數字化轉型中的企業財務管理策略

摘要：隨著中國經濟的不斷發展，企業也從工業時代逐漸步入數字時代，數字化轉型成為企業生存的必選項，數字化轉型為企業高質量發展賦能，對財務風險管理提出了更高要求。數字化轉型不僅是財務部門和企業的變革，更是思維方式的轉變，能幫助企業做好系統防御和多方協調，規避金融風險，提高財務風險管理的效率。

關鍵詞：數字化轉型；財務管理；財務數據體系

數字化轉型是企業選擇利用數字化技術來改變業務模式、內部組織的流程活動等相關變革的一種措施。數字化轉型時期，對企業財務管理工作提出更高要求，企業應提升財務風險數字化管理水平，實現業財高效融合精細化管理，培育企業核心競爭優勢，使企業的財務管理在數字化轉型中發揮更高價值。

一、數字化轉型對企業財務管理的積極影響

（一）SAP實現財務數據的實時共享

SAP提供一個集成的平臺，使財務數據在組織內部各部門之間實時共享。企業即時的數據共享機制不僅提高數據的透明度，還加強部門間的協調與合作。在平臺上，財務數據如收入、支出、現金流和預算等實時更新，確保管理層能夠基于最新的信息作出決策。SAP的實時數據共享能力提高財務報告的準確性和及時性。在傳統的財務管理模式中，財務報告的制作往往要耗費大量時間和資源來收集和整理數據。而在SAP系統中，由于數據的實時更新，財務報告更快速、更準確地完成，大幅縮短了報告周期，提高財務管理的效率。SAP系統中的實時數據共享還有助于更好地進行財務預測和分析。財務分析師通過實時更新的數據，更準確地預測企業的財務狀況，如利潤趨勢、成本控制等，為管理層提供更有力的決策支持。企業實時分析也能幫助企業及時發現潛在的財務風險，從而采取相應的措施來避免或降低風險。在當前日益嚴格的法規和標準要求下，企業要確保其財務操作的合規性。SAP系統能提供詳細的審計跟蹤，確保財務數據的準確性和完整性，幫助企業滿足各種法規和標準的要求。

（二）系統直觀展示財務風險分析

系統提供的直觀界面使財務數據和風險分析更加易于理解。財務經理和決策者利用圖表、儀表板和實時數據流的視覺展示，快速把握公司的財務狀況和潛在風險，能加快信息的處理速度，還幫助管理層更加直觀地理解復雜的財務信息。系統能提供實時的財務數據分析，幫助企業及時發現潛在的財務風險。在數字化管理系統中，對財務數據進行持續的監控和分析，及時發現異常指標，如不正常的成本增長、收入下降或現金流短缺等。企業及時識別信號，迅速采取措施，減少風險帶來的影響。系統中的風險分析工具支持高級數據分析，如預測分析和情景模擬，還幫助財務分析師根據歷史數據預測未來的財務趨勢，評估不同決策的潛在風險和收益。企業進行情景模擬，評估在不同市場條件下的財務表現，從而制定更有彈性的風險管理策略。系統還幫助企業更好地遵守財務相關的法規和標準。企業通過自動化的合規性檢查和報告功能，確保其財務活動符合相關法規要求，減少由于合規問題帶來的風險。系統的審計追蹤功能也提高財務活動的透明度，降低由于內部欺詐等原因導致的風險。系統通過集成的數據管理和分析能力，能提供更全面的風險視角。

（三）智能化工作流程，提高效率

智能化工作流程提高了效率，通過自動化軟件快速完成了常規財務任務，如發票處理、賬目記錄和財務報告的生成。自動化能減少手動輸入的錯誤，同時釋放財務團隊的時間，讓他們能專注于更高價值的活動，如戰略規劃和數據分析。智能化工作通過集成不同的財務系統和工具，提高數據處理的效率和準確性。在一個集成的平臺中，數據自然地從一個流程流轉到另一個流程，減少數據重復輸入和傳輸的需求。無縫的數據流轉不僅加快整個財務操作的速度，還提高了數據的準確性和一致性。智能化工作流程還包括對數據的深度分析和洞察。企業通過利用大數據和人工智能技術，能從大量財務數據中提取有價值的洞察。洞察用于預測市場趨勢、優化成本結構或改進財務策略。例如，企業對歷史數據的分析，來預測未來的現金流趨勢，從而更好地管理資金。智能化工作流程還支持更好的合規性管理。智能化工作通過提供實時的財務數據和報告，增強決策制定的能力。在傳統的財務管理模式中，獲取和分析財務數據往往需要較長時間。而在智能化工作流程中，實時數據可隨時獲取，使管理層能基于最新信息迅速作出決策。

