業財融合模式下企業財務管理優化與價值創造力探析

賴奕群

摘要：在當前的商業環境中，企業為了提升競爭力和適應市場變化，越來越依賴于業務和財務的深度融合。這種被稱為“業財融合”的模式，旨在通過財務和業務的有機結合，優化企業的財務管理，從而提高企業的價值創造力。文章詳細探討了業財融合模式下企業財務管理的優化策略，以及這種模式如何提升企業的價值創造力。介紹了業財融合模式的概念和重要性，分析了在業財融合模式下企業財務管理的優化策略，并深入探討了這種模式對企業價值創造力的影響。研究發現，業財融合模式能夠顯著提升企業的價值創造力，對企業的可持續發展具有重要影響。

關鍵詞：業財融合；財務管理優化；價值創造力

隨著全球化和市場化的深入發展，企業所處的商業環境日益復雜多變。在這個充滿挑戰和機遇的時代，企業需要不斷更新觀念，創新管理模式，以適應市場的快速變化和提升競爭力。其中，業務與財務的深度融合已成為一種趨勢，通過財務和業務的有機結合，企業可以更好地理解業務需求，提供準確的財務支持，同時也可以從業務角度理解財務管理對企業發展的重要性。這種融合模式不僅有助于提高企業的運營效率，還能顯著提升企業的價值創造力，為企業的發展帶來新的動力。

本文將深入研究業財融合模式下企業財務管理的優化策略以及如何提升企業的價值創造力。首先，將探討業財融合模式的概念、重要性和現狀。其次，詳細介紹在業財融合模式下，企業財務管理優化的一些具體策略，包括打破部門界限、建立協同工作機制、優化財務管理流程、強化財務監管、采用數字化工具提升財務效能等。最后，深入分析這些優化策略如何提升企業的價值創造力。

一、業財融合模式概述

業財融合模式是指企業將財務管理和業務運營進行有效整合，以實現企業價值的最大化。這種模式強調將財務管理的理念和思維貫穿于整個業務流程中，使財務和業務部門相互協同、互相支持，提高企業的整體運營效率。業財融合模式在現代企業管理中具有重要意義，能夠更好地整合企業資源，優化資源配置，同時提高企業的市場競爭力。

業財融合模式的優勢主要表現在以下幾個方面。首先，這種模式能夠促進財務和業務部門的深度融合，使財務部門能夠更好地了解業務需求和情況，為業務決策提供更加準確和支持。其次，業財融合模式能夠提高企業的運營效率，財務和業務部門的有效配合能夠減少不必要的溝通和協調成本，提高整體運營效率。最后，業財融合模式有助于提高企業的戰略執行力，將企業的戰略目標轉化為具體的業務行動，使業務部門能夠更好地貫徹和執行企業的戰略意圖。

二、業財融合模式下企業財務管理優化策略

業財融合模式對企業財務管理提出了更高的要求，為了更好地適應這種模式，企業需要采取一系列優化策略來提高財務管理效率和價值創造力。以下是具體的優化策略。

（一）打破部門界限，建立協同工作機制

在傳統的企業管理模式中，財務部門和業務部門往往存在溝通障礙，導致信息傳遞不及時、不準確，甚至出現信息失真。為了打破這種部門界限，企業需要建立協同工作機制，促進財務部門和業務部門的溝通和協作。具體措施包括：一是建立跨部門溝通平臺，例如企業論壇、微信群等，便于部門之間及時交流信息、分享經驗和解決問題。二是定期召開跨部門會議，針對企業財務和業務方面的重要問題進行溝通和討論，形成共識并制定相應措施。三是設立跨部門協作小組，由財務和業務部門的相關人員組成，共同開展項目管理和數據分析等工作。

通過以上措施，企業可以建立協同工作機制，使財務和業務部門更好地配合，提高工作效率。

（二）優化財務管理流程，提高資金使用效率

在業財融合模式下，企業需要優化財務管理流程，以提高資金使用效率。具體措施包括：一是制定預算管理制度，明確企業各項業務的預算指標和費用標準，確保企業各部門在預算范圍內開展工作。二是加強資金使用監控，對企業資金使用情況進行實時監測和分析，及時發現和解決資金浪費、挪用等問題。三是優化資金調配流程，根據企業實際需求和市場狀況，合理調配資金，提高資金使用效率和效益。

