新常態(tài)下中小企業(yè)資金管理優(yōu)化研究

顏景金

（北京薩達(dá)智能技術(shù)有限公司 北京 100000）

一、研究背景和意義

（一）研究背景

新常態(tài)指的是在經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了異常狀態(tài)之后，經(jīng)濟(jì)重新恢復(fù)到一個新的平衡狀態(tài)。中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，使得中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位越來越重要。然而，中小企業(yè)也面臨各種問題和挑戰(zhàn)，特別是在資金管理方面。在新常態(tài)下，中小企業(yè)需要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，提高資金管理水平，并積極尋求新的發(fā)展機(jī)會。中小企業(yè)需要關(guān)注經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新趨勢，及時調(diào)整自己的戰(zhàn)略，不斷提升發(fā)展能力和管理水平，以滿足新常態(tài)的發(fā)展需求，并為企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展提供保障。

（二）研究意義

研究中小企業(yè)在新常態(tài)下的資金管理問題具有重要意義。首先，改善資金管理可以提高中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和資金利用率，增加企業(yè)收益并降低財務(wù)成本。其次，改善資金管理可以增強(qiáng)中小企業(yè)在市場中的競爭力，提高采購、生產(chǎn)和銷售等各個環(huán)節(jié)的效率。再次，良好的資金管理可以提高企業(yè)的信用評級，為中小企業(yè)獲取更多融資機(jī)會和更多合作伙伴的支持。最后，改善資金管理對中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有積極意義，有助于企業(yè)進(jìn)行長期投資規(guī)劃，推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

二、新常態(tài)下中小企業(yè)資金管理面臨的挑戰(zhàn)

（一）經(jīng)濟(jì)下行壓力增大

隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，中小企業(yè)面臨的經(jīng)營環(huán)境也出現(xiàn)了一些問題。首先，經(jīng)濟(jì)下行壓力使得市場需求減弱，導(dǎo)致了中小企業(yè)的銷售額出現(xiàn)下降。銷售額的下降直接給企業(yè)的資金管理帶來了巨大的壓力。其次，市場競爭加劇和原材料成本上漲導(dǎo)致中小企業(yè)的利潤空間縮小，企業(yè)很難通過提高價格來保持利潤，限制了企業(yè)的盈利能力和資金積累。最后，銷售額下降和利潤空間縮小使得中小企業(yè)的資金流動性變差，需要更加注重資金管理以確保現(xiàn)金流的穩(wěn)定和充足。中小企業(yè)在新常態(tài)下需要關(guān)注這些問題，并針對性進(jìn)行資金管理的優(yōu)化和調(diào)整。

（二）市場競爭加劇

在競爭加劇的情況下，中小企業(yè)面臨著來自大型企業(yè)和跨國公司的巨大壓力，可能會被迫采取激進(jìn)的財務(wù)策略，例如價格戰(zhàn)、賒銷競爭以提升銷售額和成本競爭等。盡管價格戰(zhàn)可能會在短期內(nèi)提高銷售額，但對利潤和資金管理有負(fù)面影響。賒銷競爭雖然能增加銷售額，但也會增加應(yīng)收賬款，給企業(yè)的現(xiàn)金流和資金管理帶來風(fēng)險。而成本競爭可能導(dǎo)致企業(yè)降低原材料質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量以降低成本，對企業(yè)的競爭力產(chǎn)生不利影響，并增加財務(wù)風(fēng)險。因此，中小企業(yè)在選擇財務(wù)策略時應(yīng)謹(jǐn)慎，并平衡市場競爭和財務(wù)風(fēng)險，以確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（三）政策環(huán)境變化帶來的挑戰(zhàn)

隨著國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的推進(jìn)，中小企業(yè)面臨著一些政策環(huán)境變化所帶來的挑戰(zhàn)。首先環(huán)保監(jiān)管的加強(qiáng)，有關(guān)部門對于高污染、高耗能行業(yè)的限制逐漸增加，如果中小企業(yè)無法達(dá)到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，可能會面臨關(guān)閉或轉(zhuǎn)型的風(fēng)險，從而增加資金壓力。其次，能源成本的上漲，包括國際市場和國家能源政策的變化，導(dǎo)致能源成本上升。對于中小企業(yè)來說，能源成本通常是企業(yè)的重要成本之一。如果企業(yè)無法適應(yīng)能源成本的上漲或者無法降低能耗，就會面臨成本上升和利潤空間縮小的風(fēng)險，直接影響企業(yè)的資金積累和財務(wù)管理。

