制造業企業財務管理信息化分析

在制造企業的財務管理工作轉型過程中，需要將重點聚焦于信息化技術的有效運用上，以達到提高企業的核心競爭力的目的。并基于行業范圍內，提高企業的產品研發優勢，促進企業實現數字化轉型，從根源上解決傳統在財務管理工作中效率低下、數據難融合、內部控制體系無法嵌入到業務流程的缺陷和不足的問題，促使企業財務管理工作提質增效。在這個過程中，企業需要搭建財務智能審核、供應商智慧結算、智慧稅務管理、資金流動性預測、支付反欺詐管理體系，只有打好基礎，促進發展，才可以謀求企業轉型，促進企業財務管理工作提質增效，為其又好又快地發展提供有力支持。

伴隨著近些年現代信息技術的高速發展，原有的ERP和其他管理軟件已經無法滿足企業的新需求。因此，企業需要通過對財務管理流程的再造，利用好各種新理論和新方法，實現對財務業務管理流程的進一步梳理，識別其在倉儲、采購、研發、銷售等不同價值鏈中與財務成本投入有關的各項影響因素，梳理企業的主流程和主數據，實現對信息化管理系統的全面重構。同時，做好信息化邏輯的重新規劃，確保通過業務和財務數據信息的融會貫通，加強信息化管理工具的合理使用，實現對企業整體財務管理流程的再造。同時，加速企業業財融合，明確其具體的落地方案，保障管理流程得到全面再造，促使企業財務管理工作可以獲得長期發展，解決傳統財務管理工作中存在的痛點問題。

制造業發展趨勢及對財務數據服務的要求

事前方面 在事前這一環節，需要建設多場景模型，實現對企業資金風險、財務風險的事前管控，并為企業管理層決策的制定，如投資方向、并購重組決策等，提供有力支持。尤其是伴隨著近幾年市場經濟發展環境變化速度的日益加快，原有的資源配置方式難以滿足企業發展需求，需要通過動態預警和滾動預測系統，保障資源配置過程的科學性及有效性。另外，在企業的日常接單工作中，可以通過對成本的動態分析，保證企業經營決策制定的科學合理。

事中方面 在事中這一環節，需要建立基于業務規則的自動控制系統，實現智能化結算，滿足企業在資金管理工作中的精細化管控需求。舉例來說，可以在制造業務中劃分責任的最小單元。依托于精細化的合作模式，有效規避內部資源的無意義占用，實現資源的高效運用。同時，通過智能化技術，從傳統的人工管理轉變為數據管理、規則管理，實現對規則數據的動態更新，保障管理工作的顆粒度和精細度。

事后方面 在事后這一方面，需要建立PDCA循環管理體系，從根源上解決傳統企業管理工作落實之后存在無下文的缺陷和不足。面向于企業的各項業務及部門，建立針對性的績效考核模塊、激勵模塊、溯源分析模塊和改進提升模塊，發揮出數據技術具有的作用和價值，運用在其后續的預算規劃確定、資源調配和企業決策工作中，確保企業可以實現數據的全局追溯。

同時，并與各個部門的工作績效考核直接掛鉤，保障資源管理工作更為科學合理。

制造業企業財務管理信息化系統建設場景

財務智能審核 伴隨著近些年企業發展業務規模的全面擴大，財務審核工作量全面提升，傳統以人為核心的管理模式和審核方法已經無法適應企業的財務管理需求。為此，企業需要加強對機器學習技術、規則引擎技術的有效運用，實現對原有審核流程、審核規則的自定義處理，保障整個過程的智能化。舉例來說，企業可以通過信息化技術，構建出智能審單平臺。該平臺可以針對企業發票數據進行自動化分析，并利用機器學習技術，讓企業的財務合規審核工作高效推進，建立更為全面的規則庫，從而實現單據的自動化校驗。

供應商智慧結算 在智慧供應結算系統的建設過程中，需從根源上彌補傳統供應商結算時手工作業量太大、結算過程太過復雜、供應商無法進行管理的不足。在該平臺建設時，可以進行單據的自動匹配，組織智慧結算工作，替代傳統的人工操作。同時可以通過對數據的收集，搭建大型數據庫，完成對供應商畫像的自動化描繪。具體來說，通過供應商智能畫像，業務工作人員可以通過該平臺進行與供應商之間的交易，完成整個處理流程。并通過建設供應商數據資源池，實現對供應商數據信息的一體化匯總，幫助企業降低采購風險的同時，確保企業決策制定更為有效。