二、數字化轉型中企業財務管理存在的問題

（一）數據整合難度大

企業規模擴大和業務范圍增加使財務數據來源變得更廣泛，涵蓋不同部門、系統，甚至不同的地理位置。數據以不同的格式存在，如電子表格、財務軟件、CRM系統或ERP系統中的數據。異構數據的整合需要復雜的數據處理和格式轉換，不僅耗時而且容易出錯。企業內部存在信息孤島，不同部門或團隊使用不同的系統和工具，導致數據難以在組織內部流通。信息孤島不僅阻礙數據的共享和整合，還導致決策基于不完整或過時的信息。財務數據的準確性和一致性對于有效的財務管理至關重要。而在現實中，數據錄入錯誤、過時的信息或不一致的數據定義常常影響數據的質量，使數據整合變得更加困難，因為要首先識別和糾正問題。在整合敏感的財務數據時，企業要確保數據的安全性和遵守相關的數據保護法規，用復雜的技術解決方案來保護數據免受未經授權的訪問和泄露，同時也要有時間和資源來確保解決方案的有效性。企業有效的數據整合需要先進的技術工具和專業知識，而并非所有企業都有足夠的技術能力或財務資源來投資工具和培訓員工。

（二）財務人員數字化能力欠缺

財務人員的傳統培訓和教育側重于傳統的財務知識和技能，而不是數字化技能。許多財務專業人員在職業生涯的早期并未接受有關數據分析、軟件編程或數字工具使用的教育。當面對高技能的數字化財務管理任務時，他們會感到不適應和挑戰重重。技術的快速發展導致財務人員要不斷學習新的技術和工具，但由于日常工作的繁忙，他們沒有足夠的時間和資源來更新自己的技能。技能落后會影響他們的工作效率，也限制他們在數字化環境下的工作能力。企業在數字化轉型過程中缺乏足夠的支持，盡管許多企業認識到數字化的重要性，但他們沒有制定清晰的培訓計劃或分配足夠的資金來支持員工的數字化學習。對于已經在職多年的財務人員來說，接受新技術會存在心理障礙。但員工對于改變現有的工作方式感到抵觸，尤其是當他們覺得現有方法已經足夠有效時，抵觸感阻礙他們學習和采用新的數字化工具和方法。

（三）傳統財務管理模式制約

傳統財務管理模式通常依賴于手工操作和紙質記錄，在數據處理速度和準確性方面存在顯著劣勢。手工數據錄入不僅耗時，還容易出現錯誤，導致財務報告的延誤和不準確。而且紙質記錄的存儲和檢索都較為不便，影響數據的快速分析和利用。傳統模式下的財務管理是孤立的，缺乏與其他業務系統的集成。孤島式的操作模式限制數據的流通和共享，阻礙企業對財務數據的全面利用。例如，財務數據與銷售、供應鏈或客戶關系管理（CRM）系統的數據不能實現有效的整合。傳統財務管理模式通常缺乏對先進技術的應用，如自動化工具、數據分析和人工智能，導致財務部門在處理復雜的財務任務時效率低下，無法有效支持企業的快速決策和戰略規劃。在傳統模式下的財務報告往往是周期性的，而不是實時的，使管理層在作出重要決策時依賴的是過時的數據。滯后的信息反饋導致企業錯失機遇或錯誤的決策。傳統財務管理模式在應對復雜和動態的法規環境方面通常不夠靈活。法規不斷變化也使手動更新和維護合規性越來越困難和風險重重，不僅增加企業的運營負擔，也會導致合規風險。