三、新常態(tài)下中小企業(yè)資金管理存在的問題

（一）資金管理意識薄弱

部分中小企業(yè)經(jīng)營者和管理者對于資金管理的重視程度不夠，缺乏全面的資金管理理念。他們將主要精力投入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中，忽視了動態(tài)管理和控制資金流的管理。他們認(rèn)為資金管理只是財務(wù)部門的事情，缺乏全面認(rèn)知和重視。這種薄弱的資金管理意識，給企業(yè)運營和發(fā)展帶來了風(fēng)險和挑戰(zhàn)。

首先，由于意識薄弱，企業(yè)難以實現(xiàn)資金的優(yōu)化配置。資金是一種重要的資源，需要合理分配和利用。如果只專注于生產(chǎn)經(jīng)營活動而忽視資金管理和控制，就會導(dǎo)致資金的浪費和低效使用。例如，在不必要領(lǐng)域投入過多資金，或者在需要資金的領(lǐng)域缺乏投入，都會影響經(jīng)濟(jì)效益并可能導(dǎo)致財務(wù)危機(jī)。其次，一些企業(yè)管理者仍然依賴傳統(tǒng)方法，缺乏對現(xiàn)代理念的認(rèn)知和理解，面對復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢和市場競爭，難以做出科學(xué)合理的資金管理決策。最后，企業(yè)忽視了信息技術(shù)應(yīng)用。特別是在新常態(tài)下，信息技術(shù)廣泛應(yīng)用于企業(yè)管理。然而，中小企業(yè)的管理者和經(jīng)營者卻未意識到這一點，缺乏信息技術(shù)應(yīng)用，導(dǎo)致資金管理難以實現(xiàn)信息化、智能化，從而影響效率和準(zhǔn)確性。

（二）資金管理流程不科學(xué)

中小企業(yè)的資金管理流程設(shè)計不合理，主要體現(xiàn)在缺乏科學(xué)性和規(guī)范性，給企業(yè)的資金運作帶來了一系列問題和風(fēng)險。

首先，在籌集資金階段，缺乏有效的決策機(jī)制和審批流程，導(dǎo)致企業(yè)在籌集資金過程中出現(xiàn)遺漏和錯誤，降低了融資的成功率。其次，在投資方面，缺乏科學(xué)和規(guī)范的決策機(jī)制和審批流程，導(dǎo)致企業(yè)投資決策不準(zhǔn)確、不及時，增加了投資失敗的風(fēng)險。再次，在企業(yè)運營方面，由于缺乏有效的決策機(jī)制和審批流程，資金利用效率低下，甚至可能出現(xiàn)資金流失的風(fēng)險，影響運營效率和利潤。最后，缺乏有效的內(nèi)部控制機(jī)制，增加了財務(wù)風(fēng)險的可能性，需要建立有效的決策機(jī)制、審批流程和內(nèi)部控制機(jī)制，提高資金使用效率，降低財務(wù)風(fēng)險。

（三）風(fēng)險管理機(jī)制不健全

中小企業(yè)在資金管理方面缺乏完善的風(fēng)險管理機(jī)制，對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險沒有有效預(yù)防、評估、應(yīng)對和監(jiān)控機(jī)制，增加了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

首先，中小企業(yè)缺乏有效的市場風(fēng)險預(yù)防和評估機(jī)制，未能進(jìn)行充分的市場調(diào)研和分析，從而錯失了市場機(jī)會或未能正確判斷市場趨勢，導(dǎo)致企業(yè)難以適應(yīng)市場變化，面臨銷售下滑或產(chǎn)品滯銷的風(fēng)險。其次，在與客戶或供應(yīng)商開展業(yè)務(wù)時，中小企業(yè)面臨信用風(fēng)險，但缺乏有效的客戶信用評估和監(jiān)控機(jī)制，無法及時判斷客戶的信用狀況，可能導(dǎo)致逾期付款、壞賬增加，甚至影響企業(yè)的現(xiàn)金流和盈利能力。最后，在資金管理方面，中小企業(yè)缺乏有效的流動性風(fēng)險管理機(jī)制，未建立合理的現(xiàn)金流預(yù)測和管理機(jī)制，從而面臨現(xiàn)金流短缺或資金過度凍結(jié)的風(fēng)險，導(dǎo)致企業(yè)無法及時收回應(yīng)收賬款、支付應(yīng)付賬款和員工工資，影響經(jīng)營的正常進(jìn)行。

