以“三抓”舉措推動國企董事會決議落地見效

在現代法人治理結構體系中，董事會是聯結股東和管理層的“橋梁”，是其他治理機制發揮作用的重要“平臺”，也是公司治理機制的內部控制系統。董事會決議作為董事會決策意志的體現，能否有效落實關系著董事會科學決策能否落地見效、董事會意志是否在企業上下得到貫徹落實，對于董事會在公司治理中真正發揮好“定戰略、做決策、防風險”的作用具有重要意義。本文以山西省某國有企業（以下簡稱：A公司）為例，通過對該公司推動董事會決議落地見效實踐活動的梳理，總結出了“抓決議質量、抓跟蹤落實、抓評價運用”的“三抓”舉措，通過三管齊下，全流程管控決議跟蹤落實工作。

抓決議質量，事前做好決議跟蹤落實基礎工作

決議清晰、準確、可行，是決議跟蹤落實工作順利開展的前提。A公司董事會通過外延拓展決議跟蹤落實的工作范圍，從董事會決議產生的源頭抓起，嚴格把控董事會決議質量，力求董事會決議合法合規、精準可行，為董事會決議落地落實做好基礎工作。

一是會前積極與提案部門溝通，草擬董事會決議初稿。董事會決議起草是董事會決議跟蹤落實的首要環節，對董事會決議文本的質量和效力產生著直接的影響。A公司董事會辦事機構在深入研究會議材料和往期董事會決議資料的基礎上，依據公司黨委會的前置意見，積極與提案部門溝通交流，初步草擬董事會決議初稿，準確提煉董事會決議事項審議重點和相關法規制度要求。通過草擬董事會決議初稿，為后續階段的董事會決議跟蹤打牢基礎。

二是會中詳細記錄參會人提出的意見建議，形成董事會決議定稿。董事會決議是企業的重要文本，經公司董事簽署后具有法律效力，需要審慎對待。在董事會決議初稿的基礎上，A公司董事會充分吸收參會董事在審議議案時提出的工作要求和董事會決議宣讀后提出的意見建議，結合董事會決議初稿，最終形成表決結果清晰、工作要求明確、符合法規制度要求的董事會決議定稿，為公司經理層組織落實董事會決議事項提供實施依據和堅強保障。

三是會后及時制發決議，方便董事會決議執行。為便于經理層落實董事會決議，A公司董事會一般在董事會會議結束24小時內，將董事會決議按照部門職責進行劃分并出具分決議，供承辦部門按照董事會決議執行。對涉及多個部門的，制發多份分決議。如，涉及下屬企業董事長或總經理任免的決議除提供給組織部門外，一般還要提供給法務部門，以便法務部門一并出具關于該下屬企業法人代表更換的股東決定書，提供給相關下屬企業供其辦理工商備案手續；涉及須向上級機關報批報備的董事會決議內容，按提案部門需求單獨出具董事會決議。

抓日常跟蹤，事中做好決議跟蹤落實保障工作

一時一事易，一以貫之難。董事會決議落實工作是事關董事會決策意志實現的重要保障，是關乎董事會運作有效性和企業重大事項按照董事會決策要求落實落地的重要措施。這項工作不是一蹴而就、畢其功于一役的階段性工作，而是必須常抓不懈、久久為功的長期性工作，要做好決議跟蹤常態化、長效化。

一是建立相關臺賬，實現董事會決議跟蹤落實的科學管理。臺賬是公司日常管理的基礎環節。A公司董事會辦事機構通過設立《董事會決議落實情況統計》臺賬，載明決議相關信息、明確決議承辦部門、記錄決議實施進展，對分解決議事項實行“編號制”，對落實辦理責任實行“掛號制”，對落實決議工作實行“銷號制”，更好地監督董事會決議落實工作的實時進展。

