管理者數字素養對中小企業數字化轉型的影響機制

李雪松，王 健

（哈爾濱工業大學經濟與管理學院，黑龍江哈爾濱 150010）

0 引言

中小企業是國民經濟的基礎，其能否抓住數字經濟發展帶來的新機遇，不僅關系中小企業的生存與發展，還關系到中國經濟能否在數字經濟時代達到新的高度［1］。因此，數字化轉型成為當下中小企業的現實選擇和必經之路。2022 年9 月，習近平總書記在致2022 全國專精特新中小企業發展大會的賀信中提到，中小企業聯系千家萬戶，是推動創新、促進就業、改善民生的重要力量。同年11 月，我國工業和信息化部在印發的《中小企業數字化轉型指南》中，明確提出圍繞中小企業數字化轉型的痛點難點，實施中小企業數字化轉型促進工程。隨著數字經濟的持續發展，作為中小企業的決策主體和利益相關者，管理者的應對能力不足可能對中小企業數字化轉型產生障礙［2］。這使得企業微觀基礎視角逐漸興起，相關研究開始關注管理者數字素養對企業發展相關領域的影響，如Li 等［3］、Calli 等［4］、Cetindamar 等［5］、宋敬等［6］、Porfírio 等［7］學者證實管理者數字素養存在促進跨界創新、加速產品研發、提高創業績效、提升員工數字能力和加強客戶關系管理等積極作用。

管理者數字素養不僅包括管理者使用數字技術和設備的能力，還涉及到一系列相關的情感、學習和認知能力，使管理者能夠在數字環境中有效地使用數字工具并獲取新的知識，幫助企業適應數字環境［8］。如Garzoni 等［9］研究表明當管理者具備數字素養時，中小企業能夠更有效地將IT 技術與業務體系進行融合，開發更加可靠且具有成本效益的應用程序，實施更有效的部門溝通，創新更有價值的新產品功能。管理者數字素養可能會通過多種機制影響中小企業數字化轉型：一方面，具備較高數字素養的管理者具有更高水平的數字認知和應用能力，因而愿意承擔更高的技術風險，有助于推動中小企業IT 資源和數字知識存量的擴充，從而提升中小企業學習吸收能力，幫助中小企業更好地推進數字化轉型；另一方面，較高數字素養的管理者重視中小企業人力資本投資，不僅關注在職員工數字技能的培訓，還傾向于雇傭高數字技能員工，為中小企業數字化轉型提供必要的人才支持。此外，隨著女性在計算科學領域的優勢凸顯，組織行為研究者開始關注女性高管在獲取數字能力方面的表現，并發現女性管理者在數字技術采用方面具有更低的認知障礙，可能對中小企業數字化轉型產生積極影響［10］。雖然管理者數字素養有助于中小企業發展的作用已經獲得廣泛關注，但現有文獻尚未明晰管理者數字素養在中小企業數字化轉型過程中的具體角色，尤其對于管理者數字素養如何影響以及在何種情況下驅動中小企業數字化轉型的內在機制缺乏深度分析。同時，由于中小企業數字化轉型較為依賴于當地政府政策的支持和引導，但當前研究主要關注營商環境、融資環境、政策導向等宏觀制度環境對企業數字化轉型的影響，鮮有研究關注管理者的制度環境感知對其戰略決策的影響。

基于上述理論和實踐兩方面的分析，本文的研究目的主要有以下3 點：（1）研究管理者數字素養對中小企業學習吸收能力和人力資本升級的影響；（2）分析管理者性別和地方政策感知對管理者數字素養與中小企業學習吸收能力、人力資本升級之間關系的調節作用；（3）研究學習吸收能力和人力資本升級在管理者數字素養與中小企業數字化轉型之間的中介作用。為了實現上述目標，本文收集了來自我國280 家創新型中小企業2023 年的調查數據，采用問卷調查方法分析管理者數字素養對中小企業數字化轉型的影響過程。

1 文獻回顧與研究假設

1.1 國內外研究現狀

1.1.1 管理者數字素養的作用結果

數字素養涉及到個體在數字環境中有效運用各種所需的認知、情感和社交等能力，而這些能力被學界統稱為“21 世紀能力”［11］。關于管理者數字素養的作用結果，諸多學者從員工和企業兩個層面進行了研究。在員工層面，大部分學者主要研究管理者數字素養對員工能力、工作態度和員工績效的影響：關于員工的能力方面，Mohd 等［12］認為數字素養作為管理者的個體特質，促使其將更多注意力放在培育員工IT 技能方面，從而提升員工利用IT技術重塑新產品開發流程的能力；在工作態度方面，周衛華等［13］認為擁有數字素養的管理者能夠幫助員工充分預見數字技術的可能性，降低員工信息過載，讓員工以積極樂觀的工作態度為企業數字化轉型做準備；在員工績效方面，Nikou 等［14］認為管理者數字素養有助于提高員工績效。

