科研經費包干激勵的推行策略研究

在我國“2025”制造計劃深入推行的背景下，科研投入的管理成為關鍵問題。近年我國推行了多項“放管服”政策，為科研人員創設寬松的科研氛圍，以期激發科研人員的創新熱情。基于這一目的，文章重點關注科研經費“包干制”改革試點，深入了解科研經費“包干制”政策的落地情況，探討科研經費包干激勵的有效策略，實現科研經費的全面“松綁”。

科研經費包干相關概述

科研經費 科研經費作為一種推動科技創新的費用支出，主要用于促動科學、科技事業的發展，通常由政府、企業、基金會等組織對科研團隊、科研人員、課題小組進行資助，專款專用，為科學技術研究提供資金支持和物質保障，以達到預期的科研成果產出。其特點表現為周轉性、先行性、隱含性、預測性、協作性，可以依據不同項目類型，結合其特點采用針對有效的管理模式，從而確保科研項目的順利實施。

科研經費“包干制” 隨著“放管服”改革的不斷深化，科研經費“包干制”進一步實現科研經費的松綁、放權，將科研經費使用權下放至科研人員，讓項目負責人擁有更多的自由調配權，減少行政干預，充分利用科研經費的柔性化管理體現其激勵效應，最大化地提高科研成果產出，實現科研經費利用率最大化。

科研經費管理存在的問題分析

當前國內的科研經費投入呈現上漲趨勢，為確保科研經費被合理使用，落實放管結合的經費管理，要結合實際進行科研經費“包干”管理實踐。然而，在實踐中暴露出以下方面的問題：

科研經費管理制度尚未完善 當前，科研經費管理政策尚未完善，管理辦法過于空泛，沒有真正落到實處，無法切實解決科研管理中出現的實際問題。經費管理相關制度也缺乏針對性，過于剛性化，在經費使用和管理過程中，一些科研人員的管理形式較為散亂，導致支出混亂、難以追溯。

目前科研經費的彈性政策落實不到位，在經費比例分配、設備采購、差旅費報銷等方面存在過多的行政干預，過于繁瑣的科研經費管理削弱了科研力量，科研人員將更多的精力放在項目書申請、費用報銷等方面，而沒有真正沉到科研項目研究和結題報告之中。

經費預算管理存在欠缺 在科研經費“包干”制改革試點中，科研人員沒有透徹理解國家政策及相關的財務會計要求，對于項目研發過程的實際數據信息缺乏全面了解，導致科研經費預算編制不規范，缺乏有理有據的調查數據支撐，無法保證科研經費預算編制的科學合理性。同時，經費管理缺乏有效的預算管控，由于科研本身的復雜性及實驗材料價格變動等因素的影響，導致項目實際經費使用與預算編制存在較大的差距。另外，科研經費預算編制并未充分考慮其中存在的風險，如調研范圍擴大、調研次數增加、試驗儀器添置或維護等，這些突發情況可能增大科研經費管理風險。

部門之間的信息溝通受阻 目前科研經費的管理采用各部門分工管理的方式，以期充分利用各部門的專業能力。然而，在實踐中存在各部門信息溝通不暢的問題，科研部門、財務部門、科技部門之間的聯系存在斷點，難以及時傳遞管理信息。這主要是缺乏完善的信息共享機制造成的，由于信息共享機制的缺失，導致科研信息難以及時有效地溝通，降低了科研項目資金的劃撥分配速度和效率。

績效評價激勵效果較差 目前缺乏科學完善的績效評價機制，相關人員片面關注項目申請環節的評價工作，而沒有面向項目全程實施針對性強、合理的后續評價，從而無法進行合理全面的預算管理，科研資源的調配使用也不夠合理，導致經費使用效率偏低。

現有的人力資源激勵機制缺乏有效性，激勵方式過于剛性化，激勵方法相對固定和單一，單純的物質激勵難以調動科研人員的熱情，精神激勵和職稱職務激勵的效果明顯不足。究其原因，主要在于相關人員重點關注科研成果的產出，依據科研產出對科研人員進行相應激勵，而沒有結合項目實施各階段給予激勵，難以營造更好的科研氛圍。

科研經費審計監管不到位 科研經費涉及環節較多，情況復雜，涵蓋有企事業部門的橫向科研經費、當地政府支持的縱向科研經費、高校日常業務科研經費等，這些都對科研經費監管帶來極大的挑戰。盡管科研機構制定了一套相對完善的科研經費監管體系和規范，然而在使用過程中存在監管不到位的情形，存在濫用科研經費、隱瞞科研經費使用等行為。科研經費監管不力的原因主要由于科研活動的特點以及部門人員信息不對稱，在科研經費票據報銷前期審核和后期監管方面銜接不足。