（四）融資難和融資成本高

中小企業(yè)在規(guī)模、經(jīng)營穩(wěn)定性及信用等級較低的情況下，很難獲得低成本的融資。與此同時，銀行等金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)貸款的審批也更加嚴(yán)格，使得中小企業(yè)融資變得更加困難。

首先，融資渠道有限。中小企業(yè)主要依賴于銀行貸款、小額貸款公司和民間融資。然而，銀行對中小企業(yè)的貸款審批嚴(yán)格，小額貸款公司和民間融資利率較高，使得中小企業(yè)融資難度和成本增加。其次，擔(dān)保和抵押也面臨困難。中小企業(yè)缺乏足夠擔(dān)保和抵押品，因此向銀行申請貸款也比較困難。一些銀行可能要求中小企業(yè)提供額外的擔(dān)保措施，進(jìn)一步增加融資成本和難度。最后，融資成本高。中小企業(yè)信用等級低、風(fēng)險大，銀行可能對其貸款收取高利率。小額貸款公司和民間融資的利率也較高，進(jìn)一步增加中小企業(yè)的融資成本。高融資成本可能對企業(yè)的經(jīng)營狀況和資金管理產(chǎn)生不利影響。

（五）人員能力及管理水平不足

中小企業(yè)的財務(wù)管理人員缺乏專業(yè)的資金管理知識和經(jīng)驗，無法有效進(jìn)行資金管理工作。由于中小企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)簡單，管理人員身兼數(shù)職，無法充分發(fā)揮其管理能力。此外，中小企業(yè)還缺乏財務(wù)管理信息化技術(shù)的應(yīng)用，無法利用現(xiàn)代信息技術(shù)提高資金管理效率和質(zhì)量。

一方面，中小企業(yè)財務(wù)管理人員缺乏專業(yè)的資金管理知識和經(jīng)驗，無法有效實施資金管理工作。主要原因是中小企業(yè)在人才引進(jìn)和培養(yǎng)方面面臨困難。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)通常缺乏足夠的資源和預(yù)算來招聘和培養(yǎng)高級財務(wù)人員，導(dǎo)致人員能力和管理水平不足。另一方面，中小企業(yè)的管理人員身兼數(shù)職，無法充分發(fā)揮管理能力，可能導(dǎo)致決策遲滯和效率降低。為解決這個問題，企業(yè)可以考慮分工合作的方式，通過設(shè)立專門的財務(wù)管理崗位，讓專業(yè)的財務(wù)管理人員負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理工作，從而提高管理效果。同時，企業(yè)還可以引入現(xiàn)代管理理念，如團(tuán)隊合作、項目管理等，提高管理人員的組織和協(xié)調(diào)能力。

四、新常態(tài)下中小企業(yè)資金管理優(yōu)化策略

（一）增強(qiáng)資金管理意識

中小企業(yè)應(yīng)該增強(qiáng)資金管理意識，認(rèn)識到其對于企業(yè)發(fā)展的重要性。高層管理人員應(yīng)將其納入戰(zhàn)略規(guī)劃并實施相關(guān)政策和制度。員工也應(yīng)加強(qiáng)資金管理意識和技能水平的培訓(xùn)，提高責(zé)任心和參與度。同時，應(yīng)建立完善的資金管理體系，明確全員對資金管理負(fù)有責(zé)任，確保資金合理使用和管理有效。

