建筑工程企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略探究

摘要：新世紀(jì)以來(lái)，在我國(guó)城鎮(zhèn)化建設(shè)推進(jìn)背景下，建筑工程企業(yè)呈現(xiàn)出快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)，尤其是一些企業(yè)呈現(xiàn)出跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)、多個(gè)項(xiàng)目同期建設(shè)等特點(diǎn)，但在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中也表現(xiàn)出投資大、風(fēng)險(xiǎn)大、周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，給資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)諸多挑戰(zhàn)，甚至面臨著資金短缺、資金鏈斷裂等問(wèn)題，成為制約企業(yè)良性發(fā)展的主要因素。基于此，本研究將視角聚焦于建筑工程企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理，旨在深入探討其資金運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等，為提升企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力提供理論支撐和決策參考。首先，結(jié)合建筑工程企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對(duì)資金運(yùn)營(yíng)管理的重要性進(jìn)行深入分析；其次，剖析建筑工程企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；最后，提出資金運(yùn)營(yíng)管理的應(yīng)對(duì)策略，為建筑工程企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理提供有益參考，保障企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

關(guān)鍵詞：建筑工程企業(yè)；資金運(yùn)營(yíng)；風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)對(duì)策略

隨著城鎮(zhèn)化、工業(yè)化推進(jìn)，建筑工程行業(yè)迎來(lái)了蓬勃發(fā)展的良好勢(shì)頭，面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，以及行業(yè)運(yùn)行的特點(diǎn)，資金運(yùn)營(yíng)管理顯得尤為重要。建筑工程企業(yè)在資金運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中，必須不斷增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，聚焦于市場(chǎng)波動(dòng)、政策變化等因素，積極應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，才能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、利潤(rùn)創(chuàng)造。可以說(shuō)，資金的有效運(yùn)用不僅關(guān)乎施工項(xiàng)目的順利推進(jìn)，更是建筑工程企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵。由此，深入建筑工程企業(yè)對(duì)資金的運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)行跟蹤分析，剖析當(dāng)前經(jīng)營(yíng)中所面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并探討相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，旨在促進(jìn)企業(yè)不斷優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、提高資金運(yùn)營(yíng)效率，確保企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

一、建筑工程企業(yè)優(yōu)化資金運(yùn)營(yíng)管理的重要意義

（一）增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力

建筑工程企業(yè)運(yùn)營(yíng)具有資金密集型的特點(diǎn)，在實(shí)際的運(yùn)營(yíng)中，呈現(xiàn)出分散投資、多個(gè)項(xiàng)目同期建設(shè)，通過(guò)優(yōu)化資金運(yùn)營(yíng)管理有助于建筑工程企業(yè)更高效地利用資金，確保各個(gè)施工項(xiàng)目順利進(jìn)行，從而如期、保質(zhì)地完成工程項(xiàng)目，從而贏得業(yè)主的信任和好評(píng)，提升企業(yè)的品牌形象和市場(chǎng)地位。在建筑工程企業(yè)內(nèi)部，通過(guò)優(yōu)化資金運(yùn)營(yíng)管理，能夠全面統(tǒng)籌資金、實(shí)施集中管控，保障充足的流動(dòng)資金，亦能夠應(yīng)對(duì)突發(fā)事件或抓住市場(chǎng)機(jī)遇，從而在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位。例如，建筑工程企業(yè)通過(guò)持續(xù)優(yōu)化資金運(yùn)營(yíng)管理，提升自身的經(jīng)營(yíng)實(shí)力，從而能夠更好地參與各類市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，獲得更多的項(xiàng)目機(jī)會(huì)，包括承接大型項(xiàng)目、開(kāi)發(fā)新的商業(yè)模式等。同時(shí)，優(yōu)化資金運(yùn)營(yíng)也能幫助企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)行業(yè)的變化和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)資源的有效配置，確保企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展和持續(xù)增長(zhǎng)。

（二）降低建筑工程施工成本

建筑工程施工項(xiàng)目管理具有復(fù)雜性，尤其是一些大型的工程項(xiàng)目，工期長(zhǎng)、工藝復(fù)雜、分成多個(gè)項(xiàng)目組，在成本管控方面面臨著挑戰(zhàn)。通過(guò)優(yōu)化資金運(yùn)營(yíng)管理，能夠幫助建筑工程企業(yè)更加精確地控制各項(xiàng)成本，包括材料采購(gòu)、機(jī)械設(shè)備租賃、人工費(fèi)用、管理成本等。例如，實(shí)施資金集中管控，通過(guò)合理的資金調(diào)度和計(jì)劃，能夠避免材料浪費(fèi)、設(shè)備閑置和人工窩工等現(xiàn)象，從而降低施工成本。又如，建筑工程企業(yè)采購(gòu)物資量大，將優(yōu)化資金運(yùn)營(yíng)管理與成本管控進(jìn)行有機(jī)銜接，與供應(yīng)商、承包商等合作伙伴建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，從供應(yīng)鏈視角著手開(kāi)展成本管控，能夠有效地減少建筑施工成本。

