聚焦重點領域 強化審計監督 助力鐵路事業高質量發展

中國鐵路烏魯木齊局集團有限公司（以下簡稱集團公司）審計部堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大、二十屆中央審計委員會第一次會議精神，全面落實習近平總書記關于鐵路工作和審計工作的重要指示批示精神，堅持黨對審計工作的全面領導，增強審計工作的政治屬性和政治功能，全面落實國鐵集團和集團公司工作部署，立足經濟監督定位，聚焦主責主業，堅持守正創新，聚焦提質增效，以有力有效的審計監督推動黨和國家重大政策措施在集團公司落實落地，為集團公司高質量發展保駕護航。

一、強化責任擔當，提高審計監督整體成效

（一）落實審計首要職責，充分發揮職能作用

在國鐵集團審計局的指導下，按照集團公司黨委、董事會的總體部署，審計部以促進規范管理、防范風險、提高效益為目標，扎實開展年度審計工作，充分發揮了內部審計在防范化解風險、規范權力運行、促進企業經營管理、提升治理水平等方面的職能作用。審計部關注企業在市場化法治化經營中面臨的各類風險挑戰，從生產業務流程和經營管理流程中研判可能會產生的風險，查找薄弱環節，及時向黨委匯報，堵塞管理漏洞，強化源頭治理，防范企業重大風險，同時進一步加大對重點領域審計和責任追究力度，為集團公司經營發展提供監督服務保障。

（二）貫徹新理念，創新審計方法，持續提升審計質量

1.持續深化“業審”融合。審計部圍繞集團公司經營管理各項工作，深化審計工作與生產經營的融合貫通，推動審計工作向專業化、規范化、系統化轉型。按系統及專業類型安排審計任務，成立機輛供電、工務、車務、貨運和非運輸企業等5個固定審計組，開展系統性審計。深入學習各系統主要業務管理流程，將審計工作重心從賬本下移到車間、班組、工地，查找生產經營過程中存在的問題和管理漏洞，逐步突破各系統業務審計瓶頸，不斷提升審計質量。

2.聚焦關鍵領域和重點內容開展審計。將工程、物資、資金安全等領域作為審計的聚焦點和發力點，對業務全過程采取解剖麻雀方式開展審計，確保監督更及時、建議更有效。細化查證方案，將工程管理領域分解為8個關鍵項和20個檢查項點，組織審計人員學習采用多方位、多角度審計查證技巧，確保審計深度和廣度，帶動零小工程審計整體水平提升。在防洪工程項目審計中，通過核對圖紙、現場破檢抽查，發現防洪設施及水害補強大修工程未按圖施工，與設計存在較大偏差，存在防洪安全隱患；根據生產業務量對機務、車輛、工務、供電等單位廢舊物資報廢處置全過程跟蹤審計，發現存在數量不符、貴品賤賣等問題；對非運輸企業審計重點放在資金風險、資源開發利用、經營創效等方面，通過調閱會議記錄、合同等文件發現部分非運輸企業為規避風險債權考核不列賬、存在較大資金風險等問題。

3.推進“科技強審”，提升審計信息化水平。大力培養大數據思維，構建多維度的審計新模式，有效拓展審計監督的廣度和深度。圍繞審計信息化建設薄弱環節，理清審計數據清單，對大數據進行專題關聯分析。全面推廣“數據分析+現場核查”的數字化審計模式，通過數據分析明確重點、鎖定疑點，有針對性地組織核查，提高審計效率和審計資源績效。充分利用集團公司信息化技術力量，與生產業務部門協同配合，建立鐵路客車管理信息（KMIS）系統、貨車延期占用費等審計模型運用于審計項目實施，同時充分利用各專業信息管理系統輔助審計人員查證問題，提高審計的精準度和時效性。

4.積極推進“巡審聯動”工作模式，形成監督合力。建立完善與集團公司巡察辦的信息共享與聯動機制，在原有“先巡后審”“先審后巡”的基礎上，積極推進“巡審聯動”工作模式。在密切協作的同時又保持審計獨立性，使巡察監督與審計監督在巡前、巡中、巡后全過程的協作配合貫通融合，達到規范經營管理行為的最佳效果。

5.開展“強補育”培訓工作，促進審計人員素質提升。一是強基礎，堅持“實際、實用、實效”原則，每月編制學習計劃，定期開展培訓考試，不斷提升審計人員理論水平和專業知識素養。二是補短板，聚焦審計人員短板弱項，每月開展2次業務培訓，通過業務學習及優秀案例分享工作經驗、介紹查證思路等方式，促進互學互鑒，提高發現問題、解決問題的能力。三是育精英，將審計人員按照系統分類，深入現場學習專業知識及業務流程，注重實戰練兵，安排專業相對固定人員參與審計項目，發揮專業特長，確保審深審透。

（三）加強審計成果運用，切實做好審計整改“下半篇文章”

1.在全面梳理分析相關問題的基礎上，推進審計問題整改聯席會議，經濟責任審計聯席會議等多部門聯動整改機制，研究解決系統性的典型問題和跨部門、跨專業的重難點問題，同時參加相關業務部室組織的審計發現問題專題整改聯席會，促進管理責任的有效落實，確保審計問題整改銷號和閉環管理。

2.堅持按規定對重大問題、典型問題進行通報，認真落實審計整改督促檢查職責，加大對審計整改工作的考核力度。把落實審計整改作為審計成果運用的首要任務，應用好“審計問題任務清單”，同時加強審計結果分析研究，推動將審計成果運用到決策、管理、監督等各個層面。梳理重要、典型問題并形成案例，為審計人員提供學習、示范，為集團公司所屬單位提供借鑒、警示。

3.貫徹落實審計監督與巡察、紀委、財會監督協同工作機制，加強信息溝通、工作聯通、成果融通。定期梳理審計中發現的各類問題線索，按規定向組織人事、紀委、巡察等部門辦理移送，擴展審計成果的運用。通過資源共用、專業互補、信息共享，深化審計成果在監督聯動機制和監督體系中的作用，提高監督效能，促進集團公司的平穩、高效發展。

二、加強內審工作建設，推進管理創新

1.加強審計制度建設，規范審計行為。根據國鐵集團工作要求，健全集團公司審計制度體系。完善工作制度和業務流程，建立配套的專業審計工作制度和審計標準化體系，實現審計工作制度化、規范化，進一步加強審計質量管理和監督。

2.緊扣研究型審計理念，提升審計人員素質。一是把研究型審計理念貫穿審計工作始終，提出有針對性、建設性和可操作性的審計建議，切實做到研以致用。二是以總結經驗、審計現場驗證、研討交流等形式，結合工作中遇到的難點疑點問題，持續開展“每月一講一交流”審計課堂，把日常工作中好的做法、先進經驗總結提煉出來，指導審計實踐，提高審計人員業務能力和總體素養。

3.積極參與新疆內部審計協會組織的理論研討、優秀項目評比、實踐案例展示及集團公司優秀論文、管理創新等活動，并獲得多個獎項。通過參與各項活動，加強內部審計理論和實踐總結，促進理論與實務相結合，推動審計創新發展，全面提高審計工作水平。

審計部不斷創新審計方法，鞏固審計成果，全面完善審計工作體系，取得了良好成績。今后更要牢固樹立敬畏意識，緊緊圍繞集團公司年度工作目標，扎實開展審計工作，積極發揮內部審計在規范經營管理、提高經濟效益中的作用，為鐵路事業高質量發展作出應有貢獻。