電改形勢下的多元目標預算與矯正模型研究及實踐

近年來，外部監管要求日趨嚴格。2024年國網冀北電力有限公司跨入成本監審基準年，隨著監審手段更加豐富、規則更加嚴苛，電網企業的輸配電成本認定難度加大。國家電網有限公司財務指標均改為全口徑和不含省管產業目標值考核，精準完成雙口徑經營目標面臨較大壓力。如何統籌國資考核、改革創新、電價監管多元目標，對公司資源配置的科學性、及時性和準確性提出了更高的要求。

基本思路

公司通過有機整合EI和AI 技術手段，從源端對齊監管要求、考核要求、聯動要求，縱深傳遞監管信號，運用預算管理平臺和智慧共享財務平臺智能化工具，構建多元目標規劃模型、預算偏好數智分析模型和預算月度預測執行體系，聚合10年決算數據、5年財務月報數據、3年多期預算數據與業務執行數據，運用大數據多維分析發掘指標數據的聯動關系，實現對多元經營目標的敏捷預測，并深入洞察數字資產價值，為決策提供科學支持，助力公司高質量發展。

主要做法

基于EI和AI 技術手段，構建兩個模型和一個體系，實現預算數據流程線上化，深度整合形成預算數據資源池，動態監測預算偏好變動，實時矯正并一鍵迭代未來預算，提高預算的掌控力、執行力。

一是構建預算多元目標規劃模型，深度銜接經營和監管需求。

重構預算編制鏈路，實現預算數據全線上流轉。基于預算編報涉及下屬單位層級多、數據來源部門多、線下填報數據量大，且無法實現各方數據共享難題，從預算管理智能化升級需求出發，開展全級次業務調研，從系統功能、業務流程、協調配合、日常管理及實際應用等五方面開展數據源頭梳理，設計適用各層級單位、部門的預算模板，貫通預算管理流程并實現預算編報流程線上化。業財聯動打破信息孤島。搭建聯動共享“數據池”。結合發展規劃、電價監管和年度經營目標，統籌電量電價和投資等業務參數，分析指標數據聯動關系，設置轉換邏輯貫通業財數據，智能模型模擬預測收入、支出、投資規模，得出需要的經營指標、報表要素情況，打破數據壁壘，創建統一預算資源數據池，促進業財數據融合。全面銜接輸配電價改革，促進經營與監管同向發力。緊跟電網企業盈利模式從“購銷價差”全面轉向“輸配電價”模式變化，調整原有購售價差電價預算模式，依托人工智能（AI） 和專家智能（EI）建立“準許成本+合理收益”為核心的輸配電價預測模型，同時將“能漲能跌”的市場化價格機制和電網代理購電機制嵌入模型預測邏輯，更好支撐輸配電收入精準預測、執行管控，增強預算編制及邊界管控的智慧化水平與互感互知能力。在編報參數中增加投資、運維費率等監管要素，在傳統經營指標基礎上同步輸出監管核價數據，并嵌入正向反向規劃求解規則，精準刻畫契合關鍵經營邊界“控制線”，實現經營與監管雙線融合。

二是構建預算偏好數智分析模型，有效支撐科學經營決策。

識別關鍵邊際條件。梳理3年多期多版預算數據，跟蹤邊際條件的時間序列變化趨勢，通過優化算法對重要邊際條件設置偏好系數和離散系數，深入分析不同年份和預算版本中偏好和離散情況，洞悉每期預算激進、保守偏好，依據離散情況設置預測偏好區間，分為保守估計和樂觀估計，并對該偏好予以量化，辨析潛在風險點，為未來預算規劃提供分析依據。修正偏好誤差。運用大數據分析方法，將人工智能（AI）和專家智能（EI）有效結合，根據歷史積累的可量化偏好的預算誤差，消除一次性異常場景影響后，在預算執行過程中對預算進行偏好誤差修正，推動預算無限貼近執行。

三是構建預算月度預測執行體系，滾動修正長短期預測結果。

夯實數據挖掘基礎。通過對業務系統、財務系統、數據中臺的數據鏈路進行聚合，貫通預算數據與核算數據，業務數據與財務數據，在各類離散數據之間建立內生關聯關系，將多源異構數據整合，挖掘生成深層次的新數據信息，采用大數據和信息化手段，實現各級單位預算信息的融會貫通和數據流動共享，促進業財融合范圍更廣、程度更深。全面整合數據信息。以整合數據信息為支撐，通過預算管理智能分析模塊實施自動化財務分析，實時分析、測算與對比重點和核心數據，結合不同管理需要，進行跨層級、跨年度的綜合分析，并實現數據穿透查詢、全程跟蹤，直觀展現財務指標、經營數據，提供敏捷、全量、高質的數據參考。滾動更新預算數據。依托搭建的預算資源數據池為數據基礎，整合10年決算數據、5年財務月報數據、3年多期預算數據與業務執行數據趨勢，將年度計劃分解為月度計劃，并逐月與實際執行數據比對分析，以預測監控執行，以執行修正預測，對超過閾值的差異自動進行提示與預警，實現對預算的動態監測和滾動更新。

應用成效

通過預算多元目標規劃模型，優化重構可靈活擴展的預算管理流程；結合預算偏好數智分析模型，通過大數據分析方法，有效矯正了決策者的主觀偏好， 克服了單個方法的片面性、不穩定性問題；跟蹤月度預測執行，提高了預算執行工作的實際成效。三個環節緊密銜接，保障了預算編制與實際執行的緊密銜接、雙向奔赴，預算管理工作效率提升約33%，多元目標達成率100%，推動經營安排適應改革監管要求，促進公司發展質量、效率和效益持續提升。■