“假黃金案”啟示錄

對企業(yè)而言，發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，而風(fēng)險(xiǎn)管理則是高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，企業(yè)管理者應(yīng)該一手抓發(fā)展，一手抓風(fēng)險(xiǎn)管理。

5月28日，金凰珠寶83噸“假黃金案”在武漢中院一審宣判。

金凰珠寶創(chuàng)始人賈志宏被判處無期徒刑，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)，剝奪政治權(quán)利終身。其他被告人分別被判處三年兩個(gè)月至十二年不等的有期徒刑及相應(yīng)財(cái)產(chǎn)刑，對被告單位武漢金凰珠寶股份有限公司、武漢金凰實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司、合肥渤銀投資咨詢有限公司判處相應(yīng)罰金。

此前，金凰珠寶用“金包銅”的假黃金獲取金融機(jī)構(gòu)約200億元融資，對應(yīng)質(zhì)押黃金約83噸。后來，由于多家信托公司面臨產(chǎn)品違約問題，金凰珠寶“假黃金案”最終被發(fā)現(xiàn)。

假黃金大融資

賈志宏生于1961年，武漢大學(xué)工商管理碩士、高級經(jīng)濟(jì)師，是資深企業(yè)家，任金凰珠寶董事長、武漢金凰實(shí)業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理，2018年成襄陽汽車軸承股份有限公司的實(shí)際控制人。

金凰珠寶于2010年8月在美國納斯達(dá)克證券交易所上市、2020年8月退市，曾是國內(nèi)最大的黃金首飾制造商之一，向多家金融企業(yè)質(zhì)押了大量黃金進(jìn)行融資，相關(guān)措施包括以下三點(diǎn)：一是黃金質(zhì)押。金凰珠寶提供其合法持有的不低于上金所AU9995標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)物黃金質(zhì)押，信托放款前，質(zhì)押物本金質(zhì)押率控制在75%以內(nèi)；二是保證擔(dān)保。金凰珠寶實(shí)際控制人賈志宏提供個(gè)人無限連帶責(zé)任保證擔(dān)保；三是監(jiān)控措施。質(zhì)押實(shí)物黃金直接保存于武漢本地商業(yè)銀行保管箱中，質(zhì)押期間內(nèi)，不進(jìn)行查庫，保管箱不開封，做到靜態(tài)質(zhì)押。

2019年，金凰珠寶發(fā)生違約，隨后債主將質(zhì)押的黃金拿去檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)是表面鍍金、內(nèi)部成分為銅合金的假黃金。據(jù)報(bào)道，金凰珠寶憑借這些假黃金獲取15家金融企業(yè)約200億元融資，對應(yīng)質(zhì)押黃金83噸。

今年5月，賈志宏被判處無期徒刑，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；金凰珠寶、金凰實(shí)業(yè)集團(tuán)被判處相應(yīng)罰金。關(guān)于合同詐騙罪，刑法規(guī)定，有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：（一）以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；（二）以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的；（三）沒有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；（四）收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿的；（五）以其他方法騙取對方當(dāng)事人財(cái)物的。

截至目前，賈志宏名下終本案件未履行金額仍超過150億元。賈志宏原本能力出眾、前途光明，曾獲得過“中國優(yōu)秀民營科技企業(yè)家”等多項(xiàng)榮譽(yù)。然而，一失足成千古恨，他的商業(yè)生涯由此斷送。

蒼蠅不叮無縫蛋

企業(yè)的每一個(gè)決策、每一場博弈都會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，零風(fēng)險(xiǎn)的情況幾乎不存在。海爾集團(tuán)首席執(zhí)行官張瑞敏在辦公室掛著一幅書法“如履薄冰，如臨深淵”，用這八個(gè)字來提醒自己謹(jǐn)言慎行，但并不是所有企業(yè)家都能及時(shí)規(guī)避潛藏的風(fēng)險(xiǎn)。

在被卷入這樁“假黃金案”的信托公司中，民生信托及其背后資本大佬盧志強(qiáng)損失慘重。盧志強(qiáng)是知名企業(yè)家、民生銀行副董事長，《2015胡潤百富榜》上以830億元身家位列第8。因?yàn)楸景笭窟B，他已經(jīng)成為被執(zhí)行人，涉案金額近85億元，被限制高消費(fèi)。此外，民生信托涉及資金超40億元，損失慘重。

原銀保監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人答記者問時(shí)指出，武漢金凰假黃金事件牽涉多家銀行、保險(xiǎn)和信托機(jī)構(gòu)，除了企業(yè)本身的原因外，也暴露出一些金融企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理形同虛設(shè)，需引起高度重視。

