4家公司12年只有一名財務人員……

“我母親很信任劉莉莉，自從1995年我母親創業至2023年底，只在2010年5月至2012年5月，有位老財務人員帶著劉莉莉一起做賬。其余時間，公司只有劉莉莉一個財務。我們對她一直很信任。”包晴晴的女兒告訴民警。

12年財務沒有紙質賬本

朱旺軍與前妻劉莉莉于2022 年離婚，兩人育有一女，女兒跟了朱旺軍。離婚前，劉莉莉是上海欣欣有限公司（以下簡稱“欣欣公司”）的一名財務。離婚時，朱旺軍與劉莉莉各有一套房。因為炒股，劉莉莉虧了一大筆錢，被迫抵押了名下唯一的一套房產。

中年離異，加上炒股失敗，劉莉莉的精神狀態不佳。狀態不好的時候，她會吃抗抑郁藥物。狀態好的時候，劉莉莉會聯系前夫朱旺軍，去朱旺軍家大鬧。朱旺軍已經再婚了，朱旺軍的妻子不堪其擾，還打過報警電話。劉莉莉被民警帶回訊問后不久便被放回家。劉莉莉回家后不久就生病住院了。

由于劉莉莉經常無緣無故多日不上班，欣欣公司員工的工資經常拖延發放。員工等著發工資，劉莉莉卻拒不交出公司賬簿的賬戶密碼。無奈，欣欣公司負責人聘用第三方人員對公司賬戶進行整理。

第三方人員很快就發現這家公司的財務賬簿極其混亂。原來近10年間，這家公司基本上沒有紙質賬目，后期的電子賬目也是一塌糊涂，賬目混亂、數值缺少。

公司老板包晴晴這才發現公司財務狀況早就出了大問題：劉莉莉可能侵占公司財物1000余萬元。2023年10月31日，公司決定將劉莉莉辭退。包晴晴的女兒在包晴晴委托之下報了警。

愛上炒股捅出大窟窿

2010年，劉莉莉經過朋友介紹進入了欣欣公司做財務工作，2012年，欣欣公司的原財務人員退休，劉莉莉成了公司唯一的財務。

除了欣欣公司以外，包晴晴還有3家關聯公司，包晴晴是這4家公司的實際經營人。這是一家家族企業，崗位多由親戚擔任，劉莉莉雖然不是這個家族的一員，但也是家族里的人介紹進去的，加上在公司工作多年，包晴晴對劉莉莉十分信任。

老財務人員退休后，劉莉莉一人包辦了財務方面的出納、核款、記賬工作，保管著4家公司對公賬戶密鑰。這就意味著，劉莉莉一人把持著公司的錢袋子。

劉莉莉和包晴晴關系非常不錯，經常一起逛街、吃飯。在公司員工看來，劉莉莉和包晴晴的關系不是一般的親密。

劉莉莉平日里喜歡研究各種掙錢的機會。一次偶然的機會，劉莉莉了解到炒股的一些門道，她希望通過炒股錢生錢。在和朱旺軍共同生活的時間里，劉莉莉曾經一度研究股票到凌晨半夜。也不知是運氣不好還是技術不佳，她在股市里贏少虧多，甚至只出不進。

一開始，劉莉莉經常把自己每月幾千元的工資全都投入了股市。2012年，劉莉莉開始獨立做賬。一次鬼使神差，她將目光盯上了公司的賬上資金。

通常，財務要動公司的錢，都需要老板蓋章。包晴晴的大部分時間都待在車間里，且她一般不給辦公室房間上鎖。辦公室沒人時，劉莉莉便會偷偷溜進去，把老板的章拿出來偷蓋，自己在票據上填上金額。

第一次侵占公司錢款，是公司當時需要支付40萬元，劉莉莉取款50萬元，多出來的錢款她就拿走了。

一開始，劉莉莉總想著賺錢了就還上。沒想到后面，她的股市投資是越虧越多、越陷越深，她從公司賬目上搞走的錢也越來越多，公司賬目上的窟窿就越來越大。直到最后，劉莉莉股市賬戶里就只有20余萬元。

劉莉莉看著錢已經還不上了，一開始她還會做假賬平平賬面，后來干脆銷毀賬冊。這也就是為什么第三方工作人員找不到公司紙質賬本的原因。

小人物貪巨款

案發后，欣欣公司員工都很震驚，劉莉莉給人的印象是謹慎小心的人，膽子也小，和老板關系也好，員工們想象不到她能做出這樣的事。

因涉嫌職務侵占罪，劉莉莉于2024年2月6日被上海市公安局青浦分局刑事拘留。面對審訊，劉莉莉一開始表現出了抗拒的態度。

當民警將一份份轉賬記錄、流水清單放到她面前的時候，她的心理防線徹底崩潰了。調查證實，2012年7月開始，劉莉莉通過職務侵占獲得的非法收入均被劉莉莉毫無保留地投入到了股市和期貨市場，基本上都虧光了。

劉莉莉一直狡辯說：“這些錢，我是借公司的，以后是要還的。”

民警問她：“10多年了，你還過一筆錢嗎？”

劉莉莉啞口無言，她不僅沒有能力還，而且12年間持續侵占公司的財產。包括欣欣公司在內的4家公司實際經營人是包晴晴，劉莉莉在該4家公司均擔任出納、財務等。劉莉莉利用財務職務的便利，私自侵占4家公司共計1350萬余元。

公司財務制度存在嚴重漏洞

2024年5月11日，劉莉莉涉嫌職務侵占案被公安機關移送檢察院審查起訴。

劉莉莉的職務侵占行為，之所以能持續那么長時間，就是因為公司的財務制度存在嚴重漏洞。公司在10多年里，財務都只有一個人，劉莉莉拿錢又很容易。

“10多年來，巨額資金被侵占無人發現，還是因為一次意外才案發，真的是匪夷所思。”檢察官說。

為什么4家公司的財務就劉莉莉一個人？包晴晴女兒告訴檢察官：“我母親對劉莉莉很信任，2021年左右，還擔心劉莉莉一個人太辛苦，無法勝任4家公司的財務，曾經問過劉莉莉是否要找個財務來協助她，劉莉莉拒絕了我母親的提議。我們都覺得一切正常呢。”

檢察官分析說，此類案件的作案人級別都低，只能通過小額侵吞、逐漸累積的過程侵吞公司資產。同時，發案公司財務管理混亂、制度缺失或者執行不力、監管不嚴，作案人由此風險降低，長期累積的涉案數額卻是驚人的。

2024年3月14日，劉莉莉因涉嫌職務侵占罪被上海市青浦區檢察院批捕。2024年5月23日，青浦區檢察院對其提起公訴。

但是10多年的巨債壓在心頭，劉莉莉也患上了抑郁癥，目前，服藥后身體狀態穩定。關于其病情對犯罪情況的影響，檢察官解釋說：“劉莉莉對于自己行為的認知是很清晰的，她是有了侵占公司資產行為后發病的，犯罪行為跟他患病本身沒有直接關系”。

2024年6月11日，青浦區法院開庭審理此案。目前，該案判決結果尚未作出。針對該案，青浦區檢察院繼續追贓挽損，并針對性發送檢察建議。檢察官將一些完善公司制度的專家意見轉發涉案公司，建議公司加大財務公開力度。（文中涉案公司、人員均為化名）