在企業層面，已有相關文獻表明管理者數字素養的作用結果主要集中在企業數字創新、新技術引入、企業績效和商業模式轉變等方面。具體地，在企業數字創新方面，Santoso 等［15］認為管理者數字素養可以幫助企業利用數字技術重新配置企業和客戶價值鏈、創新產品以及再造業務流程；新技術引入方面，Kraus 等［16］認為具有數字素養的管理者會將數字技術融入企業日常經營活動，以便于與同事和客戶實施更有效的溝通；在企業績效方面，Widiastuti 等［17］認為良好的數字素養有助于管理者對企業運營生態系統進行重新調整，從而縮短產品設計、制造以及進入市場的時間花費，最終提升企業績效；在商業模式轉變方面，Jafari-sadeghi 等［18］認為具備較高數字素養的管理者可以對瞬息萬變的市場趨勢產生實時反應，有利于將傳統商業模式向能源成本低、數字人才多、收入水平高、供應鏈可持續的新商業模式轉變。

1.1.2 中小企業數字化轉型的影響因素

中小企業是依法設立的、人員和業務規模較小的企業，包括中型、小型和微型企業［2］。對于中小企業而言，數字技術是一種工具，能夠幫助其在全球范圍內參與市場競爭，建立更為緊密的供應商關系［19］。

關于中小企業數字化轉型影響因素的研究主要集中在資源、政策、能力和文化因素4 個方面：在資源因素方面，由于數字化轉型是組織改進的過程，需要不斷輸送資源以保障實施。相比大型企業，中小企業更容易受到資源限制，因而許多中小企業仍堅持傳統運營模式，這進一步加劇了與大型企業間的“數字鴻溝”，并最終體現為績效的差距［20］；在能力因素方面，Ates 等［21］認為企業動態能力增加了中小企業的技術學習能力，有助于創造新的商業模式和分銷渠道，對于實現中小企業數字化轉型至關重要；在政策因素方面，張新等［22］認為中小企業大都屬于規模較小的民營企業，對市場較為敏感，因而營商環境、科研成果轉化制度、政策扶持力度都會影響中小企業數字化轉型的成效；在文化因素方面，Ghobakhloo 等［23］發現中小企業的組織文化大都較為保守，對新技術的接受程度較低，對其使用也是僅流于表面，因而中小企業對數字技術的商業價值轉化率普遍較低。由此可以發現，現有研究主要從宏觀層面（組織層面）分析中小企業數字化轉型的影響因素。事實上，個體是組織成長的微觀基礎，組織是個體的集合，組織變革根植于個體行動［8］。因此，從微觀層面研究中小企業數字化轉型的驅動因素具有重要意義。

目前，隨著組織微觀基礎視角研究的興起，學者們開始關注中小企業數字化轉型中的個體因素。例如Scuotto 等［24］的研究表明，由于中小企業參與業務創新的員工比例普遍高于大型企業，使得個體數字素養對中小企業數字化轉型的決定性作用更大。換句話說，個體數字素養更可能是中小企業數字化轉型的核心因素。Sousa 等［25］進一步將企業內部個體數字素養區分為員工數字素養和管理者數字素養，并對二者進行了定性分析，指出員工對數字技術的接受程度和管理者的積極態度可以加快企業的變革進程。

雖然國內外學者針對管理者數字素養與中小企業數字化轉型之間的關系展開了一些有益的探索，但仍存在拓展空間：（1）關于管理者數字素養影響結果的相關研究大都集中在數字創新、技術引入和商業模式變革等方面，鮮有文獻關注到管理者數字素養對中小企業數字化轉型的影響。特別地，現有研究尚未考慮中小企業特性，如在管理者個體對中小企業數字化轉型的決策和實施具有更大影響力的前提下，理解管理者數字素養對中小企業數字化轉型的重要作用。（2）關于中小企業數字化轉型影響因素的相關研究大都基于宏觀層面，具體包括資源因素、政策因素、能力因素和文化因素，而對中小企業數字化轉型微觀基礎因素的關注卻不夠，且缺少定量分析，因而難以明晰中小企業數字化轉型的內部復雜機制。（3）有關管理者數字素養發揮作用的邊界條件關注不足。管理者數字素養并非是萬能的，一方面會受到管理者個體異質性（如性別）的制約。另一方面，管理者數字素養的發揮可能消耗中小企業更多的IT 資源，需要良好的地方政策環境加以扶持和引導。因此，為了進一步分析中小企業的數字化轉型問題，需要打開管理者數字素養驅動中小企業數字化轉型的“黑箱”。

