全面風(fēng)險(xiǎn)管理在省級(jí)農(nóng)擔(dān)公司的應(yīng)用分析
——基于天津農(nóng)擔(dān)公司的實(shí)踐研究

王志國

（天津商務(wù)職業(yè)學(xué)院，天津 300350）

1 引言

30 年來，我國擔(dān)保行業(yè)起起伏伏，經(jīng)歷2012 年北京中擔(dān)事件和2013 年天津海泰事件后，國內(nèi)擔(dān)保行業(yè)陷入低潮。小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)項(xiàng)目面臨的融資難題愈加突出。

為解決農(nóng)業(yè)“融資難”“融資貴”問題，自2015 年開始，財(cái)政部門牽頭組建專注農(nóng)業(yè)融資的全國農(nóng)擔(dān)體系。在各級(jí)政府的大力支持下，以國家農(nóng)擔(dān)公司為龍頭、以33 家省級(jí)農(nóng)擔(dān)公司為核心、覆蓋大部分農(nóng)業(yè)大縣的全國農(nóng)擔(dān)體系于2017 年底基本成型。到2023 年3 月底，全國農(nóng)擔(dān)體系累計(jì)支持擔(dān)保項(xiàng)目335 萬個(gè)，累計(jì)擔(dān)保突破10 000 億元。隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，全國農(nóng)擔(dān)體系面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理難度不斷加大，作為體系核心的省級(jí)農(nóng)擔(dān)公司承受著越來越大的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理壓力。

基于農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特征和政策屬性，省級(jí)農(nóng)擔(dān)公司創(chuàng)新小微農(nóng)業(yè)項(xiàng)目擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)批量控制模式，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的雙重目標(biāo)。本文基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求，對(duì)天津農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保有限公司（即天津農(nóng)擔(dān)公司，以下簡稱“公司”）的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行梳理并提出改進(jìn)建議。

2 文獻(xiàn)綜述

一般認(rèn)為，理論界對(duì)擔(dān)保的研究始于20 世紀(jì)70 年代。喬治·阿克洛夫在《檸檬市場(chǎng)：質(zhì)量的不確定性和市場(chǎng)機(jī)制》[1]一文中，通過構(gòu)建舊車市場(chǎng)模型來解釋信息不對(duì)稱對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響，在介紹減少信息不對(duì)稱影響的制度安排時(shí)將“擔(dān)保”作為一項(xiàng)典型的案例。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國學(xué)者對(duì)擔(dān)保制度的研究不斷深入。羅志華和黃亞光[2]研究了西方中小企業(yè)融資擔(dān)保體系運(yùn)行機(jī)制，提出“運(yùn)用政策性融資擔(dān)保體系解決小企業(yè)融資貴問題、建立服務(wù)小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)的政策性融資擔(dān)保體系、在立法層面建立政策性融資擔(dān)保體系的法律法規(guī)”等建議。李雙全和李峰[3]在研究農(nóng)業(yè)政策性信貸擔(dān)保體系建設(shè)工作時(shí)，分析了政策與市場(chǎng)、擔(dān)保與政府、擔(dān)保與銀行、發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)等4 方面關(guān)系，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出解決建議。陳大琨[4]在研究安徽省農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保工作的基礎(chǔ)上，提出了完善資金投入長效機(jī)制、加強(qiáng)監(jiān)督保障政策到位、培養(yǎng)高素質(zhì)從業(yè)人員、強(qiáng)化“政銀擔(dān)”合作等建議。張超和王振宇[5]用“委托-代理”理論的分析框架解釋了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體管理者產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的原因，并通過實(shí)證分析說明管理者道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保具有的影響，最后提出引入管理者道德風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、健全農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略和完善農(nóng)業(yè)信用環(huán)境等防范農(nóng)業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的3 條建議。

3 理論綜述

國內(nèi)外學(xué)者從傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)出發(fā)，結(jié)合管理學(xué)等其他學(xué)科理論和市場(chǎng)需要進(jìn)行研究，不斷豐富擔(dān)保理論。作為一門實(shí)踐性的學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性將不斷受到實(shí)務(wù)檢驗(yàn)，也將根據(jù)實(shí)際情況的變化及時(shí)調(diào)整。作為債務(wù)融資的衍生風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)具有很高的關(guān)聯(lián)性和相似性，擔(dān)保公司可以參照商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要求對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

本文參照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的框架結(jié)構(gòu)，對(duì)省級(jí)農(nóng)擔(dān)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行研究，為進(jìn)一步改進(jìn)農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)開拓思路。