通過以上措施，企業可以提高財務管理流程的科學性和規范性，從而提高資金使用效率。

（三）強化財務監管，防范財務風險

在業財融合模式下，企業需要加強財務監管，防范財務風險。具體措施包括：一是建立健全的財務風險防控體系，明確財務風險識別、評估和控制等方法，及時發現和解決潛在的財務風險。二是加強內部審計工作，定期對企業財務狀況進行內部審計，及時發現和糾正財務管理中的問題。三是建立財務預警機制，通過對企業財務數據的監測和分析，及時發現和預警潛在的財務風險，采取相應措施加以應對，避免財務風險擴大化。這可以包括設立專門的風險管理部門，培養和引進專業人才，建立完善的財務指標體系，確保企業的財務狀況始終處于可控范圍內。此外，還可以加強與銀行和其他金融機構的合作，及時獲取資金支持，以應對可能出現的資金壓力。通過建立財務預警機制，企業能夠更好地預測和應對財務風險，保障企業的可持續發展。

（四）采用數字化工具提升財務效能

在數字化時代，企業可以利用數字化工具提升財務效能。具體措施包括：

一是采用財務軟件，如ERP、SAP等，實現財務數據的集中管理和實時更新，提高財務數據處理效率和準確性。企業在實施財務管理中，借助于數字技術，可以更加高效地處理和分析財務數據。通過使用財務管理軟件和云計算，企業能夠實時監控收入和支出，更好地掌握財務狀況。此外，數字技術還可以幫助企業進行預測和規劃，提供可靠的決策支持。通過自動化和集成的數字工具，企業能夠降低錯誤率，并且更加準確地制定財務戰略。最終，數字技術的應用將使企業能夠更好地管理財務風險，提高商業競爭力。

二是利用云計算技術，實現財務數據的云存儲和云處理，提高數據存儲和處理效率。企業經營每時每刻面臨著海量數據，借助于云存儲、云處理，能夠更高效地管理和利用這些數據。云存儲能夠為企業提供安全可靠的數據存儲環境，同時實現數據備份和災難恢復，保障企業數據的安全性。云處理則可以將大數據處理的工作交由云平臺，極大地提高了數據處理的速度和精確度，為企業帶來更加準確的數據分析和決策依據。通過借助云存儲和云處理技術，企業可以獲得更大的競爭優勢，實現數字化轉型的目標。

三是采用人工智能技術，對財務數據進行智能分析和預測，為決策提供更加準確和可靠的數據支持，提升企業的財務管理和資金利用效率。通過人工智能的智能分析和預測，可以實時監控和識別財務風險，并提出相應的應對措施。同時，人工智能還可以深入挖掘財務數據背后的潛在規律和趨勢，幫助企業作出更明智的財務決策，提高利潤和績效。

通過以上措施，企業可以利用數字化工具提升財務效能，更好地適應業財融合模式下的財務管理要求。

（五）實施財務教育與培訓以提高管理財務技能水平

為了更好地適應業財融合模式下的財務管理要求，企業需要不斷提高員工的財務技能水平。具體措施包括：

一是對新員工進行財務基礎知識培訓，確保他們具備基本的財務管理意識和技能，能夠正確理解和運用財務數據進行決策和分析。新員工進入企業后，要加強企業文化的學習與理解。他們應該主動參與各類培訓和團隊活動，以深入了解企業的核心價值觀和行為準則，將財務理論與工作實踐相結合，從而不斷提升財務操作水平，參與到企業的管理決策中，為企業的發展作出更大的貢獻。

二是對在職員工進行定期的財務培訓和教育，增強財務管理意識，提升技能水平。此外，他們還應積極與其他部門合作，深入了解企業的運營模式和市場趨勢，以便更好地為企業的財務規劃和決策提供支持和建議。他們還應保持開放的心態，不斷學習和更新知識，以應對日益復雜的商業環境。只有這樣，他們才能在財務領域中不斷成長，在企業中發揮更大的作用。

三是對高層管理人員進行高級財務培訓和教育，使他們具備戰略財務管理和決策能力，更好地應對公司的財務挑戰和風險。培訓內容可以包括財務分析、資本預算、財務風險管理等方面的知識與技能，以提高高層管理人員的財務意識和能力。

通過以上措施，企業可以提高員工的財務技能水平，更好地適應業財融合模式下的財務管理要求。

三、業財融合模式下企業價值創造力探析

（一）價值創造力的概念解讀

價值創造力是指企業通過有效整合內外資源，實現企業價值和客戶價值的提升，并最終實現企業可持續發展的能力。價值創造力包括企業內部的價值創造力和外部的價值創造力，其中企業內部的價值創造力是指企業通過優化內部管理、降低成本、提高效率等方式，實現企業價值的最大化；外部的價值創造力是指企業通過滿足客戶需求、擴大市場份額、提升品牌價值等方式，實現客戶價值的最大化。

