新形勢下建筑施工企業廉潔風險防控的思考

陳辰

近年來，中國建筑產業蓬勃發展，伴隨著城市化進程和基礎設施建設的快速推進，建筑施工企業在國民經濟發展中扮演著重要角色。然而，隨著社會經濟的不斷進步和全球化的深入發展，建筑施工企業在面臨巨大商機的同時，也面臨著日益復雜和嚴峻的廉潔風險挑戰。廉潔風險的存在，不僅可能導致企業內部運轉的不順暢，損害員工的職業道德和企業形象，更嚴重的是，可能對社會信任造成破壞，影響建筑行業的可持續發展。為了確保建筑施工企業在新時代更好地適應和應對廉潔風險，本文旨在深入探討新形勢下建筑施工企業廉潔風險防控的相關問題，并提出相應的對策和建議。

廉潔風險指的是建筑施工企業在日常經營中可能面臨的不正當行為和不廉潔行為的潛在風險。這些風險可能源于內部制度不健全、管理漏洞、員工職業道德缺失等因素。廉潔風險的存在可能導致企業形象受損、信任受到破壞，甚至影響到企業的持續經營和可持續發展。

一、廉潔風險的類型

1.財務廉潔風險。這是建筑施工企業中較為常見的一種廉潔風險類型。財務廉潔風險包括虛報賬目、資金挪用、財務舞弊等行為。例如，企業可能通過虛假記賬來隱瞞損益，夸大業績，誤導投資者和監管部門，從而獲得不當利益。資金挪用也是財務廉潔風險的一種表現，企業可能將應用于項目的資金挪作他用，導致項目滯后或者無法按時完工。

2.供應鏈廉潔風險。建筑施工企業的供應鏈涉及多個環節，包括原材料采購、物流運輸、工程承包等。在供應鏈中，存在可能出現的賄賂行為、潛在的利益輸送和權力濫用等問題。例如，企業可能通過賄賂供應商以獲取更低的采購價格或者獲取不合理的競標優勢，損害公平競爭原則。

3.人事廉潔風險。這類風險與企業的人事管理密切相關。建筑施工企業可能存在招聘、晉升和獎懲等方面的不正當行為。例如，通過行賄或其他不當手段來獲取職位或晉升，或者利用職務之便謀取私利，導致企業人才流失和內部員工士氣下降。

4.安全與質量廉潔風險。建筑施工企業的安全與質量問題直接關系到公眾利益和社會安全。廉潔風險在這一領域主要表現為安全生產和施工質量的監管不力。企業可能為了降低成本或節約時間而采取違規施工措施，導致工程質量隱患，甚至造成事故。

5.市場競爭廉潔風險。在建筑施工行業，企業之間的競爭非常激烈。為了獲取更多的項目和訂單，一些企業可能采取行賄、賄賂等手段獲取不正當的競爭優勢，破壞公平競爭環境。

二、廉潔風險對建筑施工企業的影響

廉潔風險對建筑施工企業產生廣泛而深遠的影響。這些影響涵蓋了企業內部管理、經濟效益、社會形象等多個方面。廉潔風險可能導致企業內部管理混亂。當不廉潔行為得不到及時發現和制止時，可能產生惡性循環，形成內部腐敗的氛圍，嚴重損害企業的組織效率和員工積極性。廉潔風險會對企業的經濟效益造成負面影響。例如，虛報賬目、財務舞弊等不廉潔行為可能導致企業財務數據失真，進而誤導管理決策，使企業陷入經營困境。此外，貪污行為會導致資源的浪費和濫用，進而降低企業的經濟效益。廉潔風險還會嚴重損害企業的社會形象和信譽。一旦企業被曝光存在不廉潔行為，公眾對企業的信任將大幅減少，客戶和合作伙伴可能紛紛撤離，從而導致業務萎縮。不廉潔行為還會對企業的品牌形象產生毀滅性的影響，企業可能需要付出巨大的努力來恢復公眾對其的信心。除上述影響外，廉潔風險還可能帶來法律責任和經濟損失。一旦涉及違法行為，企業可能面臨行政處罰、經濟賠償以及刑事責任，這將直接影響企業的經濟利益和可持續發展。