（三）提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范力度

建筑工程企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理工作復(fù)雜，且面臨著諸多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如資金鏈斷裂、成本超支、合同風(fēng)險(xiǎn)等。為了有效防范這一系列的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建筑工程企業(yè)必須強(qiáng)化內(nèi)部控制，對(duì)資金實(shí)施動(dòng)態(tài)跟蹤，建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，才能夠有效地提高預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。例如，建筑工程企業(yè)投資大、多個(gè)項(xiàng)目同期建設(shè)，在實(shí)施資金運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中，必須統(tǒng)籌內(nèi)部資金，對(duì)未來(lái)的現(xiàn)金流進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，并合理分配資金用于不同項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度。特別是結(jié)合市場(chǎng)需求和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)調(diào)整資金運(yùn)作策略，既要確保各個(gè)施工項(xiàng)目的順利進(jìn)行和資金的充分利用，又要注重風(fēng)險(xiǎn)管理，防范可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。又如，建筑工程施工企業(yè)在實(shí)施資金運(yùn)營(yíng)中，要?jiǎng)討B(tài)地開(kāi)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)等，以確保項(xiàng)目資金使用的安全和有效性。

二、建筑工程企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)剖析

“資金”是建筑工程企業(yè)運(yùn)營(yíng)的命脈，確保資金的流動(dòng)性、安全性，以及著力于提升資金使用效率，這將直接關(guān)系到建筑工程企業(yè)的持續(xù)發(fā)展與穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。建筑工程企業(yè)運(yùn)營(yíng)具有投資大、周期長(zhǎng)、復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，在實(shí)際的資金運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中，面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，必須對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效識(shí)別。通過(guò)深入建筑工程企業(yè)展開(kāi)實(shí)地調(diào)研，進(jìn)一步對(duì)資金運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行逐一梳理。

（一）資金管理工作缺乏重點(diǎn)

部分建筑工程企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中，重視業(yè)務(wù)拓展，加強(qiáng)與業(yè)主方的聯(lián)系，承接多個(gè)施工項(xiàng)目，但在實(shí)施資金運(yùn)營(yíng)管理中，重視度不足，尤其是未能確立明確的管理重點(diǎn)，往往會(huì)導(dǎo)致資金使用的盲目性和低效性，嚴(yán)重影響了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率，甚至還可能會(huì)引發(fā)一些潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在實(shí)施資金管理過(guò)程中，主要重視在推進(jìn)多個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的資金投入，忽略了資金的使用效率，特別是缺乏融資、投資、運(yùn)營(yíng)等環(huán)節(jié)的綜合性考量，導(dǎo)致在實(shí)際的管理中存在著資金浪費(fèi)和效益降低等問(wèn)題，嚴(yán)重影響了建筑工程企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率。又如，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，存在著資金管理不當(dāng)，未結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展、項(xiàng)目推進(jìn)開(kāi)展資金的有效配置，進(jìn)而導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度延誤、成本超支等問(wèn)題，嚴(yán)重影響了項(xiàng)目整體的順利進(jìn)行。

（二）資金占用數(shù)額大

建筑工程項(xiàng)目通常具有投資大、周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)高等特點(diǎn)，且往往多個(gè)項(xiàng)目同時(shí)開(kāi)展因此需要大量的資金投入，用于工程項(xiàng)目的物資采購(gòu)、機(jī)械設(shè)備購(gòu)置、人工費(fèi)用等，且這些資金占用數(shù)額大、周期長(zhǎng)，建筑工程企業(yè)必須統(tǒng)籌安排資金。當(dāng)前，部分建筑工程企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中，一味拓展業(yè)務(wù)，資金占用量大，流動(dòng)資金不足，一旦面臨市場(chǎng)波動(dòng)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化，可能會(huì)陷入經(jīng)營(yíng)危機(jī)，嚴(yán)重影響企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和生存。例如，有的建筑工程企業(yè)未全面考量自身的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，缺乏對(duì)資金的統(tǒng)籌安排，采購(gòu)物資、機(jī)械設(shè)備數(shù)量大，但未合理利用，導(dǎo)致資金占用較高，卻產(chǎn)出有限。又如，有的建筑工程企業(yè)對(duì)預(yù)算管理工作不重視，工程項(xiàng)目申請(qǐng)資金隨意性較大，甚至項(xiàng)目存在不合理的預(yù)算，導(dǎo)致資金浪費(fèi)和項(xiàng)目延期的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和聲譽(yù)。

