大數據背景下的企業稅務管理與籌劃應用研究

張春 江蘇華星會計師事務所有限公司

引言

企業管理中，稅務管理發揮著重要作用，與企業管理水平提升、發展實力增強密切相關。現階段，我國經濟發展結構不斷變化，給企業稅務管理及籌劃帶來了新的機遇及挑戰，企業需要積極借助大數據技術，科學開展稅務管理與籌劃工作，探究有效的稅務管理與籌劃方案。同時，通過大數據技術的實際應用，實現稅務管理與籌劃工作的高質量推進，為企業現代化發展奠定良好基礎。

一、企業稅務管理與籌劃的意義

首先，提升財務管理水平。開展稅務管理與籌劃工作時，要求企業相關人員不斷學習稅法知識，并在實際工作中加以運用。企業稅務管理人員需要掌握相關稅收規定，還應掌握會計準則等方面的知識，而企業管理人員也會不斷學習，明確稅務管理與籌劃的實際價值，合理調配企業內部資源，強化各部門間的溝通、交流，從而在全體人員參與下，促進企業財務管理水平不斷提升[1]。其次，降低稅收成本。企業為實現健康持續發展，不斷擴展自身規模，使得涉稅業務不斷增多，納稅金額也有所提升。通過開展稅務管理與籌劃工作，企業能夠立足整體角度，向各個環節落實籌劃思想。相關人員能夠深入了解稅收優惠政策，科學開展稅務籌劃管理工作，使企業享受到更多的優惠政策，最終降低企業稅收成本，促進企業健康發展。最后，降低稅務風險。通常情況下，企業稅務風險主要來源為：企業管理人員并未對稅收規定進行全面了解，未能做到正確運用，進而會引發稅務風險，使企業面臨稅務機關處罰；企業管理人員開展管理工作時，由于未能充分及時了解最新政策法規，導致企業面臨較大的經濟損失；企業管理人員無法熟練應用稅收政策，制定的稅務管理及籌劃方案不夠科學，對企業成本效益造成了較大損害。通過科學開展稅務管理與籌劃工作，能夠使企業管理人員更加全面地掌握稅收政策，并做到正確運用，使工作人員形成較強的納稅意識，有效降低企業稅務風險發生概率。

二、大數據背景下的企業稅務管理策略

（一）提升稅務管理籌劃意識

大數據背景下，企業為進一步提升自身稅務管理效率，科學開展稅務管理與籌劃工作，需要使內部人員擁有較強的稅務管理與籌劃意識。現階段，實現價值最大化是企業主要發展目標，但企業發展環節往往會面臨稅務風險問題。因此，企業應不斷提升稅務管理與籌劃意識，對稅務管理及籌劃知識進行詳細了解，將稅務管理、稅收成本控制、涉稅風險防控等工作放在重要位置，促進企業穩定發展。（1）企業應增強管理人員及稅務管理人員稅務管理籌劃意識，組織其重點學習稅法、稅務管理與籌劃等方面的知識，使其充分認識到稅務管理與籌劃對企業發展的價值，提升對稅務管理與籌劃的重視程度。（2）企業需要做好稅務管理與籌劃價值的宣傳工作，確保各部門均能對稅務管理與籌劃形成正確認識，可以積極配合稅務管理部門開展各項工作，在稅務管理與籌劃全員參與下，提升企業稅務管理與籌劃水平，降低企業稅務風險[2]。

（二）完善稅務風險控制體系

企業開展稅務管理與籌劃時，不可避免地會出現稅務風險，特別是在大數據背景下，企業中的數據信息更加多樣化，若未能對這些信息進行科學利用，則會影響到稅務管理與籌劃質量及科學性，進而引發稅務風險。為解決這一問題，企業需要對自身稅務風險管控體系進行不斷完善，實現對稅務風險的有效防控。實踐環節，企業應注重以下工作：（1）全面收集各種經營信息，并對其實施深入分析。（2）根據預定目標，對各項活動做出科學規劃，對其中潛在的風險做出準確識別。（3）引入大數據模型，預估企業各項活動中的各種風險，將此作為重要基礎，制定出有效的風險防控策略，針對性開展風險防控工作，將企業稅務風險降至最低。

