內控視域下國有企業融資性貿易風險與防范探析

隨著國際市場經濟的不斷發展，融資性貿易在國際貿易中具有舉足輕重的地位。而不論是在國內還是國外，企業經營都存在著一定的風險，尤其是在我國的國有企業中，企業融資性貿易風險成為廣泛關注的話題。企業融資性貿易是指企業通過融資的方式進行商品價差套利，以此來滿足企業經營需要的現金流，而在其中也伴隨著一定的風險，影響企業的持續性發展。基于，本文針對國有企業融資性貿易中存在的風險進行探討，并針對性指出防范措施。

隨著我國經濟的快速發展，國有企業在我國經濟體制中具有重要地位。在尋求擴大規模、優化產業結構的過程中，融資性貿易對推動企業快速發展、提升產業鏈水平具有重要作用。國有企業融資性貿易是指從事商品或服務貿易的企業為加快交易資金周轉速度、迅速擴大交易規模，借助貿易標的的物權、應收賬款等財產權益，通過各種融資工具和金融手段，從銀行或其他金融機構獲取短期融資或信用增持的一種貿易金融方式。然而，近年來融資性貿易風險事件頻發，部分國有企業因參與融資性貿易而陷入經營困境。國有企業不得不重新審視融資性貿易風險及其內部控制的問題。為更好地防范融資性貿易風險，國有企業需要深入了解融資性貿易的風險點，針對性地找出解決措施，以此來確保企業在融資性貿易活動中能夠實現健康、穩定的發展。

融資性貿易的特點

融資性貿易作為一種創新的貿易金融方式，具有多樣化的融資工具、多元化的參與主體和多步驟協調等特點，這種貿易模式在為企業提供豐富融資手段的同時，也帶來了更大的財務風險。

首先，融資性貿易的融資工具呈現多樣化形式，為企業提供了更多的選擇。保險理賠、融資租賃、信用證等多元化的融資手段，使企業在面臨資金困境時能夠靈活選擇合適的融資方式。然而，這也意味著企業需要承受更多的財務風險。因此，企業在運用這些融資工具時，企業應充分了解各種融資手段的優缺點，權衡利弊，以降低融資成本和風險。

其次，融資性貿易參與主體具有多元化特點，除企業之外，金融機構、政府監管部門等也是融資性貿易中的重要參與者，這種多方參與的融資方式有助于為企業提供更多的融資渠道和資源，但同樣的，也增加了各企業之間的協調和溝通難度。因此，企業在開展融資性貿易時，需與各類參與者保持良好溝通，確保貿易融資業務的順利進行。

另外，企業融資貿易還有多步驟協調的特點。從融資方案設計、融資渠道開拓、融資合同簽訂到融資款項回收，各個環節都需要高效協調和對接，確保項目的順利進行。因此，企業應建立健全的內部管理制度，明確各部門、崗位的職責和權限，從而確保貿易融資業務各個環節的順利進行。同時，企業還需根據市場需求和政策導向，不斷調整和優化融資策略。

國有企業融資性貿易存在的風險問題

內控視域下，國有企業內部融資缺乏動力 隨著社會經濟的快速發展，企業類型日益豐富，建設規模不斷擴大，相應的資金需求也逐步增加。然而，在實際運營過程中，許多公司的股權募集速度相對較慢，導致內部融資動力遠低于預期水平，這種情況意味著公司的開發建設指標未能如愿達成，經營狀況不盡如人意，從而使國有企業的發展仍處于不斷提升的階段。在這個階段，有效的現代化建設尚未形成有效的市場競爭機制，企業往往只能依賴外部資金進行融資，這種過度依賴外部資金的現象，導致企業面臨巨大的金融危機風險。內部缺乏融資動力，企業在市場競爭中的地位逐漸削弱，進一步加劇了發展困境。

