數字經濟時代企業財務管理轉型模式創新研究

杜尚霖

摘要：數字經濟時代為企業財務管理帶來了新的挑戰和機遇，傳統的財務管理模式已經不再適應快速變化、高度競爭的數字化環境，企業需要進行轉型和創新。文章旨在探討數字經濟時代下企業財務管理轉型模式的創新。根據數字經濟時代下企業財務管理的轉型需求，提出財務數字化轉型、數據驅動的績效管理、利用人工智能和機器學習技術進行財務風險管理等創新措施，以適應數字經濟時代的挑戰并獲得競爭優勢。通過對比分析可知，文章提出的創新方法有效提升了財務管理效率，提升了財務數據安全性。

關鍵詞：數字經濟時代；企業財務管理；轉型模式；數字化轉型；數據驅動

數字經濟時代，隨著科技的迅猛發展和信息化的普及，企業面臨著前所未有的機遇和挑戰。傳統的財務管理模式主要側重于財務數據的處理和報表編制，在過去的幾十年里發揮了重要作用。然而，在數字經濟時代，企業不僅面臨著大量、多樣化且迅速增長的數據，還需要快速準確地進行數據分析和決策，企業財務管理需要從單純的數據處理轉向以數據驅動的決策和分析。因此，數字經濟時代下，企業財務管理轉型模式創新具有重要意義。通過研究和探索新的財務管理模式，企業可以更好地應對數字經濟時代的需求和挑戰，提高財務決策的準確性和效率，增強企業的競爭力和可持續發展能力。

一、數字經濟時代企業財務管理的轉型需求

在數字經濟時代，企業財務管理面臨著諸多轉型需求。首先，企業需要實現數據驅動的決策和分析。隨著數字化和信息技術的普及，企業面臨著大量、多樣化且快速增長的數據。傳統的財務管理模式往往只關注財務數據的處理和報表編制，無法滿足企業迅速變化的決策需求。因此，企業需要利用大數據和人工智能技術來進行財務數據的分析和挖掘，以支持更準確和實時的決策制定。其次，企業需要提高信息透明度和共享。數字經濟時代，信息的傳播和共享變得更加快速和直接，企業需要通過開放平臺和云計算技術，共享財務信息給投資者、合作伙伴和其他利益相關方，增強透明度并建立更好的合作關系。透明的財務信息也有助于提高企業的聲譽和信譽。最后，企業需要實現財務自動化和智能化。傳統的財務管理往往需要大量的人工操作和重復工作，容易出現錯誤和延誤。數字經濟時代，企業可以利用自動化流程和系統來簡化財務操作，提高效率和準確性。例如，自動化的財務流程和報表生成可以減少人工操作和時間成本，智能合約和智能支付系統可以提高支付的速度和準確性。

二、數字經濟對企業財務管理的影響

數字經濟對企業財務管理具有深遠的影響，一方面，隨著科技的進步，企業在日常運營中產生的數據量大幅增加。數字經濟使企業能夠利用大數據分析和人工智能技術來收集、存儲和分析海量財務數據。這種數據驅動的財務管理方式使企業能夠更好地了解市場和客戶需求，預測未來的趨勢，并作出基于數據的決策，從而提高財務決策的準確性和有效性。另一方面，數字經濟增強了企業財務信息的透明度和共享。通過數字化技術和互聯網平臺，企業能夠更加方便地共享財務信息給股東、投資者、合作伙伴和其他利益相關方。這種信息透明度可以增加企業與外部利益相關方之間的溝通和合作，并提高信任度。同時，透明的財務信息對于投資者的決策和企業的融資活動也起到了積極的推動作用。除此之外，數字經濟還推動了企業財務管理的自動化和智能化。傳統的財務管理往往需要大量的手工處理和紙質文件，容易出現錯誤和延時。數字經濟使企業能夠利用自動化流程和財務系統，例如ERP（企業資源規劃）和財務管理軟件，來實現財務流程的自動化和智能化。這不僅可以提高效率，減少錯誤，還可讓企業財務團隊有更多的時間專注于戰略性的財務決策和分析。

三、數字經濟時代企業財務管理轉型模式創新

通過上述分析可知，數字經濟時代企業財務管理面臨著數據驅動決策和分析、信息透明度與共享等轉型需求，同時，考慮數字經濟對企業財務管理帶來的影響，提出企業財務管理轉型模式創新措施。

（一）財務數字化轉型

財務數字化轉型是企業財務管理中的一項重要舉措，旨在將傳統的手工操作和紙質文件轉變為數字化的財務流程，這種轉型能夠給企業帶來多方面的好處。財務數字化轉型可以大幅提高操作效率，自動化的財務流程能夠代替繁瑣的手工操作，減少了人力資源的浪費和錯誤發生的風險。通過財務管理系統、ERP系統等工具，企業能夠實現財務數據的集中管理、自動錄入和自動核對，從而加快了處理速度，提高了整體運作效率。財務數字化轉型增強了數據準確性和可靠性，數字化財務流程減少了人為因素的干擾，避免了手工輸入錯誤或數據篡改的問題。自動化流程能夠確保數據的一致性和準確性，減少了財務報告和決策時可能出現的錯誤，提供了更可信和可靠的財務信息。