1.2 研究假設

1.2.1 管理者數字素養與企業學習吸收能力

管理者數字素養代表了管理者使用大數據、物聯網、人工智能等數字技術應用所需的技能、知識和認知的綜合能力。特別是在中小企業數字化轉型受阻的情況下，管理者數字素養可以幫助中小企業迅速建立“問題—應對”機制，以適應數字環境［26］。高階梯隊理論認為，由于企業內外部環境的不確定性，管理者難以對企業經營進行全面認知，因而管理者的個體能力、管理理念和經營偏好都會影響其行為決策［27］。因此，一方面，基于“行為—能力—結果”框架，具備較高數字素養管理者具有良好的數字認知能力，能夠對企業數字技術應用的潛力和障礙具有清晰的認知，愿意承擔更高水平的技術風險，推動中小企業IT 資源和數字知識的擴充，從而提升中小企業的學習吸收能力［28］；另一方面，具備數字素養的管理者往往具有數字化思維，傾向于以數字化方式參與企業的日常經營，有助于企業持續挖掘數字技術的潛力，加快數字技術與業務體系的深度融合［29］。因此，提出以下假設：

H1：管理者數字素養與中小企業學習吸收能力正相關。

1.2.2 企業學習吸收能力與中小企業數字化轉型

學習吸收能力涉及到企業對先進知識加以判斷和獲取的能力，是企業應對環境挑戰和保持競爭優勢的關鍵［30］。學習吸收能力主要從兩個方面對中小企業數字化轉型產生影響：一方面，從創新認知視角，數字化轉型兼具創新屬性和組織屬性，因而實施數字化轉型的首要任務是對數字化轉型背后的科學規律、關鍵要素和潛在風險具有充分的認知，進而尋求問題解決方案［31］。由于數字化轉型具有較大的不確定性，較強的學習吸收能力能夠幫助中小企業快速適應環境變化、明確未來戰略目標、識別關鍵決策信息，并對自身處境作出有效診斷，最終降低數字化轉型的風險。另一方面，具備較強學習吸收能力的中小企業可以及時地對管理者提供的資源進行整合、吸收和開發，最后轉化為數字化轉型所需的資源要素［32］。因此，提出以下假設：

H2：學習吸收能力與中小企業數字化轉型正相關。

1.2.3 管理者數字素養與人力資本升級

企業人力資本是指企業管理者和員工通過培訓和個人經歷發展起來的知識、技能和能力等無形資本，而這些資本可以用來開發產品和服務創新［33］。因而企業的人力資本升級被認為是一種積極的人力資源開發策略，是優化人力資本結構和打造支撐企業數字化轉型的高質量人才隊伍的必要途徑［34］。目前，企業人力資本升級通常存在兩種途徑：一是“選人”，即引入外部高質量人力資本，通過招聘的形式從市場中選拔與企業戰略需求相匹配的員工；二是“育人”，即盤活企業內部人力資本存量，通過培訓的方式提高在職員工素質和技能。

根據資源基礎理論，數字素養是一種稀缺的資源，當管理者具備數字素養時會擁有前沿知識和數字能力，有意識地提升中小企業人力資本水平，帶動中小企業人力資本升級［35］。管理者數字素養會通過“選人”和“育人”兩種途徑推動中小企業人力資本升：

一方面，管理者數字素養會影響中小企業的“選人”決策，創造與數字化轉型相適應的勞動力需求。從企業視角，管理者數字素養代表了管理者具備使用數字技術所需的知識，有助于中小企業掌握數字技術前沿動態，降低數字化轉型的信息搜尋成本，進而打造與數字化轉型相匹配的人才隊伍。此外，從烙印理論視角，數字素養還被視為是一種偏好和價值觀，具備數字素養的管理者不僅傾向于雇傭與自身特質相近的員工，還會激發管理者對中小企業現有勞動力配置的重新調整［36］。例如當管理者青睞人工智能技術時，會主動降低非技能型員工的需求，同時還會增加人工智能算法、人機協同、工業大數據等專職崗位。

另一方面，管理者數字素養會影響中小企業的“育人”決策，通過隱性知識傳播帶動在職員工的數字技能提升。管理者數字素養搭建了數字技術知識與員工之間的橋梁，管理者可以通過“傳幫帶”的方式將數字知識傳輸給員工，促進隱性知識在中小企業內部的擴散［37］。從員工視角，管理者具備數字素養還被看作是一種信號，促使員工意識到數字技能的重要性，因而迎合性地自發學習數字知識，最終實現中小企業的人力資本升級。因此，提出以下假設：