三、新形勢下建筑施工企業面臨的廉潔風險挑戰

1.經濟全球化帶來的挑戰。隨著全球經濟的日益緊密聯系，建筑施工企業不斷參與國際市場競爭。然而，全球范圍內的不廉潔行為也有可能被帶入企業的經營活動中，例如跨國商業賄賂等。建筑施工企業在國際交往中需要面對不同國家和地區的廉潔法規和文化差異，這增加了廉潔風險的復雜性。

2.科技發展帶來的新挑戰。隨著數字化和智能化的快速發展，建筑施工企業在信息處理、交易方式等方面迎來了便利。然而，網絡安全威脅和數據泄露等問題也對企業的廉潔風險構成了新的挑戰。網絡空間的虛擬性和匿名性使得不廉潔行為更具隱蔽性，企業需要加強對信息安全和數據保護的重視。

3.供應鏈廉潔風險的增加。建筑施工企業的供應鏈涉及眾多參與者，如原材料供應商、承包商等，這些環節容易出現賄賂、利益輸送等不廉潔行為。供應鏈的復雜性和全球化程度使得企業更難以控制供應鏈上的廉潔風險，容易受到不法分子的操縱。

4.市場競爭的加劇。建筑施工行業競爭激烈，一些企業為了獲得項目和訂單，可能采取不正當手段，例如行賄、賄賂等，獲得不當競爭優勢。這種不公平競爭會損害企業的聲譽和可持續發展。

5.社會對企業廉潔經營的要求提升。隨著社會透明度和監督力度的增加，公眾對企業的廉潔要求越來越高。企業一旦被曝光存在不廉潔行為，將面臨巨大的輿論壓力和聲譽損失，可能導致客戶和投資者的撤離。

四、建筑施工企業廉潔風險防控策略與方法

1.建立全面的廉潔風險評估機制。①制定評估指標體系。建筑施工企業應制定全面的廉潔風險評估指標體系，包括財務風險、供應鏈風險、合規風險、人事風險等方面。這些指標應綜合考慮企業內外部環境，具有科學性和操作性，以確保評估結果客觀準確。②收集信息數據。企業需要收集大量的數據和信息，包括財務數據、供應商資質、員工背景等，用于評估廉潔風險。信息收集應廣泛、深入，可以借助信息技術手段提高數據的獲取效率。③開展風險評估。基于收集的數據，企業應對各項廉潔風險指標進行評估，識別潛在的廉潔風險點和薄弱環節。評估過程中，可以采用定性和定量分析相結合的方法，全面把握企業廉潔風險情況。④建立評估報告和預警機制。評估結果應及時整理形成評估報告，并通過適當的報告渠道向企業高層管理層和相關部門匯報。建立廉潔風險預警機制，對于評估中發現的高風險點，及時發出預警，采取針對性措施。⑤跟蹤監控和改進措施。建立廉潔風險評估是一個動態過程，企業應定期對評估指標進行跟蹤監控，了解廉潔風險變化趨勢。及時調整和改進廉潔風險防控措施，確保其有效性。⑥加強溝通與合作。建立全面的廉潔風險評估機制需要各部門和崗位的密切合作，應建立起信息共享和溝通機制。可以借鑒外部專業機構的經驗，加強與專業評估機構的合作，提高廉潔風險評估的專業性和可信度。