（二）數據驅動的績效管理

數據驅動的績效管理是一種利用大數據分析和預測技術支持財務績效管理的方法，通過對財務數據的收集和分析，企業可以評估其財務績效、識別風險和制定更有效的戰略。數據驅動的績效管理通過收集和分析大量的財務數據，可以幫助企業更全面、準確地評估財務績效。企業可以利用各種數據分析工具，例如數據儀表盤、報表和數據挖掘技術，深入了解公司的財務狀況、盈利能力和風險暴露，從而更好地決策。數據驅動的績效管理可以幫助企業預測未來的財務趨勢和風險，通過對歷史數據和市場情報的分析，企業可以使用預測模型和算法來預測財務指標的發展趨勢，例如，銷售額、利潤率和現金流量等。這有助于企業及時識別潛在問題和機遇，并作相應的戰略調整。數據驅動的績效管理還能夠提供更準確和可靠的決策依據，通過數據驅動的分析，企業能夠減少主觀性和個人偏見對決策的影響，基于真實數據作出客觀的決策，這有助于降低決策風險，并提高企業績效和競爭力。

（三）智能合約和智能支付系統的應用

智能合約和智能支付系統是數字經濟時代下企業財務管理中的重要創新，智能合約是一種基于區塊鏈技術的自動執行合約，而智能支付系統利用先進的支付技術實現快速、安全和智能的支付流程。智能合約的應用提供了一種安全、透明和高效的合約執行機制。通過智能合約，企業可以在不需要中介機構的情況下自動執行合約，并且所有的交易記錄都被保存在區塊鏈上，實現了信息的透明和可追溯性。同時，智能合約還可以根據預設的條件和觸發事件自動執行支付，提高支付的速度和準確性。智能支付系統的應用有效簡化了支付過程，并提供更安全和便捷的支付體驗。傳統的支付方式可能需要多個中間環節和授權，費用和時間成本高。而智能支付系統利用先進的支付技術，如移動支付、電子錢包和快速支付通道，實現了即時、全球化和跨境支付。此外，智能支付系統還可以與其他系統進行集成，提供更多的支付方式和靈活性。

（四）引入先進技術進行財務風險管理

利用人工智能（Artificial Intelligence， AI）和機器學習（Machine Learning，ML）技術進行財務風險管理是數字經濟時代企業財務管理中的重要應用領域。通過分析歷史數據、市場情報和公司報告，AI和ML技術能夠提高財務風險識別和預測的準確性。AI和ML技術能夠處理大量的財務數據，并從中發現隱藏的模式和趨勢。通過訓練和優化模型，AI和ML可以幫助企業識別與財務風險相關的關鍵指標和特征，如債務水平、收入波動性、市場變化等。這使企業能夠更準確地評估和預測財務風險，并及時采取相應的風險管理措施。AI和ML技術可以自動化和智能化財務風險管理過程，傳統的財務風險管理往往依賴于人工判斷和決策，容易受到主觀因素的影響。而AI和ML技術可以開發自動化的風險預警系統，提供實時的風險評估和預警，以幫助企業及時識別和應對潛在的財務風險。

（五）跨部門協作和共享財務信息

數字經濟時代，跨部門協作和共享財務信息對于企業財務管理至關重要。這種協作和共享能夠打破部門之間的信息孤島，提高決策的準確性和效果。跨部門協作和共享財務信息可以促進信息的流通和共享，在傳統的組織結構中，每個部門通常擁有自己獨立的財務數據和信息系統。然而，在數字經濟時代，財務信息的集成和共享變得更加重要。通過建立統一的財務信息平臺和數據庫，各部門可以實時了解整個企業的財務狀況和績效表現，從而更好地協作和合作。跨部門協作和共享財務信息可以提供更全面的決策依據，財務信息不僅在財務部門中有價值，它對其他部門的決策也起著重要的支持作用。例如，銷售團隊可以通過共享財務數據了解產品利潤率和銷售費用的情況，從而優化銷售策略。采購部門可以根據財務數據選擇合適的供應商，控制成本。通過跨部門協作和共享財務信息，企業能夠制定更明智的戰略決策，優化資源分配，提高績效。

總結而言，數字經濟時代的企業財務管理轉型模式創新需要運用新的技術和工具，例如數字化轉型、數據驅動的績效管理、智能合約和智能支付系統的應用等。這些創新能夠提高財務管理的效率、準確性和安全性，為企業帶來更多的機遇和競爭優勢。同時，企業在實施這些轉型和創新時也需要注意信息安全和合規性的問題，確保財務管理的合法性和可靠性。

四、措施應用效果分析

上文給出了數字經濟時代企業財務管理轉型模式創新的具體措施，下面為了驗證上述措施的應用效果，以某中型企業為例，將其與傳統方法進行對比，分析本文創新方法和傳統方法在財務管理效率與安全性差異性，以驗證本文創新方法的應用效果。

財務管理流程效率具體指各個管理流程的速度，本文以流程延遲率作為指標驗證財務管理效率，具體統計管理流程中每個環節發生延遲的次數，表1為財務管理效率對比結果。

由表1可知，在企業財務管理中，采用本文提出的創新方案在管理環節發生延遲的次數低于傳統方法，說明其能夠盡量避免管理延誤，進而提升管理效率。

將財務數據安全系數作為指標，驗證不同管理方法下的財務數據安全性，結果如圖4所示。

由圖4可知，本文創新方法下財務數據安全系數始終高于0.5，而傳統方法下的財務數據安全系數最高值僅為0.69，通過對比可知，本文給出的企業財務管理轉型模式創新措施能夠保證企業財務安全。

五、結語

本研究深入探討了數字經濟時代下企業財務管理轉型模式的創新。通過研究發現，企業可以利用數字技術、大數據分析和人工智能等工具實現財務數據的更加準確、高效和智能化的處理。同時，跨部門協作和共享財務信息也是企業財務管理模式創新的重要方向。這些新的轉型模式和創新將使企業能夠更好地整合資源、提高決策質量，更好地適應和把握數字經濟時代的機遇。

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（作者單位：西南大學西塔學院）