H3：管理者數字素養與中小企業人力資本升級正相關。

1.2.4 人力資本升級與中小企業數字化轉型

內生增長理論認為，人力資本是技術與知識的聯合體，具有顯著的外部性，有利于企業突破生產資本投入邊界報酬遞減效應的限制［38］。相比大型企業，中小企業的人力資本規模呈現出“少而精”特征，專業技術員工勞動生產率更高，人力資本冗余更低［39］。因此，保持人才結構優勢對于中小企業實現從“人口紅利”向“人力資本紅利”跨越至關重要。如Siachou 等［40］認為，中小企業面臨數字化轉型受阻的主要原因，與其說是缺乏物資保障，不如說是企業內部缺乏具備數字知識、教育和技能的員工，而這些正是中小企業數字化變革的基礎。

具體來看，人力資本升級增加了中小企業內部高技能人才的數量，而這些人才通常具備良好的數字技能，不僅具備較高的生產效率，還能幫助中小企業充分挖掘數字技術的商業潛力。這意味著，對于面臨較大數字化轉型壓力的中小企業來說，如果不能建立以高數字技能人才為主的勞動力結構，數字化轉型的成功率將會降低。Santoso 等［41］研究表明，員工是數字技術的使用者，當中小企業利用數字技術進行產品創新時，需要員工具有足夠的數字技能，以支持創新活動的持續發生。數字化轉型作為一種技術密集型創新活動，從決策到實施需要高技能員工與技術的有效協同才能完成。相比低技能員工，高技能員工不僅自帶“高精尖”技術，還具備更強的技術適應能力，在創新活動中更容易建立創新網絡，從而加快知識的共享和轉移［42］。因此，人力資本升級加速了員工作為創新載體的知識共享行為，推動了中小企業數字化轉型。因此，提出以下假設：

H4：人力資本升級與中小企業數字化轉型正相關。

1.2.5 管理者性別的調節作用

由于女性在中小企業勞動力比重中越來越高，因此有必要考慮性別特征對管理者數字素養與中小企業學習吸收能力、人力資本升級之間關系的影響。

在學習吸收能力方面，與男性管理者相比，女性管理者更傾向于風險型決策，容易接受變革，愿意將更多的精力用于擴充中小企業數字知識存量，從而提升中小企業對外部知識的學習吸收能力［43］。另外，學習吸收能力能夠幫助中小企業快速實現數字技術與業務體系的融合，提升工作的靈活性。而工作靈活性可進一步幫助女性管理者平衡工作與家庭，反過來使女性管理者有更大的動力提升中小企業的學習吸收能力［44］。

在人力資本升級方面，王為東等［45］的研究表明，與男性管理者偏好競爭和目標導向的工具性特征不同，女性倫理觀更加強調女性管理者的人性關懷和人際和諧特質，因而女性管理者在員工培養方面更加注重團隊協作與知識分享，傾向于將自身的數字知識分享給員工和團隊，以提高員工的專業程度，最終帶動中小企業人力資本升級。因此，提出以下假設：

H5a：管理者性別調節管理者數字素養與學習吸收能力之間的關系。

H5b：管理者性別調節管理者數字素養與人力資本升級之間的關系。

1.2.6 地方政策感知的調節作用

制度理論認為，組織存在于市場，其微觀決策會受到環境因素的制約［46］。對于中小企業來說，地方政府出臺的政策就是最重要的環境因素。地方政策感知是指中小企業對地方出臺的數字經濟和數字化轉型相關政策的感知程度［47］。相較于中央政策，地方政策具備精準性和可操作性特征，相關制度安排及其附帶的資源可以直接落實到企業［48］。中小企業只有積極響應地方政策，才能制定出合理的市場戰略。更為重要的是，地方政策具備市場“風向標”作用，可以進一步拓寬本地市場空間。因而對地方政策的精準感知有助于中小企業獲得更多的IT 資源和市場機會。因此，在地方政策感知水平較高的情境下，管理者數字素養對中小企業學習吸收能力的影響會隨之增強。

另外，較高城市政策感知對中小企業的人力資本基礎也提出了更高要求，就是要確保有足夠的勞動力支持新的業務活動。在此背景下，中小企業需要制定與地方政策相匹配的人才戰略，主動優化現有的人力資本結構，為數字化轉型奠定人力基礎。此外，與數字經濟或數字化轉型有關的地方政策通常會配套相應的人才引進和人員培訓政策，在一定程度上也推動了中小企業的人力資本升級［49］。因此，提出以下假設：