4 體系框架

4.1 風(fēng)險(xiǎn)管理原則

擔(dān)保公司應(yīng)按照經(jīng)營目標(biāo)確定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)應(yīng)和經(jīng)營目標(biāo)保持一致。公司對(duì)經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)應(yīng)同時(shí)進(jìn)行調(diào)整，以確保二者相匹配。

作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，擔(dān)保公司應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理。受業(yè)績壓力影響，業(yè)務(wù)部門往往有“放松風(fēng)控”的沖動(dòng)，擔(dān)保公司應(yīng)以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門保證風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和穩(wěn)定性。

4.2 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)定位確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，在整體經(jīng)營目標(biāo)下，確定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并通過建立合理有效的組織架構(gòu)，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。

4.3 風(fēng)險(xiǎn)管理程序

擔(dān)保公司在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估后，可以有針對(duì)性地采取措施以降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，并在后續(xù)跟蹤時(shí)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況，及時(shí)評(píng)估并調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

4.4 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

擔(dān)保公司根據(jù)客戶情況，有針對(duì)性地設(shè)計(jì)擔(dān)保方案和反擔(dān)保措施來降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)帶來的不良影響。對(duì)于可以向其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司可以采取分保、再擔(dān)保、購買保險(xiǎn)等措施分散風(fēng)險(xiǎn)。

采取各類風(fēng)控措施后仍然無法避免的風(fēng)險(xiǎn)，將由擔(dān)保公司進(jìn)行代償并承擔(dān)可能形成的損失。對(duì)于能夠在風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估階段預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司可以采取回避措施。風(fēng)險(xiǎn)回避可以完全消除相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，但會(huì)減少擔(dān)保產(chǎn)品的供給，客觀上導(dǎo)致了融資難的現(xiàn)象。

5 公司情況介紹

5.1 基本情況

公司由本地農(nóng)業(yè)主管部門發(fā)起，由10 家國有企事業(yè)單位共同出資，于2014 年9 月掛牌成立，注冊(cè)資本9 億元。公司以“發(fā)展農(nóng)業(yè)擔(dān)保、服務(wù)三農(nóng)經(jīng)濟(jì)”為宗旨，按照“政策性資金、市場(chǎng)化運(yùn)作、法人化管理”的原則，自主開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，重點(diǎn)為涉農(nóng)經(jīng)營主體提供融資擔(dān)保服務(wù)，重在體現(xiàn)社會(huì)效益，促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增實(shí)力。

作為本地唯一一家專門開展農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保的省級(jí)農(nóng)擔(dān)公司，公司與多家銀行建立合作關(guān)系，成為本地農(nóng)業(yè)融資行業(yè)的排頭兵。

5.2 經(jīng)營目標(biāo)

公司不以盈利為目的，致力于解決本地農(nóng)業(yè)項(xiàng)目面臨的融資難題。成立初期，公司以助力本地優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目做大做強(qiáng)為目的，計(jì)劃孵化一批農(nóng)業(yè)公司上市。公司收取相對(duì)較低的融資擔(dān)保費(fèi)用，計(jì)劃在合適時(shí)間對(duì)被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資，以投資收益覆蓋未來可能出現(xiàn)的擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)，探索形成“投貸聯(lián)動(dòng)”的可持續(xù)發(fā)展模式。

隨著全國農(nóng)擔(dān)體系建設(shè)工作的推進(jìn)，公司將經(jīng)營目標(biāo)調(diào)整為“支持小微農(nóng)業(yè)項(xiàng)目”，逐步清退存量大型農(nóng)業(yè)項(xiàng)目。

5.3 經(jīng)營成果

5.3.1 業(yè)務(wù)發(fā)展情況

公司在成立當(dāng)年投放一筆2 000 萬元擔(dān)保項(xiàng)目，到2017年底，公司在保79 筆，在保余額51 816.5 萬元，戶均655.9 萬元；2018 年，公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，到2019 年底，在保項(xiàng)目520 筆，在保余額61 060.72 萬元，戶均117.42 萬元。其中1 000 萬元以上的擔(dān)保項(xiàng)目由2017 年底的18 筆降至2019 年底的5筆。2020 年后，公司小微農(nóng)業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目快速增長，至2022 年6 月底，公司在保4 572 筆，在保余額245 415 萬元，戶均53.68 萬元，公司“支小支農(nóng)”的普惠金融政策效果逐漸顯現(xiàn)。

5.3.2 風(fēng)險(xiǎn)管理情況

在轉(zhuǎn)型初期，部分大型農(nóng)業(yè)項(xiàng)目集中逾期，短期內(nèi)給公司帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)管理壓力。至2022 年6 月底，公司累計(jì)代償120 筆，代償金額19 669.86 萬元，實(shí)現(xiàn)追償2 407.66 萬元，累計(jì)代償率為4.07%，累計(jì)追償率為12.24%。