首先，優(yōu)化資金配置。經(jīng)營者和管理者應(yīng)預(yù)測和分析資金需求，制定合理的預(yù)算和計劃，并根據(jù)實際情況進(jìn)行資金調(diào)配。同時，加強(qiáng)對企業(yè)經(jīng)營活動的監(jiān)督和管理，防止資金浪費和低效使用。其次，引入現(xiàn)代資金管理理念。中小企業(yè)應(yīng)不斷學(xué)習(xí)和采用現(xiàn)代化的資金管理方法，提升對資金管理的認(rèn)識和理解。例如，引入全面預(yù)算管理、成本管理和績效管理等方法提高整體運營效率。最后，加強(qiáng)信息化建設(shè)。中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信息化建設(shè)，采用先進(jìn)的財務(wù)管理軟件和信息化平臺，實現(xiàn)資金管理的信息化、智能化和自動化，提高管理效率和準(zhǔn)確性。信息技術(shù)在企業(yè)管理中的應(yīng)用越來越廣泛，中小企業(yè)需要跟上這一趨勢。

（二）建立科學(xué)的資金管理流程

中小企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)的資金管理流程，包括設(shè)立科學(xué)的決策機(jī)制、建立規(guī)范的審批流程、加強(qiáng)投資決策管理和審計監(jiān)督。

首先，建立科學(xué)的決策機(jī)制。明確各環(huán)節(jié)的決策權(quán)限和流程，設(shè)立決策委員會或財務(wù)審核組織，負(fù)責(zé)對重大決策進(jìn)行審批和監(jiān)督。建立健全預(yù)算管理制度，明確預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程。其次，制定規(guī)范的審批流程。設(shè)定明確的資金審批流程，包括申請、審批和執(zhí)行環(huán)節(jié)。設(shè)定審批人員的權(quán)限和責(zé)任，確保準(zhǔn)確評估資金需求和合理分配資金，避免遺漏和錯誤。加強(qiáng)對收入的監(jiān)控和管理，確保收入及時、準(zhǔn)確入賬。再次，加強(qiáng)投資決策管理。建立科學(xué)的投資決策評估體系，包括對項目的盈利能力、風(fēng)險控制和市場前景等方面進(jìn)行全面分析。制定投資決策標(biāo)準(zhǔn)與指南，確保投資決策準(zhǔn)確和及時。最后，加強(qiáng)審計監(jiān)督。中小企業(yè)應(yīng)該強(qiáng)化內(nèi)部管理和監(jiān)督機(jī)制，以確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和透明度。內(nèi)部審計部門應(yīng)該獨立、客觀地進(jìn)行財務(wù)審計和監(jiān)管，并及時發(fā)現(xiàn)和解決問題帶來的風(fēng)險。此外，還可以通過外部審計機(jī)構(gòu)的審計和監(jiān)督，進(jìn)一步提高財務(wù)報表的質(zhì)量和可信度。

（三）建立有效的風(fēng)險管理機(jī)制

中小企業(yè)應(yīng)建立有效的風(fēng)險管理機(jī)制，包括建立專門的部門、建立風(fēng)險管理制度和建立風(fēng)險監(jiān)控和反饋機(jī)制。

首先，建立專門的部門來應(yīng)對風(fēng)險。該部門負(fù)責(zé)識別、評估和應(yīng)對各種風(fēng)險。可以成立風(fēng)險管理委員會或風(fēng)險管理部門協(xié)調(diào)和監(jiān)督企業(yè)的風(fēng)險管理工作。該部門需要配備具備專業(yè)知識和經(jīng)驗的人員，以確保風(fēng)險管理工作的科學(xué)性和有效性。其次，建立風(fēng)險管理制度，包括風(fēng)險評估、風(fēng)險控制和風(fēng)險監(jiān)控等方面。中小企業(yè)應(yīng)該定期評估市場、信用和流動性等風(fēng)險，并進(jìn)行預(yù)測。通過市場調(diào)研、數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險模型等方法來獲取市場信息，識別潛在風(fēng)險，并以此為依據(jù)為企業(yè)決策提供支持。同時，中小企業(yè)應(yīng)該制定詳細(xì)的風(fēng)險管理方案，詳細(xì)說明對不同風(fēng)險的應(yīng)對措施和責(zé)任分配。最后，建立風(fēng)險監(jiān)控和反饋機(jī)制。中小企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控和反饋機(jī)制，評估風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。通過建立管理信息系統(tǒng)，跟蹤和記錄風(fēng)險管理的各項指標(biāo)和措施，及時監(jiān)控風(fēng)險的變化和趨勢。