（三）內(nèi)部控制制度存在問(wèn)題

有效的內(nèi)部控制制度是建筑工程企業(yè)保障資金安全、規(guī)范資金使用行為的重要手段。部分建筑工程企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)不健全，存在財(cái)務(wù)管理混亂、項(xiàng)目管理不規(guī)范等問(wèn)題，導(dǎo)致項(xiàng)目延期、成本超支等情況頻發(fā)，嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。例如，有的建筑工程企業(yè)重視業(yè)務(wù)拓展，忽略了內(nèi)部制度建設(shè)，尤其是財(cái)務(wù)制度、資金管理制度不健全，存在著執(zhí)行不到位的情況，嚴(yán)重影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制。又如，建筑工程企業(yè)內(nèi)部管理具有一定的復(fù)雜性，尤其是多個(gè)施工項(xiàng)目跨區(qū)域建設(shè)，內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督與審計(jì)工作，導(dǎo)致制度執(zhí)行力不足，甚至存在一些違規(guī)現(xiàn)象，包括挪用、占用資金、流程不規(guī)范、審批不嚴(yán)格等情況，給企業(yè)帶來(lái)了不小的經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)危機(jī)。同時(shí)，缺乏內(nèi)部控制制度，存在著部分員工操作不規(guī)范的情況，如在采購(gòu)環(huán)節(jié)存在濫用職權(quán)的情況，影響了采購(gòu)物資的質(zhì)量和成本效益。

（四）較難獲得外部融資支持

由于建筑行業(yè)的特殊性和風(fēng)險(xiǎn)性，以及企業(yè)自身財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、缺乏抵質(zhì)押物等，導(dǎo)致建筑工程企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中往往難以獲得外部融資支持，這也嚴(yán)重影響到了企業(yè)的運(yùn)行效率。建筑工程行業(yè)本身投資大、周期長(zhǎng)，通過(guò)外部融資能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)張，但部分建筑企業(yè)在對(duì)外融資中面臨著困境，主要體現(xiàn)在利率高、融資成本大、還款壓力大等問(wèn)題上。有些企業(yè)由于前期規(guī)劃不足、盲目擴(kuò)張，導(dǎo)致負(fù)債累累，難以償還。例如，建筑工程企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)營(yíng)管理具有一定的復(fù)雜性，在向銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款時(shí)，未提前準(zhǔn)備資料、提供足夠的抵質(zhì)押物，導(dǎo)致申請(qǐng)、審批流程較長(zhǎng)，進(jìn)而嚴(yán)重影響到了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和項(xiàng)目的進(jìn)展。另外，有的建筑工程企業(yè)在開(kāi)展融資管理時(shí)，沒(méi)有結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)度、未來(lái)現(xiàn)金流進(jìn)行綜合分析，可能存在著過(guò)度舉債導(dǎo)致資金浪費(fèi)等，如果企業(yè)未能正確評(píng)估與還款相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)導(dǎo)致貸款違約，進(jìn)而引發(fā)更嚴(yán)重的資金鏈斷裂問(wèn)題。

三、強(qiáng)化建筑工程企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理的應(yīng)對(duì)策略

資金運(yùn)營(yíng)管理對(duì)于建筑工程企業(yè)而言，是確保項(xiàng)目順利進(jìn)行和企業(yè)持續(xù)發(fā)展的核心。針對(duì)當(dāng)前建筑工程企業(yè)在資金運(yùn)營(yíng)管理中面臨的挑戰(zhàn)和問(wèn)題，結(jié)合企業(yè)的運(yùn)營(yíng)實(shí)際，進(jìn)一步探究相應(yīng)的策略，旨在促進(jìn)企業(yè)提升資金管理效率，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與持續(xù)發(fā)展。

（一）強(qiáng)化工作人員資金管理意識(shí)