H6a：城市政策感知正向調節管理者數字素養與學習吸收能力之間的關系。

H6b：城市政策感知正向調節管理者數字素養與人力資本升級之間的關系。

綜上，本文建立了研究框架，如圖1 所示。

圖1 研究框架

2 研究設計

2.1 樣本選擇與數據收集

本文使用我國280 家創新型中小企業樣本對研究假設進行驗證。采用問卷調研方法收集數據。數據收集時間區間為2023 年1 月至2023 年5 月。在預調研階段，隨機抽取了25 家創新型中小企業進行預調研，運用SPSS25.0 和Amos26.0 軟件，利用信度和效度分析對題項進行測試和調整。另外，研究團隊選取北京市、黑龍江省、天津市、浙江省、上海市和廣東省6 個地區作為調研地點，原因在于上述地區在數據收集期間均在官方渠道公布了2023 年首批創新型中小企業完整名錄。同時，根據上述各省及直轄市政府官方網站公布的2023 年首批創新型中小企業名錄選擇調研對象，最終確定了305 家創新型中小企業，各企業均發放1 份問卷。

問卷收集的流程是：第一，研究團隊與受訪中小企業的人力資源部門高管進行訪談，了解中小企業的人力資本結構和現有員工技能培訓情況，并向其詢問首席執行官（CEO）的基本情況和聯系方式；第二，采用線下問卷和線上視頻相結合的方式與中小企業CEO 進行溝通，以開放問題為起始，中小企業CEO 可以暢所欲言，自由表達其對數字素養、地方政策感知、人力資本升級、學習吸收能力、數字化轉型的看法以及自己在企業數字化轉型中的角色；第三，在確保問卷匿名性和填寫完整性的前提下，完成問卷的收集工作；第四，在剔除25 份無效問卷后，共收回280 份有效問卷。表1 總結了本研究的樣本特征。

表1 中小企業樣本特征

2.2 變量測量

所有題項均采用7 分李克特量表進行測量，7分李克特量表為受訪者答題提供較大的靈活性和準確性，以幫助他們充分描述他們的觀點，因而與5分李克特量表相比，允許更多的偏度［8］。與預測試相同，運用SPSS25.0 和Amos26.0 對測量模型進行信效度檢驗，信度檢驗采用Cronbach'α系數和組合信度CR 值來檢驗，效度檢驗通過各變量的區分效度來檢驗。

（1）管理者數字素養。借鑒Calli 等［4］的量表，將管理者數字素養確定為信息素養、互動與協作、數字內容創造、安全意識和問題解決能力5 個構念，由該5 個構念聯合解釋管理者數字素養。具體來說，信息素養采用“我對瀏覽、搜索和過濾數據、信息和數字內容很有信心”和“我對評估數據、信息和數字內容很有信心”等3 個題項進行測量，Cronbach'sα系數為0.881，CR 值為0.881，AVE 值為0.723；互動與協作采用“我可以通過數字技術進行交流”和“我可以通過數字技術進行合作”等3個題項進行測量，Cronbach'sα系數為0.915，CR 值為0.916，AVE 值為0.713；數字內容創造采用“我可以創造數字內容”和“我可以整合和再造數字內容”等3 個題項進行測量，Cronbach'sα系數為0.887，CR 值為0.886，AVE 值為0.703；安全意識采用“我可以意識到保護個人資料和隱私的重要性”和“我可以意識到保護數字設備的重要性”等3 個題項進行測量，Cronbach'sα系數為0.917，CR 值為0.917，AVE 值為0.707；問題解決能力采用“我能夠解決技術問題”和“我能夠創造性地使用數字技術” 等3個題項進行測量，Cronbach'sα系數為0.931，CR 值為0.932，AVE 值為0.765。

（2）學習吸收能力。借鑒呂潮林等［50］開發的量表，采用“我們的企業可以迅速地消化和吸收新知識”“我們的企業對市場新變化可以及時跟進”等3 個題項進行施測，Cronbach'sα系數為0.917，CR 值為0.904，AVE 值為0.625。

（3）人力資本升級。借鑒Pasban 等［51］開發的量表，采用“為了推動數字化轉型，我們招募了許多具備數字技能的員工”和“為了推動數字化轉型，我們幫助現有員工制定了培訓和發展計劃”等3 個題項進行施測，Cronbach'sα系數為0.922，CR 值為0.922，AVE 值為0.721。

（4）數字化轉型。借鑒Klein 等［52］的量表，采用“數字技術使我們的企業與利益相關者（客戶、供應商和合作伙伴）之間的聯系日益緊密”和“數字化業務轉型日益滲透到我們企業的各個領域”等3 個題項進行施測，Cronbach'sα系數為0.9215，CR值為0.927，AVE 值為0.611。