2.加強內部監督和審計。①建立有效的內部監督機制。建筑施工企業應制定明確的內部監督制度，明確各部門職責和權限，確保內控制度的完備性和執行力。內部監督機制應涵蓋項目執行、財務管理、采購流程等多個方面，確保企業各項活動按規定進行，防止不廉潔行為的發生。②設立獨立審計部門。建筑施工企業應設立獨立的審計部門，負責對企業內部各項活動進行審計和檢查。審計部門應具備獨立性和專業性，能夠全面了解企業運營情況，及時發現潛在的廉潔風險問題。③實施定期審計和特別審計。定期審計是加強內部監督的有效手段。建筑施工企業應定期對各項經營活動進行審計，發現問題及時糾正。此外，對重要項目和高風險環節進行特別審計，防止重大廉潔風險的發生。④加強數據分析和風險評估。建筑施工企業可以借助數據分析技術，對企業內部數據進行挖掘和分析，發現異常交易和潛在風險。同時，通過風險評估，重點關注高風險環節，確保資源投入的精準性。⑤定期報告和溝通。審計部門應定期向企業高層管理層匯報審計結果，及時通報發現的問題和整改進展情況。通過定期報告和溝通，建筑施工企業能夠更好地了解廉潔風險防控的現狀，及時采取應對措施。

3.推行廉潔文化以強化員工職業道德教育。①明確企業價值觀和廉潔理念。建筑施工企業應明確和確立廉潔的企業價值觀和理念，將廉潔納入企業核心價值體系。通過宣傳和培訓，讓全體員工深刻認識廉潔的重要性和必要性。②建立廉潔文化宣傳機制。建筑施工企業可以通過內部刊物、企業網站、宣傳視頻等多種形式，宣傳廉潔文化，推廣先進典型，講述廉潔故事，以引導員工樹立正確的價值觀和行為準則。③設立廉潔激勵機制。建筑施工企業可以設立廉潔激勵機制，對積極踐行廉潔理念的員工進行表彰和獎勵，形成良好的激勵機制，激發員工主動投身于廉潔文化建設。④高層倡導和示范。建筑施工企業的高層領導應以身作則，率先垂范，樹立良好的榜樣，自覺遵守廉潔準則，引導全體員工共同營造廉潔文化的氛圍。

4.加強供應鏈管理以筑牢防范漏洞。①建立供應商評估體系。建筑施工企業應建立科學有效的供應商評估體系，綜合考量供應商的合規性、財務狀況、產品質量和信譽等因素。評估過程應定期進行，確保僅與遵循廉潔經營原則的供應商建立合作關系。②簽訂廉潔合作協議。企業應與供應商簽訂明確的廉潔合作協議，明確雙方的廉潔承諾和責任。協議中應明確禁止賄賂、回扣等不正當行為，并規定相應的違約責任，以降低不廉潔行為的發生概率。③加強供應鏈審計。建筑施工企業應定期對供應鏈進行審計，特別是對高風險供應商進行重點審查。審計過程應細致入微，查驗財務記錄的真實性，評估交易的合規性，以及供應商的合作行為，以及時發現不廉潔行為。④建立供應鏈風險預警。建筑施工企業可以建立供應鏈風險預警機制，利用數據分析技術實時監測供應鏈中的潛在風險。預警機制能夠快速發現異常情況，并采取相應措施，以防止廉潔風險擴大化。⑤加強合規培訓。企業應加強對員工和供應商的合規培訓，提高其對廉潔風險的認識和防范能力。員工應了解廉潔準則，識別不廉潔行為，而供應商也應遵循合規標準，共同維護供應鏈的廉潔經營。⑥建立信息共享機制。建筑施工企業與供應商之間應建立開放的信息共享機制，建立良好的合作伙伴關系。信息共享有助于及時了解供應商的經營狀況和變化，共同應對廉潔風險，確保供應鏈的穩健運營。