資金管理的成功與否，在很大程度上取決于企業(yè)員工的參與意識(shí)和操作行為。因此，首先要從思想層面入手，增強(qiáng)員工的資金管理意識(shí)。建筑工程企業(yè)的管理層要重視資金管理工作，意識(shí)到一切業(yè)務(wù)的發(fā)展必須以資金為基礎(chǔ)，只有保持資金的充足和穩(wěn)定，企業(yè)才能保持持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力。因此，企業(yè)的管理層應(yīng)該制定合理的資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，做好預(yù)算控制和資金監(jiān)管工作，確保資金的合理利用和增值。由于建筑工程企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中具有一定的復(fù)雜性，特別是跨區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，由此，要強(qiáng)化全體工作人員的資金管理意識(shí)，尤其是施工項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人、采購(gòu)人員等。一是，加強(qiáng)培訓(xùn)與教育。建筑工程企業(yè)要定期組織資金管理的培訓(xùn)活動(dòng)，邀請(qǐng)行業(yè)專家或內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)豐富的員工進(jìn)行授課，如資金管理的基本概念、重要性、實(shí)際操作方法等內(nèi)容，針對(duì)施工項(xiàng)目跨區(qū)域建設(shè)的實(shí)際，可以采用集中培訓(xùn)與遠(yuǎn)程培訓(xùn)相結(jié)合的方式。二是，開(kāi)展案例分析與實(shí)踐操作。通過(guò)分析成功和失敗的資金管理案例，使員工深刻理解資金管理的實(shí)際應(yīng)用和潛在風(fēng)險(xiǎn)。鼓勵(lì)員工參與資金管理的實(shí)際操作，如預(yù)算編制、成本控制等，從而增強(qiáng)他們的實(shí)踐能力和經(jīng)驗(yàn)。例如，在施工項(xiàng)目管理過(guò)程中，鼓勵(lì)資深員工參與到項(xiàng)目預(yù)算管理、成本控制和進(jìn)度管理中，通過(guò)其豐富的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)知識(shí)，能夠更好地指導(dǎo)和支持團(tuán)隊(duì)，亦能夠培養(yǎng)后備管理人才。三是，建立合理的激勵(lì)機(jī)制。對(duì)于在資金管理工作中表現(xiàn)突出的員工，應(yīng)給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)和晉升機(jī)會(huì)，以激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力。

（二）提高施工預(yù)算工作水平

施工預(yù)算是建筑工程企業(yè)資金管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接影響項(xiàng)目的盈利能力和企業(yè)的資金狀況。結(jié)合建筑工程企業(yè)的運(yùn)營(yíng)實(shí)際，在開(kāi)展施工項(xiàng)目管理過(guò)程中，要以項(xiàng)目為單位推進(jìn)預(yù)算管理，尤其是針對(duì)一些大型施工項(xiàng)目，工期長(zhǎng)、工藝復(fù)雜，更要加強(qiáng)預(yù)算管理的重要性。其一，建立科學(xué)預(yù)算體系根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，建立科學(xué)、合理的預(yù)算體系。預(yù)算應(yīng)考慮項(xiàng)目的規(guī)模、工期、成本等多方面因素，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。在項(xiàng)目立項(xiàng)階段，要制定詳細(xì)的預(yù)算計(jì)劃，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整，確保資金合理分配和使用，避免出現(xiàn)資金緊張和超支情況。其二，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，要實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)于出現(xiàn)偏差的項(xiàng)目要及時(shí)調(diào)整預(yù)算并采取措施解決問(wèn)題。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)施工過(guò)程中的成本控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決造成成本增加的問(wèn)題，確保項(xiàng)目能夠按時(shí)按質(zhì)完成。其三，推進(jìn)預(yù)算管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型。利用先進(jìn)的項(xiàng)目管理軟件和技術(shù)，提高預(yù)算管理的效率和準(zhǔn)確性，在施工項(xiàng)目跨區(qū)域建設(shè)中，通過(guò)構(gòu)建數(shù)字化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全面管理，實(shí)現(xiàn)資源的最大化利用和成本的最小化，確保項(xiàng)目的順利進(jìn)行和順利完成。同時(shí)，通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控和數(shù)據(jù)分析，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并作出調(diào)整，以保證項(xiàng)目的質(zhì)量和進(jìn)度達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

（三）建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

建筑工程企業(yè)在資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在各種風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須建立健全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)實(shí)施全過(guò)程跟蹤，尤其強(qiáng)化資金管理，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)，保持風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和靈活性，以應(yīng)對(duì)外部環(huán)境的變化和挑戰(zhàn)。