科研經費的審計監管缺乏系統針對性。現行審計方式通常是采用隨機抽樣調查的方式，無法全方位檢驗每項費用的真假和金額，沒有準確全面地把握經費使用票據的開票時間、開票內容、經費支出，導致審計結果缺乏真實可靠性。隨著科研項目數量的增多，審計工作日益復雜，對科研經費的績效審計尚存在欠缺，沒有科學合理地評價科研項目績效，影響了經費使用的審計效果。

科研經費“包干制”政策落地困難 在科研經費“包干制”試點實踐中，部分人員存在認識誤區，對于經費“包干制”的政策內容、權責不夠清晰，如對于不同項目、不同科目的金額限額缺乏準確區分、不同項目包干方法的適用不準確等。同時，科研人員對于“包干制”的獲得感不強，科研人員的薪酬主要是通過項目外渠道進行列支，無法從項目經費的使用結余中提取獎勵，導致科研人員承擔的風險與預期收益不相匹配，喪失科研經費包干應有的激勵效應。

科研經費包干激勵的推行策略分析

推動科研經費“包干制”政策真正落地 科研經費“包干制”的實施關鍵在于讓科研人員擁有經費管理的自主分配權，要從宏觀、整體的層面制定完善的科研經費“包干制”管理政策，給予科研人員充分的經費管理自主權限。

1.落實“簡政放權”制度。要制定領導牽頭的“簡政放權”制度，盡量減少或簡化復雜的制度規定，如相似的費用分類歸集處理、簡化經費使用管理、增加彈性預算等，做到對各部門的統籌兼顧，給予科研管理部門一定的自主權，使科研經費“包干制”管理與科研項目實際相契合。

2.下放預算調整權限。為確保科研經費“包干制”的真正落地，可以合并簡化預算科目，適用相應的預算規則，做好科研經費的預算管控。并設置一個不可預見費用項目，合理控制每筆預算的支出，并加強外部監督和評價，將科研經費花在刀刃上。

3.明確“放管”內容和邊界。為確保科研經費包干政策的真正落地，要用文件形式明確“放管”的內容和邊界，由項目負責人直接安排經費的支出計劃，剔除繁冗環節，賦予科研工作者更多的權力。同時，要給項目管理人員劃出一條紅線，落實各部門的具體職責權限，如科研部門人員要對自己的誠信做出承諾、財務部門人員要做好科研經費的核算、審計部門重點檢查資金花費情況等，做到科研經費“放管”有邊界、有規則。

加大經費“包干制”的支持

1.提高科研素養。科研項目課題組及管理部門要不斷豐富自己的知識結構，了解學術政策、科研項目變化情況，合理調整方案，全面提升自身的科研素養。

2.培育具有創新潛能的科研團隊。考慮科研項目團隊中的年齡、層次存在差異，要采用靈活的方式培養更具創新潛力的團隊，設置不同的科研人員培養機制，通過相互交流、出國深造等方式，形成合理有序、具有潛能的創新團隊。

3.營造濃厚的科研氛圍。要營造出良好的科研氛圍，創建公平公正的科研工作環境，幫助科研項目處理資金難題，如拓寬項目申報范圍、加大資金投入力度、引入企業和社會組織進行項目投資等，推動科研項目良性有序發展。

擴大科研人員自主權 加強科研經費的柔性化管理，適當下放科研經費管理權限。一方面，基于政府充分放權的前提，適當提高科研經費的間接費用比例，實現對科研人員的有效激勵；另一方面，科研單位能夠根據項目實際需求，簡化經費預算流程，縮減經費使用的行政手續，以科學柔性化理念實施經費使用與管理，鼓勵科研人員集中精力潛心研究和創新。

在推行科研經費“包干制”的過程中，要明確經費包干范圍、種類，限定經費包干限額，對于科研會議費、培訓費等可以依照統一政策規定進行包干。根據項目承接具體情況，合理選擇經費包干方式，如總體包干、部門包干等，對于經費額度過高的項目可以采用部分包干形式，或適當限制包干范圍，對于外協費包干則要加強監控，發現存在弄虛作假行為的科研人員要給予相應的懲處。