對企業(yè)而言，發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，而風(fēng)險(xiǎn)管理則是高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，企業(yè)管理者應(yīng)該一手抓發(fā)展，一手抓風(fēng)險(xiǎn)管理。相較其他類型企業(yè)，金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)更大，具有更高的風(fēng)險(xiǎn)管理需求。法律及監(jiān)管對金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要求高于一般企業(yè)，因此，金融企業(yè)追求自身高質(zhì)量發(fā)展需高標(biāo)準(zhǔn)、從嚴(yán)做好風(fēng)險(xiǎn)管理。

本案中，眾多金融企業(yè)被欺詐，損失巨大，而且上述欺騙手段并非高明、很難識(shí)破，可見這些企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理嚴(yán)重不到位乃至形同虛設(shè)。盧志強(qiáng)是經(jīng)驗(yàn)豐富、很有成就的企業(yè)家，被如此欺詐吃大虧，著實(shí)不該。

有備則制人，無備則制于人。企業(yè)家防范風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)著力增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和能力，充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理對實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的支撐作用。俗話說“蒼蠅不叮無縫蛋”，若人、組織自身不重視、不做好風(fēng)險(xiǎn)管理，就容易變成有縫、多縫的蛋，即可能造成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，吸引蒼蠅即欺詐者損害你的利益。

防人之心不可無

在高質(zhì)量發(fā)展時(shí)代，企業(yè)需圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立和健全全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供有力支撐。

企業(yè)管理者在主動(dòng)勤勉地防范風(fēng)險(xiǎn)過程中，應(yīng)時(shí)刻謹(jǐn)記重要一點(diǎn)：在如今法治時(shí)代、文明社會(huì)，害人之心不可有、防人之心不可無。一方面，在商業(yè)行為（如合同的簽訂、履行）中應(yīng)該守法，不該懷欺詐之心、行詐騙之實(shí)。另一方面，對于合作方（客戶、債權(quán)人等）應(yīng)有適當(dāng)?shù)姆婪吨模乐贡辉p騙。

具體而言，企業(yè)管理者應(yīng)認(rèn)真做好合同審查工作，對金額上億元、數(shù)十億元的重大合同應(yīng)更勤勉地做好審查、控制風(fēng)險(xiǎn)，不可懈怠、敷衍了事。如上述黃金造假案，十多家金融企業(yè)先后涉及，可能不乏因?yàn)槠渌鹑谄髽I(yè)尤其是知名企業(yè)和金凰珠寶已經(jīng)合作，就認(rèn)為類似合作合理、沒問題，自身就不做獨(dú)立的、嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制，從而導(dǎo)致上當(dāng)受騙。

此外，個(gè)人做好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)在于真正勤勉盡責(zé)，董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總法律顧問等關(guān)鍵少數(shù)在勤勉盡責(zé)方面應(yīng)該做表率。今年7月1日起施行的新公司法首次明確闡述了董事、監(jiān)事、高管的勤勉義務(wù)：“董事、監(jiān)事、高級管理人員對公司負(fù)有勤勉義務(wù)，執(zhí)行職務(wù)應(yīng)當(dāng)為公司的最大利益盡到管理者通常應(yīng)有的合理注意。”高標(biāo)準(zhǔn)的勤勉，是指董事、監(jiān)事、高管處理公司事務(wù)時(shí)，能像處理個(gè)人事務(wù)時(shí)那么認(rèn)真和盡力，以一個(gè)謹(jǐn)慎的人在管理自己的財(cái)產(chǎn)時(shí)所具有的勤勉程度，去管理公司的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)該對合同、合同的履行是否合法合理、有哪些風(fēng)險(xiǎn)、該如何有效防范風(fēng)險(xiǎn)盡到“合理注意”，出現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)采取應(yīng)對措施。然而在很多被欺詐案中，眾多企業(yè)的管理者并沒有盡到“合理注意”。

企業(yè)的主要股東特別是控股股東和實(shí)際控制人，應(yīng)做負(fù)責(zé)任的股東，積極參與公司治理，推動(dòng)、監(jiān)督企業(yè)健全風(fēng)險(xiǎn)管理。對于需要股東會(huì)審議的事項(xiàng)，需認(rèn)真研究，盡到“合理注意”。不少時(shí)候，主要股東的懈怠縱容了董事、監(jiān)事、高管的不勤勉，增加了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理失效、利益受損的可能。

騙子固然可恨、該罰，然而，在商業(yè)行為、日常生活中，我們維護(hù)利益不能完全指望法律、合同，自己應(yīng)有適當(dāng)?shù)姆廊酥模A(yù)先做好風(fēng)險(xiǎn)管理，避免疏于防范給騙子可乘之機(jī)的情況發(fā)生，做好維護(hù)自身利益的“第一責(zé)任人”。

（作者系中國海洋大學(xué)中國混合所有制與資本管理研究院特邀研究員）

（編輯 謝云鳳 873321463@qq.com）