（二）業財融合模式下提高企業價值創造力探析

在業財融合模式下，提高企業的價值創造力是業財融合模式的重要目標之一。下面將從五個方面探討如何在業財融合模式下提高企業的價值創造力。

1. 財務與業務的深度融合，制定科學的發展戰略

在業財融合模式下，財務和業務部門需要進行深度融合，共同制定企業的發展戰略。通過了解業務需求和市場變化，財務部門能夠為業務部門提供更準確的財務支持和風險預警，同時業務部門也能夠更好地理解財務管理的意圖和要求。這種深度融合可以促進企業制定更加科學、合理的發展戰略，從而更好地實現企業價值的最大化。

例如，某企業在推廣新產品時，財務部門與業務部門進行了深度融合，共同制定了推廣計劃和預算方案。在推廣過程中，財務部門及時提供了推廣活動的成本和收益數據，業務部門根據這些數據不斷優化推廣方案，最終成功地推出了新產品并實現了企業的快速發展。

2. 基于價值創造的決策支持

在業財融合模式下，企業需要更加注重基于價值創造的決策支持。通過了解企業的價值創造點和發展方向，財務部門可以為管理層提供更加準確和及時的決策支持。同時，管理層也需要更加注重基于價值創造的決策，積極引導企業各項業務活動的開展。

例如，某企業在投資新項目時，財務部門基于價值創造的決策支持，對項目的投資回報率和風險進行了全面評估。根據評估結果，管理層決定投資該項目并成功地獲得了高收益和低風險的投資回報。

3. 優化資源配置，提升企業核心競爭力

在業財融合模式下，企業需要通過優化資源配置來提升核心競爭力。具體來說，企業需要根據價值創造的需求和特點，合理分配人力、物力、財力等資源，以實現資源的最大化利用。同時，企業還需要注重開發新的資源配置方式，積極引入新技術、新模式、新業務等資源，以不斷提升企業的核心競爭力。

例如，某企業在開發新產品時，通過優化資源配置實現了資源的最大化利用。在人力方面，企業將研發團隊和營銷團隊進行有機結合，確保產品研發與市場推廣的緊密配合；在物力方面，企業積極引入先進的生產設備和材料，提高了生產效率和產品質量；在財力方面，企業通過合理安排資金使用計劃和風險管理措施，確保了資金使用的效益和安全性。最終，該企業成功地推出了具有競爭力的新產品，實現了企業的快速發展。

4. 加強人才培養和團隊建設

業財融合模式的實施需要一支高素質、高能力的人才隊伍來支撐。因此，加強人才培養和團隊建設是提高企業價值創造力的重要措施之一。具體來說，企業需要注重財務和業務知識的培訓與教育，加強團隊之間的溝通與協作能力，打造一支既懂財務又懂業務的高素質人才隊伍。

例如，某企業為了實現業財融合模式的順利實施，制定了完善的人才培養和團隊建設計劃。該企業不僅定期開展財務和業務知識培訓與教育活動，還積極推動跨部門之間的交流與合作，促進員工之間的互相了解與信任。此外，該企業還通過實施激勵計劃和績效評估等措施，鼓勵員工積極參與企業的各項業務活動和管理決策，從而不斷提升員工的專業素養和綜合能力。

5. 優化激勵機制，激發創新活力

在業財融合模式下，為了更好地提高企業的價值創造力，激勵機制的優化也是必不可少的。具體來說，企業需要針對員工的不同需求和特點，制定出多樣化的激勵措施和獎懲機制，以激發員工的創新活力和工作積極性。

例如，某企業為了提升員工的創新活力，建立了完善的激勵機制，包括針對不同崗位設定明確的獎懲制度、為有突出貢獻的員工提供豐厚的獎金及榮譽、為員工提供具有挑戰性的工作崗位等多樣化激勵措施。此外，該企業還采用員工業績與薪金掛鉤的方式，對表現優秀的員工給予額外的薪酬獎勵，進而鼓勵員工更好地投入工作并不斷發揮創新能力。通過這種激勵機制的優化，員工的工作積極性和創新能力得到了極大的提升，進而推動了企業的快速發展和提高價值創造力。

四、實踐案例分析

（一）業財融合模式在企業中的應用現狀

以WH公司的業財融合模式為例，該公司在日常運營中已經全面實施了業財融合模式。通過深入到WH公司進行實地調研，全面地分析當前在實施業財融合戰略方面的現狀。在調研過程中，發現WH公司在業財融合方面已經取得了顯著的進展，通過整合財務和業務數據，實現了更高效的財務管理和決策支持。