（5）地方政策感知。借鑒余菲菲等［47］的量表，采用“地方政府會在我們企業開發和使用數字技術的過程中提供技術、資金和人員培訓服務”和“地方政府會引導我們企業實施數字化轉型”等3 個題項進行施測，Cronbach'sα系數為0.943，CR 值為0.943，AVE 值為0.731。

（6）管理者性別。管理者性別作為虛擬變量進行測量，按男性=0，女性=1 進行評估。

（7）控制變量。參考已有文獻的做法，對可能影響管理者數字素養對中小企業數字化轉型的其他因素進行了控制。選取管理者的年齡、學歷以及企業的規模（員工數量）、所屬行業作為控制變量。其中，管理者學歷按照高中及以下=1，?？?2，本科=3，碩士及以上=4 進行測量；所屬行業分為六大類，包括新能源、石油化工、裝備制造、生物醫藥、電商零售和信息服務［8，27］。為了糾正偏度，對企業規模取自然對數。

2.3 偏差估計

本文根據調研先后順序將整體樣本分為兩組，用來評估無應答偏差問題。隨后，使用SPSS25.0軟件進行獨立樣本T檢驗。結果表明：所屬行業的t值為-0.873（P=0.446）；企業規模的t值為0.933（P=0.357）；管理者年齡的t值為-1.016（P=0.306）；管理者性別的t值為-1.329（P=0.148）；管理者學歷的t值為0.962（P=0.395）。均未達到顯著性水平，說明無應答偏差問題對本文實證沒有影響。

3 研究結果

3.1 效度檢驗

考慮到本文使用的是橫斷面樣本，因而需要驗證是否存在共同方法偏差問題。具體來說，本文使用SPSS25.0 軟件，采用驗證性因子分析和最大似然估計方法驗證了7 個模型。由表2 可知，六因子模型各項指標均滿足要求，且相較于其他備選模型效果更好。此外，相比五因子和六因子模型，包含方法因子的七因子模型的CFI 值和NFI 值均未增高，SRMR 值和RMSEA 值分別降低0.013 和0.005。因此，模型不存在共同方法偏差問題。

表2 驗證性因子分析檢驗結果

同時，本文通過比較各變量的AVE 值和相關系數，進一步衡量了區分效度。由表3 可知，每對構念的相關性系數均小于其AVE 值的平方根，驗證了區分效度。

表3 描述性統計、相關系數和效度

3.2 模型估計

使用SPSS25.0 軟件，采用結構方程模型檢驗假設，結果如表4 所示。首先，采用層次回歸方法，逐步將自變量、中介變量和調節變量引入模型中。其中，模型1 以數字素養為自變量，學習吸收能力為因變量；相比模型1，模型2 的因變量調整為人力資本升級，自變量不變；模型3 以學習吸收能力為自變量，數字化轉型為因變量；相比模型3，模型4 和模型5 的自變量分別調整為人力資本升級和數字素養，因變量不變。其次，創建2 個交互項：“數字素養×管理者性別”和“數字素養×地方政策感知”，并對交互變量進行了均值中心化處理。最后，進行VIF 檢驗，結果顯示每個構念的VIF 值范圍從1.040 到1.614，遠低于臨界值5，表明不存在顯著的多重共線性問題。

表4 模型估計結果

（1）學習吸收能力機制。為進一步檢驗管理者數字素養對中小企業數字化轉型的內在機制，即管理者數字素養是否通過提升中小企業學習吸收能力推進數字化轉型，進而驗證H1和H2。

管理者數字素養對中小企業學習吸收能力的影響。由模型1 可知，管理者數字素養與中小企業學習吸收能力正相關且顯著（β=0.241；P＜0.001），這一結果支持了Santoso 等［15］的研究，即具備高數字素養的管理者具備先進的數字知識和創新意識，可以提高中小企業的IT 資源和數字知識存量，從而提升中小企業的學習吸收能力，假設H1成立。

學習吸收能力對中小企業數字化轉型的影響。由模型3 可知，學習吸收能力對中小企業數字化轉型有顯著正向影響（β=0.325；P＜0.01），這一結果與張慧等［27］的研究一致。說明學習吸收能力可以提升中小企業對IT 資源和知識的整合、消化、吸收和運用能力，從而為中小企業數字化轉型提供知識和資源基礎。綜上，中小企業學習吸收能力在管理者數字素養與中小企業數字化轉型之間起到中介作用，假設H2成立。

（2）人力資本升級機制。為進一步從人力資本升級視角檢驗管理者數字素養對中小企業數字化轉型的內在機制，進而驗證假設H3和H4。

管理者數字素養對中小企業人力資本升級的影響。由模型2 可知，管理者數字素養對中小企業人力資本升級有顯著的正向影響（β=0.214；P＜0.01），說明具備數字素養的管理者傾向于積極優化中小企業人才結構，為中小企業戰略轉型提供人力支持，假設H3成立。