智慧稅務管理 在企業業務規模不斷擴張之后，原有的稅收籌劃管理模式可能無法適應企業發展需求，尤其是企業業態更加豐富多樣。實行組合化策略，可能會降低企業的稅務處理效率。為此，企業需要利用好大數據、云計算、人工智能技術，突破企業在稅務管理工作中和賬務報表、資金票據存在的數據壁壘，構建出突破管理邊界、實現系統功能全方位耦合的精細化財務管理體系。并利用OCR識別技術、人工智能技術、機器流程自動化技術等，進行企業的一鍵納稅申報，保證整個稅務處理過程更加智能化，稅務風險監督管理工作更加全面化，實現內外風險的有效互聯，加強對稅收籌劃方案的智能化審核，保障整個稅務管理工作的安全。

資金流動性預測 在資金流動性預測系統的建設過程中，主要是針對資金流入和流出過程進行系統化梳理。

并利用人工智能技術等，對企業未來的資金發展動向進行全方位預測，明確其中是否存在風險，有效應對由于內外發展環境存在不確定性因素所帶來的資金錯配問題以及資金不足問題。在降低企業潛在風險的同時，也可以實現資源的優化配置。具體來說，資金流動性預測需要從兩個方面著手：一是進行資金方向的科學推演，幫助企業業務決策制定提供支持。在這一過程中，主要是通過搭建資金收支預測管理模型，對企業內外數據進行全方位匯總，對于資金流入流出帶來影響的各項因素進行智能提取，讓企業可以通過該系統自動生成資金管理計劃，實現資金計劃的動態調整，保障企業的采購、付款、貸款、融資需求得到滿足，讓經營用款可以得到第一時間的支付，促進企業實現資本的結構優化處置。

二是建立敏捷風險控制模型，從根源上控制企業的資金流動性風險。在這一方面，主要是結合企業在資金使用上的具體需求，基于價值鏈創造這一角度著手，對企業經營發展過程中各個環節的資金流動情況進行全面分析，配套建設風險指標管理體系。

基于模型建設，實現對資金使用風險的實時分析、實時預測，讓企業的資金流動更為有效，從而實現資源的有效配置。

支付反欺詐管理 支付反欺詐系統的建設，主要是由于企業發展規模全面擴大之后，其內部層級變得越來越復雜，財務管理工作的監控力度可能會變差。再加上內部管理體系不夠完善，可能會由于支付這一環節管理工作未能落實到位，導致企業出現嚴重經濟損失，甚至會導致企業破產。

目前在企業的支付工作中，比較常見的欺詐形式包括支付舞弊、支付流程不規范和電信詐騙三種。內部舞弊主要指的是財務部門通過職務之便，尋找到企業管理漏洞之后，通過偽造單據的方式竊取企業公款；支付流程不規范主要指的是由于財務信息對接不夠及時，反饋工作未能落實到位，或者是系統支付接口存在著數據信息安全問題，導致企業重復支付；電信詐騙主要指的是財務工作人員由于防范意識相對較差，受到團伙電信詐騙，導致企業資金出現不正常流失。在這一方面，企業需要上線支付反欺詐模型，通過API接口以及數據庫連接等多種方法，進行數據全方位采集。

同時配置算法模型，針對企業交易活動中存在的頻率異常、金額異常、反復支付等欺詐形式，以風險管理工作的方法，進行數據規則的提前嵌入，實現對異常支付行為的智能化識別，實現對資金風險的系統化防范。通過對內外數據的匯集，可以對企業的支付指令進行智能審核，實現了事前、事中、事后的一體化管理，幫助企業從根源上控制支付欺詐問題，維護資金的安全可靠。

制造業企業財務管理信息化實施策略

財務數字化轉型三階段：自動化、數據化、智能化.