放權的同時要做好內部控制，做到對信息的實時把控和有效溝通。可以充分利用信息化平臺，加強各部門之間的信息溝通與共享，快速實現科研經費相關信息的綜合性整合和處理，實時動態更新國家新政策、項目資訊、財務系統更新等信息，確保科研立項、執行、結題的順利實現。在各部門加強信息溝通的過程中，可以借鑒國外科研經費管理方法，設置科研項目助理職位，培養專職人才處理相關事宜，包括深入全面理解政策、財務處理、整理報銷政策、財務信息的溝通和咨詢等，讓科研人員一門心思地研究科技難題。

優化科研人員績效考核管理

1.構建以知識價值為導向的績效考核管理體系。針對科研人員獲得感較弱的現狀，要構建以知識價值為導向的績效考核管理體系，設置合理全面的績效考核指標，包括硬性指標和柔性指標，如科研人才的培養、科研人員的產出效益、科研論文數量與質量等，綜合全面考核評價科研經費使用與產出情況。在績效考核方法運用上，可以采用定性評價或定量評價的不同方式，如對科研項目的階段性成果進行主觀評價；將科研目標量化為數據進行定量評價等。還應注重績效評價的長期性、系統性，由于一些科研項目無法在短時間內看到明顯的產出效益，還有更多的科學研究項目主要聚焦于專業領域的科技發展布局，對此均無法通過即時的效益進行評價，而應當將其納入長期考核評價體系，最大程度激發科研人員的積極性。

2.構建科學合理的獎懲激勵體系。為了充分體現科研經費包干制的激勵效應，要構建科學合理的獎懲激勵機制，從物質、精神等不同維度給予激勵，如薪酬、獎金、禮品、保險等物質激勵；職位晉升、公開表彰等精神激勵，對科研人員實施及時有效的正向激勵，提高科研成果產出效率。與獎勵相對應的自然也有懲罰措施，應當明確懲罰方式，合理設置懲罰強度，如對于無法達到預期且與項目計劃偏差較大的，可以進行批評教育；對于擅自挪用經費的科研人員，要收回其科研經費，甚至取締其研發權限。

3.采用柔性化的財務管控。為了最大化地體現科研經費“包干制”的激勵效應，賦權科研單位“特事特辦”。要構建與其相適應的柔性化財務管理體系， 設置流程合理、費用標準明細化的財務管理體系，重點開展對包干經費的整體審核，充分考慮科研項目具體情況，合理設計項目成本指標，使之滿足量化、可操作性的要求。并要充分發揮財務部門的柔性化功能，采用科學抽樣的方式進行輔助監管，從而降低后續監管風險。并充分利用大數據、云計算等信息化手段，對科研人員項目信息進行公開，包括項目申請書與任務書、項目經費與預算、經費支出、外撥經費、實驗儀器購置等，利用科研數據信息平臺整合各部門的經費使用數據，實時追蹤科研經費使用、報銷等信息。

4.強化績效監督問責。為了提高科研經費的使用效益，要建立健全績效監督問責機制，通過審計開展科研經費的使用監督和審查，構建科學完善的績效評價指標體系，全方位評價科研經費使用、知識成果產出、經濟產出、人才產出等，利用合理有效的獎懲舉措激發科研人員的創新熱情。

加強科研誠信建設 科研經費“包干制”的試點要求科研人員履行承諾制，要加快營造誠信的創新環境，建立誠信檔案，由專業的誠信調查機構全方位、全角度覆蓋，生成一套“黑名單”制度，對非誠信信息進行快速共享、聯合懲處，確保科研環境風清氣正。

同時，要明確各主體的科研誠信建設責任，各專家評審要進行專業、公平的評審，形成評審意見檔案。學術組織要定期組織誠信學術會議，重點考察科研項目成員的誠信狀況。項目人員要從自身角度加強誠信自律，全面理解“負面清單”管理制度的法理邏輯。

綜上所述，科研經費包干能夠讓科研人員將有限的精力投入到科學研究之中，最大程度調動科研人員的積極性，充分體現科研人員的智力貢獻。要積極探索科研經費包干激勵的推行策略，讓科技體制改革舉措落地見效，賦予科研創新團隊和領軍人才擁有更多的人財物支配權和技術路線決策權，將科研任務與經費直接掛鉤，明確科研技術責任和經濟責任，同時要做好財務和審計監督，確保經費花在刀刃上。山西省煤層氣聯合研究基金（2016012012）項目資助、山西省煤層氣聯合研究基金（2016012003）項目資助文章。

（作者單位：煤與煤層氣共采國家重點實驗室）