1. 公司背景介紹

WH公司是一家專注于電子產品制造的民營企業，成立于1999年，總部位于深圳。公司于2008年在上交所上市，擁有多個產品系列和多元化的客戶群體，產品遠銷全球。組織結構上，WH公司主要由研發、采購、生產、銷售和財務等部門構成。近年來，WH公司經營呈現出快速發展的態勢，2022年，公司實現營業總收入188.2億元，同比增長2.77%，實現凈利潤（扣非）4.178億元，同比增長-57.31%（見表1）。

2. 財務管理與業務融合的現狀

隨著市場競爭加劇，WH公司越來越意識到財務管理與業務融合的重要性。為了更好地掌握經營狀況和決策風險，他們開始將財務數據與業務運營數據緊密結合起來分析。通過建立全面的財務指標體系，能夠更精確地評估業務運營的盈利能力和風險水平，有針對性地制定財務策略。這種融合使得財務管理不再僅是數字的統計和報表，而是成了推動業務發展的重要驅動力。

進入WH公司中進行實地調研，對當前實施的業財融合模式進行分析，主要體現在以下幾個方面。

（1）財務管理滲透到業務前端。公司的財務人員不僅是后端支持人員，而是積極參與到業務前端，如項目可行性分析、合同評審等環節，從財務角度提供專業意見，為業務決策提供支持。

（2）建立跨部門協作機制。XX公司建立了定期的跨部門溝通和協作機制，例如每季度召開業績分析會，各部門共同分析經營狀況，針對問題進行及時調整和優化。

（3）信息化系統的集成。通過引入先進的ERP（企業資源計劃）系統，整合了財務和業務數據，實現了信息的實時共享和數據的無縫對接。

（二）企業財務管理與價值創造力提升的實際效果

通過實施業財融合模式，WH公司的財務管理得到了優化，同時也提升了企業的價值創造力。

1. 財務管理優化

（1）決策支持水平提升。通過財務與業務的深度融合，財務數據能夠更好地反映業務情況，為管理層決策提供了更準確、及時的信息支持。

（2）資金使用效率提高。通過優化資金管理，WH公司的資金使用效率得到了顯著提高，例如通過ERP系統實現了對資金的實時監控和合理調配。

（3）風險控制能力增強。業財融合模式使得財務部門能夠更好地掌握業務信息，及時發現潛在風險并采取相應措施進行風險控制和應對。

2. 價值創造力提升

（1）核心競爭力增強。通過業財融合模式，WH公司的財務和業務得到了協同發展，從而增強了企業的核心競爭力。

（2）可持續發展能力提升。可持續發展的能力對于企業來說至關重要。通過業財融合模式的應用，WH公司不僅提高了當前的經營效益，還在戰略規劃、資源利用等方面實現了可持續發展。

（三）案例的啟示與反思

WH公司的業財融合模式實踐為其他企業提供了以下啟示和反思。

1. 重視跨部門溝通與協作。WH公司的經驗表明，建立良好的跨部門溝通和協作機制是實現業財融合的關鍵。對于企業來說，打破部門壁壘、鼓勵多部門參與決策是提高工作效率和促進業財融合的重要途徑。

2. 強化信息化技術的應用。WH公司利用ERP系統實現了信息的實時共享和數據的無縫對接。對于其他企業來說，應重視信息化技術的引入和應用，以提升財務管理和業務運營的效率。

3. 培養復合型財務人才。業財融合模式的實施需要具備財務管理和業務知識的復合型財務人才。企業應加強對財務人才的培養，提高其綜合素質和業務水平，以滿足業財融合模式的需求。

五、結語

業財融合模式是當前企業發展的一個重要方向，通過財務和業務的深度融合，可以優化企業的財務管理，提高運營效率，同時也能顯著提升企業的價值創造力。本文從理論和實踐兩個方面對業財融合模式進行了深入探討，發現這種模式對于企業的可持續發展具有重要影響。未來，企業需要不斷加強財務管理和業務管理的深度融合，制定科學的發展戰略，優化資源配置，加強人才培養和團隊建設，優化激勵機制等措施，以更好地提升企業的價值創造力。

參考文獻：

[1]楊海鵬.上市公司財務管理價值創造實踐與思考[J].中國總會計師，2023（08）：37-39.

[2]王東暉，張常坤.財務分析在引領企業價值創造中發揮的作用[J].冶金管理，2023（18）：28-30+44.

[3]梁璐.基于價值創造的企業財務分析體系的構建[J].商場現代化，2023（17）：162-164.

[4]趙文麗.財務管理對企業價值創造的影響研究[J].營銷界，2023（16）：137-139.

[5]趙瑞峰.價值創造導向下企業管理會計應用體系構建策略研究[J].財會學習，2023（24）：77-79.

[6]張慧.財務BP在企業管理中的應用與價值創造[J].納稅，2023，17（23）：37-39.

（作者單位：廣州機械科學研究院有限公司）