在融資過程中，企業需要承擔較高的利息和手續費，加大了財務負擔。同時，在外部融資環境收緊的情況下，企業可能難以獲得足夠的資金支持，導致項目延期或停滯，進一步影響企業的盈利能力。而在面臨市場波動或經濟危機時，缺乏內部融資能力的企業更容易受到沖擊，可能導致企業陷入困境，甚至破產。其次，在市場競爭中，擁有充足內部融資能力的企業更容易抓住發展機遇，加大研發投入，提升產品質量，從而鞏固和增強市場地位；而內部融資動力不足的企業，在競爭中處于劣勢，難以實現可持續發展。

另外，依賴外部資金融資可能導致企業陷入“債務陷阱”。為滿足資金需求，企業可能會不斷增加債務，導致負債率上升，在高負債的情況下，企業面臨更大的還款壓力，可能需要承擔違約風險。

內控視域下，國有企業外部融資結構不合理 在當今社會，企業融資渠道繁多，不同類型的企業應根據自身發展需求選擇適宜的融資方案。然而，在實際金融運作中，部分國有企業卻面臨著資金短缺、融資動力不足的問題。盡管這些企業也在努力調整和優化融資方式，但效果并不明顯，財務狀況持續惡化。主要是由于國有企業在融資過程中，往往過于依賴債務融資，這種融資模式雖然在短期內為企業提供必要的資金支持，但長期來看，高額的債務負擔會給企業帶來巨大的財務壓力，隨著債務的累積，企業面臨的風險也在不斷加大，很可能導致債務危機的出現。其次，國有企業融資渠道單一，缺乏創新。許多企業僅限于傳統的債務融資和銀行貸款，未能充分利用多元化融資渠道，這在一定程度上限制了企業的融資能力，影響了企業的發展。因此，在當前金融環境下，國有企業需要認真審視自身融資問題，深入剖析原因，以期在未來的發展過程中逐步改善融資狀況。

內控視域下，國有企業融資存在合規風險 國有企業作為國家的重要支柱，承擔著推動國家經濟發展、保障國家利益和人民福祉的重要使命。在實現企業經濟效益最大化的同時，國有企業需要嚴格遵守各種法律法規和規章制度，確保企業運營的合規性。然而，在實際企業管理過程中，由于操作人員的疏忽、認知偏差或不當行為，往往可能導致企業違反相關規定，從而引發不必要的法律風險，這些風險不僅可能對企業聲譽造成損害，還可能對企業經營和發展產生嚴重影響。

在合同管理方面，部分企業在簽訂合同時，可能未對合同內容進行充分審查，導致合同條款不合規，從而使企業在履行合同過程中陷入糾紛，甚至導致合同無效，給企業帶來經濟損失。與此同時，企業在履行合同過程中，也可能因操作不當而違反相關法律規定，如遲延履行、擅自變更合同內容等，這些行為都將對企業產生不利影響，甚至可能導致企業喪失商業信譽，影響企業的市場地位。

在財務報表編制、資金使用、利潤分配等方面，部分企業可能存在虛假記載、違規操作等問題，這些行為不僅損害了企業的利益，還可能觸犯刑法，對企業負責人和相關人員造成法律責任。此外，企業財務違規行為還可能導致企業遭受監管部門的處罰，如罰款、停牌等，進而影響企業的經營和發展。

在人力資源管理、知識產權保護、信息安全等方面，企業若稍有不慎，也可能存在法律風險。例如，企業在招聘過程中，若企業存在性別、年齡、民族等歧視現象，可能會違反相關勞動法規；在知識產權保護方面，企業可能存在侵犯他人知識產權、商業秘密的行為，從而引發知識產權糾紛；在信息安全方面，若企業未能采取充分措施保護用戶信息，則可能導致用戶信息泄露，引發法律責任。

國有企業融資性貿易風險的防范措施

強化國有企業內部融資能力 國有企業想要從內部融資中獲得資金，關鍵在于不斷提升企業整體利潤。然而，我國國有企業長期以來在經營層面存在重大問題，導致巨大損失。為扭轉這一局面，國有企業管理層必須正確認識問題的核心，努力提高利潤率，從而改善企業內部融資狀況。首先，強化內部控制是提高利潤率的關鍵。企業應改變員工的傳統觀念和想法，引導他們樹立正確的價值觀，積極參與企業改革和發展。同時，轉變工作方式，提高工作效率，降低成本，為企業創造更多價值。

