數智化時代來臨央企司庫建設面臨轉型

央企司庫建設發展趨勢

從財會視角向金融視角轉變 企業金融資源管理體系非常復雜。在傳統的資金管理工作中，相關人員都是從財會視角入手管理現金流量和合理分配貨幣資金存量，這只是其最直接的體現而非全部。經過一段時間的發展，目前，很多企業樹立起基于金融視角的司庫管理理念，管理對象會由資金向金融資源轉變，同時也會為資金賦予新的金融屬性。在市場經濟體制越來越完善的過程中，我國金融市場取得了較為理想的發展成果，促使金融市場完善程度越來越高。目前，金融資源除了以貨幣資金的形式存在之外，還包含金融體制、金融產品等。同時，也有學者認為在金融交易中形成的集合權力就是金融資源，相關金融管理體系、相應規則、財務意識、貨幣資源都是展現金融資源的形式。金融資源包含所有由某個經濟體形成的金融體系。未來，中央企業會將更多配置金融資源、制定發展戰略等方面的業務劃入司庫體系中。在金融視角管理理念的支持下，管理風險、配置金融資源、控制金融資源成本、管理負債表、支持企業決策將成為司庫職能建設的主要內容。

從內部視角向外部視角轉變 我國在推進金融新基建的過程中，在很大程度上提高了資金互聯互通、資金跨境調撥以及司庫線上管理水平。司庫運營在管理對象方面不僅包括內部分配與調撥資金，還將配置金融資源的業務覆蓋整合，因此，需要從內向外轉變視角。企業需要從全球化的視角重視司庫建設。央企司庫的運行發展方向主要包括三個層面：

第一，央企從國內和國外兩個角度發力，同時發展，不但要在境內將資金管理放入司庫體系，還要將境外資金管理放入到司庫體系，實現央企全球資源優化配置。中央企業在管理跨境資金方面必須充分重視外匯管理工作，在充分考慮國際發展形勢的基礎上，不斷加大管理外匯風險的力度，并應用各種先進的科學技術實現風險預測管控、敞口管理動態化。在匯率波動幅度較大的情況下，擁有較多國際業務的央企需要不斷完善管理外匯風險的制度，特別是動態化管控外匯風險非常重要。這里所講的動態管理外匯風險，就是通過合理措施在最大程度上發揮組織資源和能力，提高自身適應環境變化的能力。

第二，外包將成為運營業務和交易處理的主流。在中央企業不斷調整工作重點、業務結構以及提升財務數字化程度的過程中，將有更多的企業選擇外包較為基礎的運營業務和交易處理。在此過程中，必然會在一定程度上改變司庫的角色。司庫職能可能打破集中支付等操作技能的限制，向著賦能和業務洞察等方面延伸。司庫職能演變方面將向著管控風險、規劃經營沙盤、預測復雜趨勢、支持業務決策等方向發展。

第三，實現外部生態和內部資源互聯互通。構建司庫產融生態的工作具有全面且復雜的特點。中央企業建立司庫體系可有效連通內部的資金市場、資金流、產業鏈等，并逐漸向著智能化、集約化、數字化、經濟化方面發展。在企業內部，企業使用各種金融資源均需要司庫管理保障。在企業外部，企業經營鏈條主要分為生態鏈、產業鏈、價值鏈、供應鏈，司庫體系建設將有效連通外部生態和企業內部資源，有效提高各個經營鏈條的智能化和數字化水平。

司庫建設的數字化轉型 在數字化時代背景下，很多中央企業主動落實財務數字化建設工作，司庫建設也較快地實現了數字化轉型。司庫數字化建設借助相關數字化的金融工具，最終達到優化配置企業金融資源的目標。在此過程中，借助智能化、數字化思維可構建出全新的金融資源管理邏輯，其中主要體現在管理工具、管理要素、管理場景方面。中央企業司庫數字平臺建設應該從應用方式、選擇技術、部署方式等方面展開。首先，現階段大數據、人工智能、云計算、5G等技術已經較為完善，甚至已經產生了專門運用于司庫管理的產品，針對此種情況，中央企業必須保證產品選擇的科學性，依據自身數據處理能力和信息系統建設情況，選擇適宜的技術。其次，中央企業應高度關注選擇軟硬件產品和相關供應商的工作，確保系統符合實際情況，滿足可持續優化的工作要求，避免后續系統使用效能受限。最后，必須將實際業務作為重要依據，保證系統具備數據分析和自動化等功能?，F階段，在企業生產、運營過程中的數據已經成為重要因素，與傳統的生產要素相比，獲取和分配數據要素的工作已經變得更為重要。在中央企業開展司庫管理的過程中，很多管理對象都是數據。中央企業在設計和規劃司庫的過程中應運用數字化思維，利用數字技術的優勢優化企業司庫管理場景。

未來，中中央企業應將多渠道收付款運營平臺和多銀行司庫平臺作為司庫建設的重點。同時，以司庫管理場景為基礎，在改進其他司庫系統平臺的過程中滿足小而精的要求，以此推動預測現金流、資金結算、預算管理等規范化發展，賦能實際司庫業務場景。

司庫運營流程自動化 在完成以上工作的前提下，中央企業司庫管理工作應把發展重點集中在提高運作效率方面。在此過程中，智能技術是有效工具。智能技術也可以簡單地理解為自動化，司庫運營流程實現自動化后，將會展現出輔助決策、提高效率、管控風險等功能。在企業司庫業務流程中合理運用智能技術，可在很大程度上降低相關人員進行重復性工作的比例，不但可以使相關工作變得更加精準，還可以使工作人員在創造資金價值上投入更多的精力和時間。例如，在開展資金管理工作時，相關人員可運用OCR、RPA等智能技術，一方面準確展現資金運行過程，使各項資金決策變得更加科學合理；另一方面可減少資金運行過程中的成本支出。另外，將智能技術應用于資金運營管理流程中還可自動識別和預警資金風險，同時能夠借助相關數據搭建資金分析模型，從而有效預防企業經營管理過程中出現的風險。

作者單位：中國航發沈陽發動機研究所