電力企業資金管理的難點及解決措施

電力企業的資金管理工作難點

基于各種因素影響，電力企業在資金管理方面存在很多難點問題，導致其資金利用率不高、資產不夠安全，影響正常的運營和發展，具體表現為以下幾點：

一是歷史遺留問題較多，資金閑置情況嚴重。電力企業存在大量歷史遺留問題，如閑置資產過多、無形資產計量、攤銷不合理以及資金回收速度慢等。這些問題導致電力企業資金方面的閑置情況突出。此外，不同電力企業之間的資金富余情況也存在較大差異。一些電力企業面臨應收賬款較多的情況，以及客戶管理不規范、統計不準確等問題。這導致一些應收賬款的回收效率低下，進而嚴重干擾企業資金流轉，降低企業資產周轉率。這種情況不利于提升企業運營效率。

二是預算制度尚不完善，資金管理存在紕漏。不完善的預算制度將導致電力企業的資金管理不夠精準有力，管理紕漏百出。首先，缺乏一個完善的預算制度會使電力企業難以準確預測和掌握資金的收支情況。這可能導致企業在運營過程中出現資金緊張的情況，甚至影響正常運營。其次，預算制度不健全會破壞電力企業的資金鏈。資金鏈是指企業通過市場融資、銀行貸款等渠道獲取資金，并將其投入到項目建設和運營中。如果企業無法準確預測和掌握資金的使用情況，就會造成資金鏈的斷裂，從而影響項目的順利進行和企業的發展。此外，預算制度不健全還容易導致資金管理的混亂和浪費。缺乏有效的預算安排和控制，企業在資金使用上可能存在冗余、重復或不合理的現象，從而浪費寶貴的資源。這對電力企業的長期可持續發展造成了不利影響。

三是應收賬款收取不力，很難實現及時回款。很多電力企業都面臨應收賬款的難收取問題，這有可能帶來一系列負面影響。其中，賒賬和三角債等現象的普遍存在導致企業應收賬款總量逐漸增加，會嚴重占用企業的資金。如果應收賬款無法及時回收，將對企業資金安全構成巨大影響，進而導致生產正常經營甚至生存都面臨困難。首先，電力企業應收賬款回收不及時容易導致大量的資金流失。如果客戶拖延付款或無法按期支付，企業的資金回籠速度就會受到影響。這將導致企業在日常運營中所需的資金不足，無法及時購買原材料、支付員工工資等，從而影響正常生產。其次，長期拖欠應收賬款會導致債務累積。當企業無法收回應收賬款時，需要繼續借貸以彌補資金缺口，這會增加企業的債務負擔。債務累積會使企業追求回款變得更加困難，同時也會增加企業的不良債務率，進一步損害企業的資金狀況。最后，電力企業對應收賬款收取不力也會造成資金的浪費。如果企業的應收賬款不能及時回款，無法將這部分資金用于其他有益投資項目，將導致資金閑置的問題，這對電力企業而言是一種損失，也會影響企業的長期發展。

電力企業資金管理的解決措施

加大遺留問題整改力度 清理優化閑置資產 面對眾多的歷史遺留問題，電力企業需要有一個全面且清晰的認識，在此基礎上還要樹立堅決整改到位的決心，深入挖掘資產閑置的原因，采用合理的清理方式，以此來激活閑置資產。

首先，在資產清理和優化方面，電力企業要重點關注歷史遺留的不必要或低效的各類資產。需要對企業現有的設備、房產、土地等固定資產進行全面審查和評估，了解其價值、狀況和使用效率。再根據資產評估結果，制定資產的清理和優化方案。根據資產的價值和使用效率，決定是出售、回收、租賃還是更新。例如，對于不必要或低效的資產，可以考慮出售或回收。與其他企業合作，尋找潛在買家或回收商，將閑置或廢棄的資產變賣或回收，以獲取資金；對于閑置的設備、房產等可以出租給其他企業或個人，以減少閑置資源占用，增加收入；對于一些老舊而仍有使用價值的資產，如發電設施和電網等可以考慮通過引進先進的技術和設備，對其進行升級改造，提高能源轉換效率和供電質量，降低維護成本。其次，需要加強和優化資金投資。企業應將閑置的資金投資于具有良好前景和回報的項目，如新能源開發、智能電網建設等，實現資金增值和社會效益。還要積極與其他電力企業、科研機構和高校等建立戰略合作關系，共同研究解決自身的歷史遺留問題，持續提升企業的整體運營和發展水平。

此外，電力企業也需要政府給予政策上的支持，政府可以通過出臺相關優惠政策，進一步減輕電力企業的稅收壓力，提供更好的貸款支持等，鼓勵企業積極解決歷史遺留問題和處理資金閑置問題。通過這些措施來釋放電力企業的閑置資金，提高企業的效益。

制定合理的資金預算編制 強化資金管控度 電力企業因預算制度不完善會導致資金管理紕漏，從而影響企業穩定發展。為此，電力企業應當重視預算管理，通過建立科學、規范的預算制度，以確保資金的合理安排和有效運用，推動企業向著可持續發展的方向前進。首先，應制定明確的預算目標和指標，更好地規劃資源、調配資金，并且對企業的財務狀況進行有效的評估和監控，從而確保企業預算編制的科學性和準確性。其次，需要建立健全預算執行與監控機制，定期對預算執行情況進行評估和分析，及時發現并糾正預算執行過程中的各項偏差，確保企業的財務狀況和經營目標的實現。此外，電力企業還需要加快完善資金管理流程，強化內部控制，以便更好地管理資金流動，避免資金的浪費和濫用，通過這種手段提高電力企業財務管控能力，確保預算資金的使用效益和風險控制有力。

綜合應用多項措施 提高資金回收率 資金回收困難是我國電力企業管理中最常見的障礙和困難。電力企業負責人應充分認識這些問題的嚴重性，充分認識到資金不足對企業運營和發展帶來的嚴重影響，要采取有力的整改措施，堅決做好資金回收工作。首先，應加強資金的規范管理，合理運用金融工具，如保理、貿易融資等，優化資金周轉合理計量和攤銷無形資產，加快資金回收速度。此外，還需重視并提高發票和收款記錄的準確性和可追溯性，以此加強內部管理。

電力企業應建立完善的應收賬款管理制度，重視客戶的信用管理工作，在選擇合作對象時必須結合對方的商業信譽、綜合實力等進行考慮，對于存在欠款額較大、欠款時間較長的合作方必須多加注意，將其納入風險管理體系，以此降低賒賬風險。同時在應收款的統計和回收方面加強監管和落實，要明確賬期要求，做到對應收款項到期及時催收，必要時可以采取適當的法律手段進行欠債追繳。此外，電力企業還可以通過積極開展資金運作、優化財務結構等方式來提高資金利用效率。

作者單位：國網山西省電力公司綜合服務中心 國網山西省電力公司信息通信分公司