人力資本升級對中小企業數字化轉型的影響。由模型4 可知，人力資本升級對中小企業數字化轉型有顯著正向影響（β=0.300；P＜0.01），這一結果與董念念等［37］的研究一致。說明人力資本升級可以提高中小企業的專業化程度、內部分工深度和生產效率，加快中小企業數字化轉型的步伐。綜上，管理者數字素養通過促進中小企業人力資本升級而推進中小企業數字化轉型，即，人力資本升級在管理者數字素養與中小企業數字化轉型之間起到中介作用，假設H4成立。

此外，為進一步確定學習吸收能力和人力資本升級的中介效應，本文對模型5 進行了估計。由模型5 可知，管理者數字素養對中小企業數字化轉型的直接影響并不顯著。這進一步證實了管理者數字素養對中小企業數字化轉型的影響是由學習吸收能力和人力資本升級兩種機制完全中介的。

（3）管理者性別和地方政策感知的調節效應分析。管理者性別和地方政府感知的調節效應檢驗結果如表5 所示。模型6、模型7 分別在模型1、模型2 的基礎上增加了管理者性別和“數字素養×性別”兩個自變量，因變量不變。模型8、模型9 分別在模型1、模型2 的基礎上增加了地方政策感知和“數字素養×地方政策感知” 兩個自變量，因變量不變。表5 總結了估計結果。

表5 管理者性別和地方政策感知的調節效應檢驗

性別對管理者數字素養與中小企業學習吸收能力之間關系的調節作用。根據模型6 的估計結果顯示，管理者數字素養與性別的交互項系數為正且顯著（β=0.068；P＜0.01），這一結果支持了Gr?nlund等［44］關于女性高管在技術感知方面更具優勢的觀點。說明相比男性管理者，女性管理者出于家庭與工作平衡的目的，更傾向于利用自身的數字知識和技能幫助中小企業提升學習吸收能力，以提高工作靈活性。因此，H5a得到支持。

性別對管理者數字素養與人力資本升級之間關系的調節作用。由模型7 可知，管理者數字素養與性別的交互項系數為正且顯著（β=0.075；P＜0.05），說明相比男性管理者，女性管理者更愿意分享數字知識和促成協作，因而更傾向于改進中小企業現有人力資本結構，以匹配數字化轉型的步伐，假設H5b得到支持。

地方政策感知對管理者數字素養與中小企業學習吸收能力之間關系的調節作用。根據模型8 的估計結果顯示，管理者數字素養與地方政策感知的交互項系數為正且顯著（β=0.049；P＜0.01），說明在高水平地方政策感知下，中小企業會不斷挖掘政策利好信息，并將其轉化為市場資源和學習機會，這一過程會增強管理者數字素養對中小企業學習吸收能力的積極作用，假設H6a得到支持。

地方政策感知對管理者數字素養與中小人力資本升級之間關系的調節作用。由模型9 可知，管理者數字素養與地方政策感知的交互項系數為正且顯著（β=0.037；P＜0.01），說明地方政策不僅為中小企業員工培訓計劃提供資源支持，還可以產生區域人才集聚效應，具備較高數字素養的管理者會抓住政策機遇，吸納更多的數字人才，為中小企業數字化轉型提供人才支撐，假設H6b得到驗證。

4 研究結論與政策啟示

4.1 研究結論

本研究旨在研究管理者數字素養對中小企業數字化轉型的影響機制，分析了學習吸收能力和人力資本升級的中介效應，以及管理者性別和地方政策感知的調節效應。研究結論主要有以下5 個方面：第一，管理者數字素養與中小企業學習吸收能力正相關，這說明管理者數字素養內含的數字知識與技能是提升中小企業學習吸收能力的關鍵驅動力；第二，管理者數字素養與中小企業人力資本升級正相關，這說明具備較高數字素養的管理者重視發展面向數字化轉型的人才隊伍建設，有助于提升中小企業人力資本水平；第三，學習吸收能力和人力資本升級共同中介了管理者數字素養對中小企業數字化轉型的影響，表明提升學習吸收能力和促進人力資本升級是管理者數字素養推動中小企業數字化轉型的雙重機制；第四，性別特征調節了管理者數字素養與中小企業學習吸收能力、人力資本升級之間的關系，表明相比男性高管，女性管理者在發揮數字素養效能，推動中小企業學習吸收能力提升和人力資本升級方面更具優勢；第五，地方政策感知調節了管理者數字素養與中小企業學習吸收能力、人力資本升級之間的關系，表明地方政府的精準支持以及管理者積極響應是管理者數字素養發揮積極作用的邊界條件和重要前提。