（三）健全稅務風險管控制度

（1）完善稅管體系。大數據背景下，企業若想高質量開展稅務管理與籌劃工作，需要對稅務風險的不良影響進行有效預防，突出稅務管理與籌劃中風險管理的實際作用，形成完善的稅務管理體系。實際工作中，企業需要對可能出現的稅務風險進行深入研究，同時可聘請專業稅務管理團隊，全面分析企業中的風險問題，結合可能發生的風險問題，制定出有效的應對方案。通過這樣的方式，能夠使企業稅務管理人員詳細掌握企業風險情況，科學開展稅務風險管理工作[3]。（2）完善大數據管控制度。大數據環境下，出現了較多技術手段，企業為獲得良好的稅務管理效果，需要完善大數據管控制度，借助信息化技術，不斷創新稅務管理模式，構建稅管統一化平臺，整合企業所有信息。同時，企業還應結合自身需求，構建稅務統一管理系統，在此基礎上，使企業稅務信息更加規范、標準，提升稅務信息使用價值。并且還能更好地獲取各項信息，在準確、完善的信息支持下，使企業制定出更加科學的稅務決策。（3）完善內控制度。在完善的內控體系下，不僅能夠提升稅務管理與籌劃質量，還能有效控制各類風險。因此，企業需要對自身內控制度進行不斷優化，形成更加有效的管控方式，確保稅務管理各項工作的順利實施，實現事前預防、事中控制以及事后分析，在更加細化、科學的管理制度下，有效控制稅務風險。

（四）建立信息共享與協同機制

企業通過科學構建信息共享與協同機制，可促進工作效率不斷提升，并且使企業獲得較高的決策水平。實際構建環節，企業應注重以下幾點：第一，明確共享政策及流程。若想獲得良好的信息共享效果，企業應形成清晰的共享政策，詳細規定出信息共享責任、范圍、目的等。并且在共享政策中，應強調數據安全性，避免企業重要信息被泄露。企業還應制定出完善的共享流程，對數據提取過程、傳輸過程、存儲過程等提出明確要求，使信息更加完整、準確。第二，實施跨部門協作。企業可組建稅務管理與籌劃團隊，不同部門人員均應參與其中，也可設立協同工作平臺，在此基礎上實現各部門信息全面共享。團隊或平臺中，主要涉及企業稅務、財務等部門。借助定期開展會議，強化各部門間的溝通交流，共享部門間信息的同時，共同解決現存問題，相互配合下，高效推進稅務管理與籌劃。第三，建設技術平臺。為更好地實現信息共享目標，企業需要結合自身實際，進行技術平臺建設。確保引入的大數據技術以及系統平臺，能夠符合企業實際需求，使數據更加完整、安全，并且具有較強的可擴展性[4]。通過技術平臺，可對企業數據進行分析、處理，還能進行數據存儲，通過數據實時共享，為企業決策提供支持。企業還應確保技術平臺能夠與其他系統做到互聯互通，促進數據全面共享。第四，增強協同意識與能力。企業若想獲得良好的信息共享與協同效果，應注重員工協同意識及能力提升。借助組織開展研討會、內部培訓等方式，使企業員工認識到信息共享的作用，同時具有較強的協調、合作能力。第五，注重安全與隱私保護。企業實際開展信息共享與協同機制建設工作時，應將關注點放在安全與隱私保護上，選擇有效的安全措施，如身份認證、加密重要數據等，并制定完善的權限管理機制，實現數據安全共享。

（五）成立專業管理籌劃團隊

人屬于各項工作的主要執行者，大數據背景下，企業若想高質量開展稅務管理與籌劃工作，更好地實現稅務管理及籌劃目標。企業應有綜合能力強的專業人才，由其根據企業實際情況，科學開展稅務管理與籌劃工作，從而提升稅務管理及籌劃水平。專業人才引入環節，企業應結合自身情況及發展需求，引入綜合能力強的管理人才，其不僅要具有豐富的財務及稅務管理知識，還應具有較強的政策敏感性，能夠借助先進的技術手段，開展稅務管理與籌劃工作，可結合企業實際，科學實施稅務管理與籌劃。企業還應加大人員培養力度，由高素質人才對企業原有人員進行培訓，使企業原有稅務管理與籌劃人員的能力水平得到不斷提升。同時，企業應制定出科學的培訓方案，對所有人員進行定期培訓，使其掌握最新的稅法知識及管理理念，也可邀請稅務機構人員來企為企業人員講解相關知識，最終構建出一支綜合能力強的稅務管理籌劃隊伍，有效提升企業稅務管理與籌劃水平。