其次，打造良好品牌，做強自主品牌，是提高產品競爭力的重要途徑。企業應注重品牌建設，提升產品質量和形象，以滿足市場需求。加大市場營銷力度，擴大市場份額，進一步提高企業盈利能力。

另外，引進先進的管理理念和管理經驗，注重自主創新，是提升企業核心競爭力的重要手段。企業應借鑒國內外先進企業的管理模式，結合自身實際情況進行改進。同時加大科研投入，鼓勵員工創新，推動企業技術進步，提高產品和服務的附加值。此外，企業還可以加強與金融機構的合作，充分利用金融工具為企業融資，通過與銀行、債券市場、股權市場等金融機構的對接，為企業發展提供穩定的資金支持。

優化國有企業融資結構 為了構建牢固的內部融資結構，國有企業需要引入現代企業制度，加強債務管理，通過體制改革來優化債務結構，并積極拓展融資渠道，加強與市場的合作。在這個過程中，企業可以采取多種方式合理利用現有資金，提高資金使用效率，從而為企業的持續健康發展提供保障。在引進外資方面，國有企業可以通過與國際金融機構、外國投資者合作，引入先進的管理理念和技術，提升企業的核心競爭力，從而爭取國外投資者的資金支持。在聯合貸款方面，國有企業可以與其他企業或金融機構共同融資，這樣企業可以降低單一貸款所帶來的風險。還能充分利用各方的資金優勢，提高貸款的使用效率，幫助企業建立良好的合作關系，從而促進各企業間的資源整合與共享。對于債務管理，國有企業應優化債務結構，確保債務的可持續性。通過合理安排債務期限、利率和償還等方式，降低債務成本。還要在債務風險防控上加強管理，建立健全的風險管理體系，將企業債務風險處于可控范圍。在進行直接融資時，金融機構應加強對國有企業直接投資進行監管和保護。金融機構要充分發揮自身優勢，為企業提供專業、高效的金融服務。與此同時，金融機構還可以與企業聯手，共同推動國有企業改革和發展，為國家經濟的穩定增長貢獻力量。

完善國有企業內部合規體系 國有企業在進行融資性貿易時，需要構建一套嚴格的內部合規體系，使企業遵循各種規定、政策和法律法規，降低合規風險，提升企業的經營效益和市場競爭力。國有企業應優化董事會、監事會、高管團隊等治理主體的組成和運作，確保企業決策的科學性和合規性，強化內部審計和風險管理，對企業融資性貿易的各個環節進行嚴格監控，防范潛在風險。其次，企業需制定詳細的融資性貿易操作規程和規范，明確各部門、崗位的職責和權限，完善審批流程，確保所有交易都經過充分審查，遵循國家和企業的相關規定。另外，企業還應定期組織培訓，提高員工的法律意識和合規素養。同時強化職業道德教育，引導員工樹立正確的價值觀，自覺遵循法律法規和公司制度，建立嚴格的違規處罰機制，對違反法律法規和公司制度的員工進行嚴肅處理，以示警示。此外，國有企業還應在內部加強各部門之間的溝通與協作，確保融資性貿易的順利推進，與企業合作伙伴保持良好溝通，明確各自的權利和義務，確保合作合規。

隨著現代化技術的不斷提升，國有企業還應充分利用信息技術手段，提高融資性貿易的信息化管理水平。通過搭建內部信息系統，實現數據共享和信息透明，便于監控和管理各個環節，運用大數據、人工智能等先進技術，對企業融資性貿易進行實時分析，防范潛在風險。

綜上所述，在融資性貿易中，企業需要在多個方面加強管理，提高內部融資能力，優化融資結構，并制定相應的監測、防范和化解措施。同時，加強內部管理，提升經營者的素質和監督管理流程，也是企業應對融資性貿易風險不可或缺的重要手段。通過這些措施，企業將能夠在復雜的經濟環境下穩健發展，降低風險對企業的影響。

（作者單位：安徽潁發投資集團有限公司）