本文的研究貢獻主要體現在以下4 個方面：（1）在研究視角上，首次從微觀視角，強調了管理者特質因素在中小企業數字化轉型中的作用，考察了管理者數字素養是否以及如何驅動中小企業數字化轉型，填補了這一研究領域的不足，為中小企業數字化轉型驅動因素研究提供新的視角；（2）在機制上，拓展和豐富了高階梯隊理論，增加了中小企業數字化轉型過程的研究文獻，強調學習吸收能力和人力資本升級是管理者數字素養驅動中小企業數字化轉型的路徑要素和關鍵機制；（3）邊界條件上，使用管理者性別特征以及地方政策感知作為調節變量，有助于明晰管理者數字素養有效推動中小企業數字化轉型的邊界條件；（4）在政策意義上，重點分析管理者數字素養在中小企業數字化轉型中的積極效應，對于發揮中小企業內部人力資本優勢，有效培育專精特新“小巨人”企業以及實現數字經濟的提質增效具有重要的現實意義。

4.2 理論意義

本研究的理論意義主要有以下3 個方面：第一，中小企業數字化轉型是一個方興未艾的研究領域，學界主要關注技術因素、資源因素和政策因素對中小企業數字化轉型的影響，而對于管理者個體因素對中小企業數字化轉型的研究較為缺乏。作為中小企業的利益相關者和決策者，管理者對數字化轉型的態度和認知決定了中小企業能否順利實施數字化轉型。本研究拓展了管理者數字素養結果變量的探索，立足于中小企業實踐，驗證了管理者數字素養對中小企業數字化轉型的驅動作用。第二，從不同理論視角探究中小企業數字化轉型的影響因素至關重要。周衛華等［13］和張昆賢等［36］對企業數字化轉型影響因素的研究采用了動態能力和烙印理論等，為中小企業數字化轉型研究提供了新的理論視角。而本文構建了管理者數字素養通過人力資本升級和學習吸收能力推動中小企業數字化轉型的雙重中介模型，深化了對中小企業數字化轉型形成機制的理解。第三，本研究深化了管理者數字素養發揮作用依存條件的認識，雖然張慧等［27］以及張新等［22］已經考察了管理者素養的作用，但并沒有揭示管理者數字素養有效驅動中小企業數字化轉型的邊界條件。本研究補充了兩種條件，即管理者性別和地方政策感知是管理者數字素養發揮作用的邊界條件。

4.3 政策啟示

本研究豐富了中小企業數字化轉型影響因素的相關文獻，揭示了管理者數字素養推動中小企業數字化轉型的內在機制，并深化了現有研究對管理者數字素養發揮積極效應的邊界條件的認知。同時基于微觀視角，對拓展管理者個體特質影響中小企業數字化轉型研究具有重要的理論價值。本研究的政策啟示如下：第一，中小企業應充分認識到具備數字素養的管理者作為高級人力資本對中小企業數字化轉型的重要性，中小企業僅開發組織資源和能力不足以應對數字化轉型的挑戰。因此，中小企業應積極開展管理者數字技能培訓，或選拔具備較高數字素養的管理者參與企業數字化轉型實踐，以提升管理者的數字勝任力。第二，中小企業要考慮高管團隊的性別多樣性，為女性管理者提供暢通的晉升通道，從而充分發揮女性管理者數字素養效能。第三，對于地方政府而言，應做好專精特新“小巨人”企業培育工作，根據轄區內中小企業數字化轉型的實際困難，針對性地出臺支持政策，尤其對于能力不足的中小企業應給予適當的政策傾斜，完善中小企業政策扶持體系，著力解決中小企業“不會轉、不想轉、不敢轉”問題。對于中小企業管理者而言，應對地方政策進行充分解讀，精準把握政策導向，挖掘市場機會，最大程度發揮政策優勢，全力推動數字化轉型戰略。

4.4 不足與展望

本研究可能存在以下不足之處：首先，本研究采用了中小企業數字化轉型的橫斷面數據，未來可以考慮分析管理者數字素養對中小企業數字化轉型不同階段（如探索、準備和實施階段）的縱向影響；其次，本研究僅考慮了影響中小企業數字化轉型的微觀因素，未來可能分析其他調節變量和中介變量，例如能夠提升管理者利用和探索IT 能力的行為整合因素［54］；最后，本研究使用了來自于中國的創新型中小企業數據，研究結論可能僅局限于中國背景，未來將引入不同國家背景的中小企業樣本，進行對比分析，以提高研究結論的適用性。