（四）優(yōu)化融資并降低融資成本

中小企業(yè)應(yīng)該優(yōu)化融資并降低融資成本，為了解決中小企業(yè)面臨的融資困難和融資成本高的問題，可以采取以下解決方案。

首先，可以尋求多元化的融資渠道。中小企業(yè)應(yīng)該積極探索和拓寬多種融資渠道，除了傳統(tǒng)的銀行貸款，還可以考慮向風(fēng)投公司、私募股權(quán)基金等專業(yè)投資機(jī)構(gòu)尋求資金支持。同時，利用互聯(lián)網(wǎng)金融平臺、眾籌等方式也是不錯的選擇。多樣化的融資渠道可以提高融資的成功率和效率。其次，提高企業(yè)信用等級。中小企業(yè)可以通過規(guī)范運作、加強(qiáng)財務(wù)管理與風(fēng)險控制來提升信用等級。建立良好的企業(yè)信用記錄，按時支付賬款、履行付款義務(wù)，樹立良好的企業(yè)聲譽(yù)。這些措施有助于在融資申請過程中提高信用評估結(jié)果，從而降低融資成本。最后，尋求擔(dān)保和支持。中小企業(yè)可以尋求擔(dān)保公司的支持或提供抵押物，以增加融資時的抵押物價值。與可靠的擔(dān)保公司建立合作關(guān)系，通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，提高中小企業(yè)融資的可靠性。此外，通過提供可靠的抵押物來增加融資成功率，也是一個有效的策略之一。

（五）優(yōu)化人才培養(yǎng)和引進(jìn)機(jī)制

中小企業(yè)應(yīng)該優(yōu)化人才培養(yǎng)和引進(jìn)機(jī)制，提高企業(yè)的人才素質(zhì)和管理水平。具體可以采取以下解決方案來解決人員能力和管理水平不足的問題。

一方面，增加專業(yè)人才引進(jìn)和培養(yǎng)。中小企業(yè)可以與高校或職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作，提供實習(xí)項目、實踐機(jī)會或開設(shè)專業(yè)培訓(xùn)課程，以吸引和培養(yǎng)財務(wù)管理專業(yè)人才。此外，企業(yè)可以制定完善的培訓(xùn)計劃，提供財務(wù)管理相關(guān)培訓(xùn)，以提高員工的專業(yè)知識和技能水平。

另一方面，中小企業(yè)可以考慮設(shè)立專職的財務(wù)管理崗位，由專業(yè)的財務(wù)管理人員負(fù)責(zé)資金管理工作，以確保工作專業(yè)化和規(guī)范化。同時，將其他管理職責(zé)分配給合適的人員，實現(xiàn)分工合作。此外，可以采用培養(yǎng)管理人員的組織和協(xié)調(diào)能力、使用時間管理、決策分析等方法，提高管理效率和水平。

五、結(jié)論和展望

（一）研究結(jié)論

根據(jù)對在新常態(tài)下的中小企業(yè)資金管理研究和分析，本文提出了加強(qiáng)資金管理意識、建立科學(xué)的資金管理流程、建立有效的風(fēng)險管理機(jī)制、降低融資成本及優(yōu)化人才培養(yǎng)和引進(jìn)機(jī)制等一系列對策和建議。通過這些措施的實施和執(zhí)行，中小企業(yè)可以更好地應(yīng)對新常態(tài)下的資金管理挑戰(zhàn)，提高資金利用效率和風(fēng)險管理能力，從而推動企業(yè)的長期發(fā)展和競爭力提升。

（二）研究展望

在未來的中小企業(yè)資金管理中，需要關(guān)注經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，及時調(diào)整經(jīng)營和資金策略，將資金管理精細(xì)化、智能化、綠色化。精細(xì)化資金管理包括建立財務(wù)制度、規(guī)范流程，以提高市場競爭力。智能化資金管理利用大數(shù)據(jù)和人工智能來提高決策效率和精度。綠色化資金管理關(guān)注環(huán)境保護(hù)和節(jié)能減排，推廣環(huán)保產(chǎn)品，增強(qiáng)環(huán)保意識。

總之，中小企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)資金管理意識和能力，提高財務(wù)管理水平和風(fēng)險防范能力。通過精細(xì)化、智能化和綠色化資金管理，中小企業(yè)可以應(yīng)對挑戰(zhàn)，利用機(jī)遇，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。