三、數字化轉型中企業財務管理優化策略

（一）構建高質量財務數據體系

高質量的財務數據體系的核心是確保數據的準確性、一致性和可訪問性。高質量的財務數據能支持有效的決策制定和業務運營。企業要建立統一的標準和規程，確保收集的財務數據遵循一致的格式和質量標準，包括明確數據輸入的格式、分類、校驗規則以及更新頻率。企業標準化過程有助于減少數據錄入錯誤，提高數據的一致性和可比性。企業實施高效的數據管理系統是構建高質量財務數據體系的核心，包括投資于先進的ERP（企業資源規劃）系統或財務管理軟件，能集成各種財務流程，如會計處理、預算編制、報告生成等，確保數據的準確性和及時更新。企業要定期審查和評估財務數據的質量，識別和糾正數據錯誤和不一致性，還應持續更新和優化數據處理流程，適應變化的業務需求和市場環境。企業提高財務數據的可訪問性和透明度，確保管理層和決策者輕松訪問所需的財務數據，快速做出基于數據的決策。企業實現這一點的方法包括建立一個集中的數據倉庫，或使用云存儲和在線分析工具來提高數據的可訪問性。培養財務團隊的數據意識和技能也是構建高質量財務數據體系的關鍵，包括對財務團隊進行培訓，以提高他們對數據管理、分析工具和技術的理解和運用能力。企業增強財務人員的數據意識和技能，能更有效地管理和利用財務數據，支持企業的決策制定。

（二）加強財務人員數字化培訓

企業有效地培訓能提升財務團隊的數字技能，使他們能更好地適應快速變化的技術環境和業務需求。企業要識別和針對財務人員的具體數字化培訓需求，對財務團隊現有的技能水平進行評估，確定他們在數據分析、軟件使用、自動化工具等方面的培訓需求。根據企業的特定業務和技術環境，制定培訓計劃，確保培訓內容與實際工作緊密相關。企業采用多樣化的培訓方法和資源，包括在線課程、研討會、工作坊以及與經驗豐富的專業人員的面對面交流等。企業利用多樣化的培訓方式，來滿足不同員工的學習偏好和需求。考慮與專業培訓機構或軟件供應商合作，提供最新的技術知識和實踐經驗。理論知識雖然重要，但沒有實際應用的機會，學習效果會大打折扣。

本文以一家中型制造企業為例，該企業在實施財務人員數字化培訓前，其財務團隊主要依賴傳統的手工記錄和電子表格進行數據處理，這導致報告準備周期長，數據分析能力有限。在決定加強財務人員的數字化培訓后，企業為其財務團隊提供了關于先進財務軟件和數據分析工具的培訓。培訓內容包括使用ERP系統進行自動化財務報告、運用數據分析軟件進行趨勢分析和預測等。培訓后，財務團隊能夠更高效地處理財務數據，報告準備時間從原來的數周縮短到幾天，同時他們能夠利用數據分析工具提供更深入的財務洞察，支持公司的戰略決策。這一轉變不僅提高了財務團隊的工作效率，還增強了企業在市場中的競爭力。

（三）更新財務管理理念與模式

企業需要轉變其重心，從主要依賴事后報告轉向以預測和策略規劃為導向的模式。財務部門不僅要關注歷史數據和合規報告，還要利用數據分析來預測未來趨勢和制定戰略計劃。例如，財務團隊分析市場數據、客戶行為和內部財務指標，幫助企業預測未來的收入和成本趨勢，更好地制定預算和投資策略。在數字化時代，財務數據不應孤立于其他業務數據。財務部門整合來自銷售、供應鏈、市場營銷等部門的數據，獲得更全面的業務視角，支持更有效的決策制定。企業要采用新技術來優化財務流程和提高效率。例如，企業利用自動化工具和智能系統，減少手動數據錄入的工作量，提高數據處理的速度和準確性。企業采用云計算和人工智能技術提高數據的可訪問性和分析能力。企業要建立一種以數據為中心的財務文化，鼓勵財務團隊和其他員工更加重視數據的重要性，以數據為基礎進行決策制定。企業要提供培訓和資源，幫助員工增強數據意識和分析能力。企業應不斷調整和更新其財務政策和程序，適應數字化環境，包括制定新的財務控制和風險管理策略，來應對數字化帶來的新風險和挑戰。