一是自動化。對于大型制造企業來說，企業需要建立跨部門、跨層級、跨單位的經營管理體系，并利用好大數據技術，實現大數據技術的有機整合，構建工業標準的管理流程和管理體系，形成一套以財務內部控制管理為重點、外部審計和內部審計有機結合、法務管理為主線的財務管理預警體系和糾錯管理體系，為企業進行跨部門、跨單位、跨地域的數字化財務管理奠定基礎。

二是數據化。通過建設財務管理標準，以資金管理工作為重點，實現對企業目前業務、業務流程、財務標準數據和會計核算政策的全面統一，確保在財務管理標準上可以步調一致。為此，企業需要通過對財務信息化平臺的建設，針對企業各子公司的成員單位和各部門資金展開統一管理、集中管理，保障整個管理過程的數據集中性。

三是智能化。近些年，基于國家政策的支持，以及整體制造行業的增幅需求放緩的時代背景之下，傳統制造行業中的電商渠道和互聯網運營模式出現了顛覆性變化。再加上各種智能產品的普及，使得制造企業必須要轉型升級。在這一過程中，制造企業需始終以產品領先、效率驅動、全球經營這一戰略發展規劃作為基本指引，以消費者作為核心，強化對科學技術的投入，加強對產品的創新性研發，才可以提高企業的科技技術能力，讓企業的財務管理工作可以實現電子化建設，為后續的財務管理工作轉型奠定基礎。為此，企業需要在全流程管理體系的建設上，始終以資金管理、核算管理和報表管理作為重點，對原有財務管理系統中的功能進行全方位優化，保證財務信息的高度透明，促使財務會計的綜合運作效率得到全面提升。同時，通過發布智慧化財務管理轉型策略，結合企業的產品優勢以及目前已有的用戶基礎，利用好人工智能、大數據技術，促進企業在財務管理工作上實現內外信息的高度協同。

財務組織變革：建設財務“三支柱”

財務共享中心SSC 財務共享服務中心主要職責是進行財務集中管理，將分散于不同業務單元的財務事務進行整合，以提高企業管理效率作為重點，以降低企業成本投入作為核心，組織財務管理工作的標準化操作，可以對企業日常工作中的復雜性和重復性財務任務進行集中處置。

例如，在員工處員工報銷、發票處理和應收賬款管理工作中，可以由該系統進行集中操作，發揮出一定的規模效應，降低企業運營成本的投入，可以提高財務服務質量。

財務BP 財務BP主要指的是業務合作伙伴。通過財務部門和業務部門之間的合作，提供在財務角度上的專業建議，幫助業務部門逐步達成其發展目標。作為財務BP，需要掌握企業的戰略性發展目標，并通過和業務部門有關工作人員的密切合作，加強在預算、成本、收入、利潤上的管理，為其提供針對性建議。另外，財務BP還需要通過和財務共享服務中心、財務COE的合作，確保財務工作順利推進。

財務COE 財務COE是一種創新化的組織管理模式，主要指的是把特定領域中的專業人才集中到某個中心，為其提供專業意見以及最佳實踐方案，為企業戰略目標落實和業務發展提供服務。

財務COE負責特定的財務管理工作，大多是以企業風險管理、并購管理、資本籌集管理工作為主要工作職責，并通過對不同領域專家的有效集成，為企業提供更為專業、高效的財務問題解決方案。

財務流程管控：自動化與智慧費控 在財務流程自動化管理工作中，可以通過新系統與原有SAP系統、OA系統進行有效銜接，實現不同管理系統的全流程打通。在智慧費控工作中，可以通過商旅報銷系統以及相關模塊的建設，對企業的支付、消費、報銷等工作進行智能化審批。

同時，融合AI技術，可以對發票進行智能處理，明確其中是否存在虛假信息，突破企業傳統消費和報銷之間存在的數據壁壘，讓數字化技術可以為業務管理提供驅動，保證整個費用管理過程的高度透明。

例如，在商旅報銷平臺建設過程中，有關業務部門若是需要報銷，提交對應的申請單，通過微系統和單據的自動銜接，在發現部門預算不足時，可以通過系統進行自動化攔截。在申請單審批工作完成之后，員工可以自行進行酒店預訂，無須個人墊資。

綜上所述，制造企業的財務管理轉型為一項系統性的長期工程，涉及管理部門組織體系的流程再造。為此，企業需要加強信息技術的運用，以建設世界一流的企業作為重點，實現理念變革、技術賦能、組織變革、機制變革，樹立大財務觀，避免財務管理工作的缺位、越位和錯位問題，讓傳統的財務管理模式可以轉變為中控臺管理模式，提高財務管理工作的敏捷性和高效性，促使企業財務管理工作獲得創新發展。

（作者單位：云南昆鋼耐磨材料科技股份有限公司）