一是，設(shè)置關(guān)鍵指標(biāo)閾值。根據(jù)建筑工程企業(yè)的實(shí)際情況和市場(chǎng)需求，設(shè)置關(guān)鍵指標(biāo)的閾值，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等，以便及時(shí)監(jiān)控企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。例如，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流實(shí)施跟蹤管理，設(shè)置現(xiàn)金流預(yù)警值，一旦低于閾值時(shí)，系統(tǒng)應(yīng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警，財(cái)務(wù)部門(mén)、管理層要積極響應(yīng)，進(jìn)一步分析和預(yù)測(cè)企業(yè)內(nèi)部未來(lái)現(xiàn)金流，確保資金充裕，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂等危機(jī)。定期進(jìn)行現(xiàn)金流分析，及時(shí)調(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

二是，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。利用數(shù)學(xué)模型和數(shù)據(jù)分析方法，對(duì)資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)，從而為企業(yè)提供決策依據(jù)、幫助企業(yè)最大限度地降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保資金流動(dòng)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。通過(guò)定量分析和模擬實(shí)驗(yàn)，并結(jié)合建筑工程企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的實(shí)際情況，更好地理解資金流動(dòng)規(guī)律，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。例如，結(jié)合建筑工程企業(yè)多個(gè)項(xiàng)目同期建設(shè)、跨區(qū)域運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn)，建立資金管理數(shù)學(xué)模型，通過(guò)對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的資金流入和流出進(jìn)行精確統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)不暢的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)資金的合理分配和利用，確保各個(gè)項(xiàng)目的順利開(kāi)展。

三是，加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)的合作。建筑工程企業(yè)要加強(qiáng)與政府、行業(yè)協(xié)會(huì)等外部機(jī)構(gòu)保持密切合作，及時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和政策變化，根據(jù)實(shí)際情況做出相應(yīng)調(diào)整和決策，以確保項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展和企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。例如，建筑工程企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中受到政策影響較大，如信貸政策、稅務(wù)政策、宏觀調(diào)控等，通過(guò)跟蹤了解市場(chǎng)與政策，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略和業(yè)務(wù)布局，以應(yīng)對(duì)不利因素對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響。同時(shí)，建筑工程企業(yè)還需關(guān)注市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)格局，不斷提升技術(shù)能力和服務(wù)水平，尋找市場(chǎng)的新需求，保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（四）完善建筑企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)

內(nèi)部控制系統(tǒng)是確保建筑工程企業(yè)資金安全、規(guī)范運(yùn)營(yíng)的重要保障。建筑企業(yè)必須建立健全的財(cái)務(wù)管理制度，明確資金使用權(quán)限和流程，加強(qiáng)預(yù)算管控和成本核算，以確保項(xiàng)目資金的有效利用和監(jiān)督。建立健全的項(xiàng)目管理制度，明確責(zé)任分工和監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范項(xiàng)目管理流程，提高工程質(zhì)量和進(jìn)度管理水平。

一是，結(jié)合項(xiàng)目管理實(shí)際，明確職責(zé)和權(quán)限。建筑工程企業(yè)要加強(qiáng)施工項(xiàng)目管理，建立健全的內(nèi)部控制體系，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金使用的規(guī)范性和安全性。例如，在施工項(xiàng)目采購(gòu)、資金支付、驗(yàn)收物資等環(huán)節(jié)，要嚴(yán)格不相容崗位，全面實(shí)施責(zé)任分工制度，從而加強(qiáng)項(xiàng)目的成本管控工作，提高采購(gòu)效率與物資質(zhì)量，確保項(xiàng)目的穩(wěn)健推進(jìn)，確保工程質(zhì)量和資金使用的合規(guī)性。

二是，加強(qiáng)內(nèi)控制度體系建設(shè)。建筑工程企業(yè)要結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)、自身的運(yùn)營(yíng)實(shí)際，制定出一套科學(xué)完善的內(nèi)控制度，規(guī)范企業(yè)管理行為，進(jìn)而提高企業(yè)運(yùn)作的效率，有效防范和減少各種管理風(fēng)險(xiǎn)。例如，加強(qiáng)施工項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，實(shí)施資金集中、統(tǒng)一管控，并建立完善的資金監(jiān)管制度，確保項(xiàng)目資金的安全性和合理利用。同時(shí)，加強(qiáng)成本控制，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，避免項(xiàng)目出現(xiàn)資金緊張和超支情況。