二是建立相關流程，實現董事會決議跟蹤落實的規范管理。董事會決議跟蹤落實流程化能夠規范報送質量，有效提高工作效率。A公司董事會建立了“承辦人-承辦部門負責人-董事會辦事機構-董事會”的四級決議跟蹤落實流程。同時，對于非涉密董事會決議，A公司董事會通過OA系統進行在線跟蹤落實，實現流程信息化，高效完成董事會決議跟蹤落實工作；對于涉密董事會決議，如涉及上市公司的相關決議，A公司董事會通過線下專人報送進行跟蹤落實，在完成董事會決議跟蹤落實的同時，高度重視保密工作。對于因故中止、終止的決議事項，由承辦部門及時履行相關審批程序進行辦結。通過流程管控措施，使董事會決議落實工作更加規范有序、透明可視。

三是建立提醒機制，加強董事會決議跟蹤落實的時間管理。工作提醒是提高工作效率、保障工作質量的有效措施。對于一般決議事項，A公司由董事會辦事機構責成專人每周五提醒承辦部門填報進展；對于特殊的決議事項，如融資類決議事項，經承辦部門申請、董事會同意后，由董事會辦事機構責成專人按月提醒承辦部門填報進展情況。A公司董事會辦公室通過專人專辦、定期提醒、跟蹤落實的措施，確保承辦部門按期保質落實董事會決議內容。

抓評價運用，事后發揮決議跟蹤落實延伸作用

董事會決議執行主體的定期反饋和董事會辦事機構的定期報告是董事會了解決議執行情況的重要通道。A公司董事會為避免信息來源單一，主動豐富董事會決議跟蹤落實方法，在加強定期反饋和定期報告質量的同時，組織董事會成員和相關部門對決議事項開展實地調研、評價工作，促使董事會決議有效落實，助推企業高質量發展。

一是線上跟蹤與現場檢查相結合。A公司董事會在定期聽取《（半）年度董事會決議落實情況報告》的基礎上，不定期、隨機地對決議事項進行實地檢查。同時，隨著外部董事在企業內發揮越來越重要的作用，A公司董事會結合外部董事履職需求，將對董事會決議事項的實地檢查與外部董事調研需求相結合，既充分利用了外部董事的專業性和獨立性，又為外部董事全面了解公司業務提供了渠道。

二是短周期與長周期相結合。A公司董事會對決議落實工作的跟進按照時間長短分為兩類，一類是日常的決議落實跟進，根據決議事項類型不同，分別按周（絕大多數董事會直接決策事項）、旬（董事會安排事項）、月（其他董事會直接決策事項和授權經理層決策事項）對董事會決議事項進行跟進，反饋中著重描述當前的工作進展和下一步的工作計劃；另一類是《（半）年度董事會決議落實情況報告》，一般在A公司年度第一次和下半年第一次定期董事會會議上，由董事會辦事機構進行現場匯報，著重匯報中止（如外部情況變化導致決議事項無法進行等情況）、終止（如融資類決議事項超出決議有效期等情況）和未辦結決議事項的具體情況，并在會后按照董事會成員提出的要求督促承辦部門抓緊辦理落實。

三是評價總結與結果運用相結合。定期評價總結有助于發現工作短板，強化結果運用則可以起到“指揮棒”的作用，有效引導所屬企業更好地執行董事會決議。A公司各相關職能部門按照工作職責分工，通過不同方式加強對董事會決議事項的評價與運用。如，財務部門定期對A公司總體資金狀況和融資情況進行總結分析，實現對A公司資金的有效管控，保障A公司的現金流安全；投資部門對符合條件的投資項目進行定期評價，實現對投資項目的持續管控，有效管理投資風險，確保A公司投資收益；企業管理部門利用投資部門對投資項目的定期評價結果，對所屬企業進行績效考核；人事組織部門通過對所屬企業領導人員開展年度考核，對干部選拔任用等工作情況進行綜合評價。

加強對董事會決議的全流程管理，是確保董事會集體意志貫徹執行、保障董事會有效運行的重要途徑，對于加強董事會的監督作用、增強公司管理能力和治理水平有著重要意義。A公司董事會通過加強董事會決議跟蹤落實、開展“事前-事中-事后”全流程管理，有效保障了董事會決議落地見效，成功發揮了董事會“定戰略、做決策、防風險”的作用，為A公司實現既定發展目標提供了有效助力和充分保障。

（責任編輯：伊 白）