6 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理情況

6.1 風(fēng)險(xiǎn)偏好

重點(diǎn)支持方向由“優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目”轉(zhuǎn)向“小微農(nóng)業(yè)項(xiàng)目”后，公司將風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)由“零代償”調(diào)整為由代償率、追償率、撥備覆蓋率等多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)組成的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合指標(biāo)體系，允許在一定范圍內(nèi)出現(xiàn)代償。

6.2 管理架構(gòu)

公司在成立之初，按照現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)建立組織架構(gòu)，包括股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、2 個(gè)專業(yè)委員會(huì)和4 個(gè)職能部門。其中擔(dān)審會(huì)負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)擔(dān)保項(xiàng)目，投審會(huì)負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)投資項(xiàng)目，擔(dān)保業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目操作，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)審查控制風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)投資部負(fù)責(zé)投資和財(cái)務(wù)核算，綜合管理部負(fù)責(zé)后勤人事和行政管理工作。

轉(zhuǎn)型后，公司根據(jù)“小微農(nóng)業(yè)項(xiàng)目”數(shù)量多、金額小、規(guī)范性差、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等情況，新設(shè)了風(fēng)險(xiǎn)處置委員會(huì)、定制項(xiàng)目評(píng)議會(huì)和創(chuàng)新發(fā)展部、辦公室，在擔(dān)保業(yè)務(wù)部下增設(shè)了6個(gè)辦事處，實(shí)現(xiàn)了機(jī)構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)的“三下沉”。

6.3 風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施

公司對(duì)大型農(nóng)業(yè)項(xiàng)目逐個(gè)開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制等管理措施。轉(zhuǎn)型后，針對(duì)戶小量大、任務(wù)重的情況，公司借鑒其他省級(jí)農(nóng)擔(dān)公司經(jīng)驗(yàn)，試點(diǎn)“見貸即保”批量業(yè)務(wù)模式：合作銀行提出批量業(yè)務(wù)方案，公司審查通過后，與合作銀行共同發(fā)文確認(rèn)，擔(dān)保業(yè)務(wù)部按照文件要求操作具體項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部配合開具擔(dān)保意向函。風(fēng)險(xiǎn)控制模式由擔(dān)保業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部、擔(dān)審會(huì)聯(lián)合開展的“層層審查”“人人把關(guān)”的“六級(jí)”風(fēng)控模式調(diào)整為針對(duì)“定制項(xiàng)目”的小微擔(dān)保項(xiàng)目批量風(fēng)險(xiǎn)控制模式。

批量擔(dān)保模式下，由擔(dān)保業(yè)務(wù)部獨(dú)立完成單個(gè)小微項(xiàng)目的全部操作，極大地提高了擔(dān)保操作速度，解決了單戶額度小但業(yè)務(wù)總規(guī)模要求高的矛盾。

6.4 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

大型農(nóng)業(yè)項(xiàng)目擔(dān)保和小微農(nóng)業(yè)項(xiàng)目批量擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)特征具有明顯差異，公司有針對(duì)性地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施做出調(diào)整。

6.4.1 風(fēng)險(xiǎn)緩釋

承保大型項(xiàng)目時(shí)，公司將企業(yè)的核心資產(chǎn)和重要關(guān)系人作為風(fēng)險(xiǎn)緩釋的重要抓手，通過提高客戶違約成本降低其違約可能性；通過控制可抵質(zhì)押資產(chǎn)降低可能產(chǎn)生的擔(dān)保代償損失。批量承保小微項(xiàng)目時(shí)，公司將基層政府和商業(yè)銀行作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重要途徑。依托農(nóng)村熟人社會(huì)的特點(diǎn)，公司推動(dòng)基層政府開展客戶推薦、失信懲戒等信用體系建設(shè)活動(dòng)，增強(qiáng)客戶守信意識(shí)。通過提高風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例、存入公司資本金等措施提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制意愿。