三是，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。建筑施工企業(yè)要定期對(duì)資金運(yùn)用情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，確保內(nèi)部控制的有效性。尤其是針對(duì)施工項(xiàng)目跨區(qū)域建設(shè)的情況，要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督，確保項(xiàng)目資金合理利用，資金使用與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配，防止出現(xiàn)資金挪用或者項(xiàng)目進(jìn)度滯后的情況。同時(shí)，建立健全的審計(jì)制度和監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)施工項(xiàng)目的跟蹤和監(jiān)督，保障項(xiàng)目順利進(jìn)行和質(zhì)量安全。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和漏洞，要督促施工項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)進(jìn)行整改和完善，強(qiáng)化資金管控，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度不受影響。

（五）增加企業(yè)資金來(lái)源

建筑工程企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中具有投資大的特點(diǎn)，尤其是隨著城鎮(zhèn)化建設(shè)加快，大型施工項(xiàng)目更是占用資金量大、周期長(zhǎng)，由此，為了拓展業(yè)務(wù)，必須積極尋求多元化的資金來(lái)源。

一是，加強(qiáng)自身財(cái)務(wù)建設(shè)，規(guī)范內(nèi)部管理，滿足銀行貸款條件，爭(zhēng)取向商業(yè)銀行獲得信貸資金支持。企業(yè)要?jiǎng)討B(tài)了解國(guó)家的宏觀政策、信貸政策等，積極做好政策應(yīng)變工作，靈活調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，從強(qiáng)化自身建設(shè)著手，從而滿足商業(yè)銀行貸款準(zhǔn)入門(mén)檻。

二是，積極采取多元化的融資方式。除了傳統(tǒng)的銀行貸款外，建筑工程企業(yè)可以考慮通過(guò)發(fā)行債券、股權(quán)融資、引入戰(zhàn)略投資者等方式籌集資金，拓寬資金來(lái)源渠道。例如，一些高速公路、大型商圈等項(xiàng)目，可采用銀團(tuán)貸款的模式，既能夠加強(qiáng)同業(yè)間的合作，分散風(fēng)險(xiǎn)，又能夠?qū)崿F(xiàn)資金的有效整合，提高項(xiàng)目的資金利用效率。銀團(tuán)貸款的模式能夠?yàn)轫?xiàng)目提供更穩(wěn)定和更大規(guī)模的資金支持，使項(xiàng)目得以更加穩(wěn)健地發(fā)展，亦能夠幫助各方共同分享項(xiàng)目的收益，促進(jìn)合作伙伴之間的長(zhǎng)期合作關(guān)系。

三是，加強(qiáng)與政府部門(mén)的溝通合作。政府部門(mén)通常會(huì)提供一些政策支持和優(yōu)惠貸款等資源，建筑施工企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與政府部門(mén)的溝通合作，爭(zhēng)取這些資源為企業(yè)的發(fā)展提供支持，從而緩解資金壓力。

四、結(jié)語(yǔ)

進(jìn)入新世紀(jì)以來(lái)，隨著城鎮(zhèn)化建設(shè)推進(jìn)，以及房地產(chǎn)行業(yè)的迅速發(fā)展，建筑工程企業(yè)迎來(lái)了前所未有的發(fā)展契機(jī)，呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的態(tài)勢(shì)。與此同時(shí)，建筑工程企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中呈現(xiàn)出投資大、風(fēng)險(xiǎn)大、建設(shè)周期長(zhǎng)、多個(gè)項(xiàng)目同期建設(shè)等特點(diǎn)，在資金運(yùn)營(yíng)管理方面面臨著諸多的風(fēng)險(xiǎn)，一旦管理不善，勢(shì)必會(huì)對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)造成影響，甚至因資金鏈斷裂而面臨破產(chǎn)危機(jī)。由此，深入建筑工程企業(yè)展開(kāi)實(shí)地調(diào)研，剖析資金運(yùn)營(yíng)管理中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并有針對(duì)性地提出具體的應(yīng)對(duì)策略，包括提升資金管理意識(shí)、加強(qiáng)施工項(xiàng)目預(yù)算管理、健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、完善內(nèi)部控制系統(tǒng)、增加資金來(lái)源等，旨在幫助企業(yè)提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。未來(lái)，隨著市場(chǎng)環(huán)境持續(xù)變化、競(jìng)爭(zhēng)格局不斷加強(qiáng)，建筑工程企業(yè)要結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境，不斷探索與創(chuàng)新資金運(yùn)營(yíng)管理模式，以適應(yīng)行業(yè)發(fā)展的新需求與新挑戰(zhàn)。

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（作者單位：唐山城市建筑工程集團(tuán)有限公司）