三、大數據技術在企業稅務管理與籌劃中的應用

（一）在利潤轉移定價中的應用

企業利潤轉移定價過程中，可借助大數據技術整合所有財務數據，構建利潤轉移數據平臺，借助該平臺實現數據快速查詢與深入分析。利用大數據技術，全面分析利潤轉移數據，可找出數據中存在的規律[5]。在此基礎上，確保企業能夠科學制定利潤轉移定價策略。在大數據分析下，明確同利益轉移存在聯系的相關因素，形成更加合理的利潤轉移定價方案，不僅能夠保證企業合法權益，還能提升企業稅務的合規性。企業可借助人工智能技術，智能化處理利潤轉移數據，提升利潤轉移管理自動化水平，避免人為因素影響到實際管理效果。此外，借助大數據技術，能夠實時監測利潤轉移行為，評估其中潛在的風險，提升企業稅務合規性。

（二）在稅務成本控制中的應用

企業借助大數據技術，能夠對稅務籌劃方案進行模擬分析，最終獲得最適合企業的籌劃方案，最大程度上降低企業稅務成本。通過大數據技術的應用，企業能夠構建出更加完善的稅務數據管理系統，在該系統應用下，達到自動化保稅效果，避免出現人工操作失誤以及納稅遺漏等問題，使企業報稅更加準確，并獲得更高的報稅效率。企業借助稅務數據管理系統，檢測稅務風險，當出現風險問題時，能夠發出預警，提醒相關人員及時處理，防止因為稅務問題使企業面臨較大的成本。在大數據技術應用下，可以全面開展稅務費用分析管理工作，及時發現不必要的支出，對其進行針對性處理，對企業稅務成本進行有效控制。企業還可借助大數據技術，充分分析稅務數據，找出其中存在的問題，不斷優化稅務管理工作，實現降本增效目標。

（三）在稅務數據分析管理中的應用

新時期環境下，企業經營活動逐漸復雜化，經營數據不斷增多，稅務管理與籌劃開展難度逐漸提升。企業可將大數據應用于稅務數據分析管理中，對所有稅務數據進行分析、歸檔，形成數據倉庫，從而為企業稅務管理與籌劃部門工作開展提供數據支持。在大數據技術應用下，企業稅務管理與籌劃人員可以更好地開展稅務數據挖掘及分析工作，詳細了解企業所有涉稅業務，結合最新稅收優惠政策，開展稅務管理與籌劃工作，實現對稅收優化政策的高效利用，降低企業稅務負擔。利用機器學習等技術手段，能夠有效開展稅務數據預測工作，為企業稅務管理與籌劃部門決策提供準確、全面的稅務數據，實現職能決策。通過大數據技術的高效使用，提升數據利用效率，最終實現稅務管理與籌劃工作的高效推進。

結語

綜上所述，大數據時代的到來，給企業帶來了全新的發展方向，使得企業管理模式得到了更新、優化。大數據技術具有較多優勢，能夠對海量數據進行處理、分析，為企業決策提供支持。大數據背景下，企業需要積極探究稅務管理與籌劃策略，借助多樣化的方法，包括提升稅務管理籌劃意識、完善稅務風險控制體系、健全稅務風險管控制度、建立信息共享與協同機制等，不斷提升企業稅務管理與籌劃水平。并且還應注重大數據在稅務管理與籌劃中的應用，實現稅務管理與籌劃合規、高效開展，符合稅務機關監管要求的同時，降低企業稅負，使企業擁有較強的競爭實力，在激烈的市場競爭中脫穎而出，實現健康可持續發展。