四、實現財務管理數字化的保障措施

（一）制定財務數字化轉型規劃

企業要明確數字化轉型要實現的具體目標，比如提高財務報告的效率、優化成本管理、增強數據分析能力或提高風險管理水平。同時確定轉型的范圍，包括哪些財務流程和系統將被數字化，以及轉型的優先級和階段。企業進行現有財務管理流程和系統的評估，包括評估當前的財務流程、技術基礎設施和人員技能，確定轉型的起點。企業識別現有流程和系統的不足之處，來確定數字化改造的重點領域。企業制定詳細的實施計劃，包括具體的步驟、時間表和負責人。例如，引入新的財務軟件系統、重新設計財務流程、培訓員工使用新系統和工具等。企業要確保足夠的資源和投資對于數字化轉型至關重要，包括財務、技術和人力資源。企業要確保有足夠的資金來投資必要的技術和基礎設施，同時也要投入資源來培訓員工和改進流程。企業轉型過程中還應設立專門的項目管理團隊，負責監督和協調各項任務的執行。企業建立定期的審查和評估機制，確保轉型進展符合預期目標，并在必要時進行調整。在轉型規劃中，應識別和評估風險，如技術失敗、數據安全問題或員工抵制變革等，并制定相應的緩解措施。企業還要確保轉型過程遵守相關的法規和標準，特別是在數據處理和隱私方面。企業還應積極采納和融合最新的數字技術和創新方法，確保財務管理數字化轉型不僅符合當前的業務需求，還能適應未來市場和技術的變化。

（二）加大財務數字化資金保障

企業要有充足的資金支持來確保數字化轉型的順利進行，加速企業在競爭激烈的市場中的技術升級和業務發展。企業明確財務數字化轉型所需的總體預算是基礎，涉及對所有相關成本的綜合評估，包括購買或升級軟件系統、基礎設施建設、員工培訓、外部咨詢和技術支持等費用。企業準確評估成本有助于企業制定實際的財務計劃和資金籌措策略。企業要制定詳細的資金分配計劃，包括確定資金的分配優先級，確保關鍵領域和階段的資金需求得到滿足。例如，初期需要更多資金投入系統采購和基礎設施建設上，而后期更多地投入到系統維護和優化上。除了傳統的企業內部資金，企業還可以考慮其他融資渠道，如銀行貸款、政府補貼、風險投資等。多元化的資金來源可以降低單一融資渠道的風險，同時為企業帶來更有利的資金成本。企業通過明確的回報評估機制，更好地理解數字化投資的效益，支持更高效的資金分配和管理，包括評估數字化轉型對成本節約、效率提升、風險降低和收入增長等方面的影響。企業加強對數字化項目的財務監控和審計。在項目實施過程中持續跟蹤和評估資金使用的效率和效果，及時調整資金分配和使用策略。企業有效的監控機制減少資金浪費，確保每一筆投資都能為企業帶來最大的價值。高層管理層要認識到財務數字化的重要性，為其提供充分的資金支持，并在必要時為項目爭取更多的資源。高層的支持還增強項目團隊的信心，促進跨部門的合作，更好地實現資金使用的效率和效果。

（三）完善財務管理數字化監控體系

一個有效的企業監控體系能提供項目進展的透明度，確保數字化轉型符合預定目標，及時發現并解決出現的問題。企業應建立全面的監控指標和標準，覆蓋項目的各個方面，包括技術實施、系統性能、用戶采納程度、財務效益等。企業設定明確的性能指標和成功標準，更準確地評估項目的進展和效果。企業實時監控系統的運行狀況和用戶的交互數據，及時發現系統的潛在問題和用戶的使用難點。定期的進展報告幫助管理層和相關人員了解項目的最新動態，做出及時的決策和調整。企業采用先進的數據分析工具和技術，利用大數據分析和人工智能技術更深入地分析監控數據，識別趨勢和模式，預測潛在的問題。企業的技術優越能提高監控的效率和準確性，為決策提供更強的數據支持。數字化轉型是一個跨部門的綜合性項目，監控體系涵蓋不同部門和團隊。企業跨部門合作確保監控視角的全面性和數據的準確性。財務數據數字化進程中，數據安全和合規性的重要性日益增強，確保監控體系能及時發現任何數據泄露或不合規使用的跡象，及時采取措施。項目進展和企業環境變化要求監控體系持續進行調整和優化。企業監控體系通過收集反饋、評估效果和適應新的挑戰，持續提供有效的支持。

五、結語

企業在數字化轉型過程中的財務管理策略涵蓋從積極利用數字化帶來的機遇到解決所面臨的挑戰，以及采取相應的優化策略和保障措施。未來技術的不斷進步和市場環境的變化，企業財務管理的數字化將不斷深入，其對企業的整體競爭力和可持續發展能力的影響將愈發顯著。

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（作者單位：福建圣農發展股份有限公司）