5.為提升信息安全防護引入科技手段。①建立信息安全管理系統。建筑施工企業應建立完善的信息安全管理系統，涵蓋數據、網絡、設備等方面的安全措施。該系統應設定明確的信息安全政策和規程，明確各個崗位的安全責任和權限，確保全員參與信息安全防護。②加強網絡安全防護。企業可以引入先進的網絡安全技術，包括防火墻、入侵檢測系統、反病毒軟件等，對網絡進行全面保護。同時，加強網絡安全意識教育，防范社交工程和釣魚等針對員工的網絡攻擊。③實施數據安全措施。建筑施工企業應加強對數據的保護，采取數據備份、數據加密、權限管理等措施，防止敏感數據的泄露、丟失或被篡改。④智能監控技術應用。引入智能監控技術，對企業內部的重要區域進行實時監控和錄像，防止不法分子趁虛而入或進行損害行為。智能監控技術還可以通過數據分析，幫助企業發現異常行為和潛在的安全隱患。⑤推行信息安全培訓。企業應定期開展信息安全培訓，提高員工對信息安全的認識和意識。培訓內容包括識別網絡威脅、安全操作規范、數據保護措施等，以提高員工的信息安全防范能力。⑥數據分析技術應用。建筑施工企業可以借助數據分析技術，對企業內部數據進行監測和分析，以發現異常行為和潛在風險。數據分析技術可以幫助企業實時掌握信息安全狀況，及時采取措施應對威脅。

6.主動配合監管部門。①建立合作機制。建筑施工企業應與監管部門建立良好的合作機制，確立雙方的合作原則和方式。通過定期溝通、會議和聯席會議等形式，建立起穩定的合作關系，促進信息共享和資源互通。②自覺接受監管。企業應自覺接受監管部門的監督和檢查，積極配合監管部門的工作。主動提供相關資料和信息，配合監管部門的調查和核實工作，確保信息的真實和完整。③響應監管要求。監管部門可能會對企業提出各種要求，包括整改措施、補充材料等。建筑施工企業應積極響應監管部門的要求，及時采取整改措施，確保企業的合規運營。④參與行業自律組織。建筑施工企業應積極參與行業自律組織，例如建筑行業協會、商會等。參與行業自律組織可以增強企業的社會責任感和行業聲譽，也有助于獲得監管部門的支持和認可。⑤倡導公開透明。建筑施工企業應倡導公開透明的經營理念，主動公布企業的財務狀況、項目進展等信息，接受公眾監督。透明經營有助于增強企業的誠信形象，贏得監管部門和公眾信任。

7.增強社會責任感以回應公眾期待與關切。①建立社會責任管理體系。建筑施工企業應建立完善的社會責任管理體系，明確企業的社會責任目標和任務。該體系應涵蓋企業的社會責任政策、規程和流程，確保社會責任的全面落實。②參與公益慈善活動。建筑施工企業可以積極參與各種公益慈善活動，包括捐贈資金、贊助社區項目、支持教育和環保等。通過參與公益活動，企業能夠回應公眾的期待，回饋社會，同時提升企業的社會形象和聲譽。③強化職業道德教育。企業應加強員工的職業道德教育，培養員工的社會責任感。通過開展職業道德培訓和案例分析，讓員工深刻認識社會責任的重要性，引導他們自覺遵守廉潔準則和社會道德。④建立信息公開制度。建筑施工企業應建立信息公開制度，及時公布企業的經營狀況、社會責任履行情況等信息。透明的信息公開有助于贏得公眾的信任和理解，樹立企業的公信力。⑤推動綠色環保建設。建筑施工企業應積極推動綠色環保建設，采用節能環保技術和材料，降低對環境的影響。通過積極響應公眾對環保的關切，企業能夠樹立良好的環保形象，體現社會責任。⑥設立投訴舉報渠道。建筑施工企業應設立投訴舉報渠道，為公眾提供反映問題的途徑。及時處理公眾的投訴和舉報，增強企業對社會輿論的敏感性和回應能力，樹立企業誠信經營的形象。

（作者單位：中鐵建設集團有限公司 ）