6.4.2 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

公司堅(jiān)持與銀行“風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)”，在開展大項(xiàng)目擔(dān)保時(shí)，將“二八”風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)作為合作基礎(chǔ)，一定程度上降低了銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。開展小微農(nóng)業(yè)項(xiàng)目批量擔(dān)保時(shí)，公司進(jìn)一步強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。公司首先在提高風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例的合作銀行試點(diǎn)“見貸即保”業(yè)務(wù)模式，鼓勵(lì)合作銀行承擔(dān)更多風(fēng)險(xiǎn)。公司加入全國農(nóng)擔(dān)體系后，將再擔(dān)保作為重要的分險(xiǎn)渠道。截至2022年6 月，公司代償?shù)?4 筆小微擔(dān)保項(xiàng)目全部向國家農(nóng)擔(dān)公司申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保代償補(bǔ)償，其中33 筆通過審批，共獲得代償補(bǔ)償419.63 萬元。公司依托政策定位，積極推動(dòng)基層政府建立小微農(nóng)業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基金。截至2022 年6 月，有兩個(gè)區(qū)建立代償補(bǔ)償基金，公司據(jù)此支持擔(dān)保項(xiàng)目108 筆，累計(jì)擔(dān)保5 115 萬元。

6.4.3 風(fēng)險(xiǎn)回避

公司根據(jù)主管部門要求和經(jīng)營目標(biāo)確定風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)象。承保大項(xiàng)目時(shí)，重點(diǎn)考察客戶經(jīng)營質(zhì)量，對(duì)回報(bào)時(shí)間長、經(jīng)營效益低、現(xiàn)金流差的客戶實(shí)行回避政策。批量承保小微項(xiàng)目時(shí)，公司僅承保農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，重點(diǎn)支持10 萬元～300 萬元的小微農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，單戶在保金額不超1 000 萬元。為控制擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目平均余額控制在100 萬元以內(nèi)，基本上回避了大中型項(xiàng)目和所有非農(nóng)項(xiàng)目。

6.4.4 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

公司將資本金及其投資收益作為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，同時(shí)積極爭取財(cái)政補(bǔ)貼支持。截至2017 年底，公司代償0 元，承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)均未變成實(shí)際負(fù)債。公司轉(zhuǎn)型后，部分擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)開始暴露。截至2022 年6 月底，公司累計(jì)代償19 669.86萬元，收回2 407.66 萬元，代償余額17 288.62 萬元，尚未收回的代償款占?jí)毫斯敬罅苛鲃?dòng)資金。

7 存在的不足和改進(jìn)建議

公司根據(jù)需要設(shè)置職能部門，按照政策要求進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)整體向好。將公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)照全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行分析，可以發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

7.1 存在的不足

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略尚不明確。公司一直沒有提出明確的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)目標(biāo)，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型更多源于政策壓力，而非主動(dòng)的戰(zhàn)略選擇，這也是在2015 年全國農(nóng)擔(dān)體系建設(shè)全面啟動(dòng)的大背景下，公司直至2018 年才開始業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的重要原因。前期積累的大型農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)成為公司進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的重要風(fēng)險(xiǎn)來源。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不完善。公司目前開展的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)集中于對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)還沒有進(jìn)行系統(tǒng)性管理。但戰(zhàn)略、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)等方面的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的正常推進(jìn)產(chǎn)生重要影響，僅對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理可能會(huì)出現(xiàn)顧此失彼、事倍功半的問題。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理職能還不完整。公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要逐步補(bǔ)充增加管理職能，新增部門的管理職能主要從原有職能部門分拆而來，管理職能的增加落后于擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展速度，可能導(dǎo)致公司風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)漏洞。

7.2 改進(jìn)建議

第一，明確建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的戰(zhàn)略目標(biāo)。按照公司經(jīng)營目標(biāo)，圍繞農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保主業(yè)，將“全員管理”“全流程管理”和“全業(yè)務(wù)類別管理”的“三全”管理模式作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)目標(biāo)，建立全面統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第二，圍繞業(yè)務(wù)重點(diǎn)完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系下，從擔(dān)保業(yè)務(wù)出發(fā)，對(duì)戰(zhàn)略、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)、人事等各方面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，分別制定風(fēng)險(xiǎn)管理子系統(tǒng)，不斷完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第三，根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系下，以風(fēng)險(xiǎn)類別為模塊設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理職能和崗位，明確管理部門和責(zé)任人員。通過完善紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)、不良清收、文化宣傳等職能模塊，不斷優(yōu)化公司的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，以適應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展的新要求。

8 結(jié)論

從公司的擔(dān)保實(shí)踐可以看出，農(nóng)擔(dān)業(yè)務(wù)的政策屬性決定了省級(jí)農(nóng)擔(dān)公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理必然有別于商業(yè)擔(dān)保活動(dòng)。省級(jí)農(nóng)擔(dān)公司應(yīng)該按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和管理措施，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理能夠和業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配，最終實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保的政策目標(biāo)，助力農(nóng)業(yè)強(qiáng)國的實(shí)現(xiàn)。