數字化轉型對銀行財務管理的影響及優化路徑探索

摘要：數字化時代背景下，數字化成為金融行業發展的新動能，對銀行財務管理造成了重大影響，銀行財務管理面臨著數字化轉型壓力。銀行通過深入分析數字化轉型對財務管理的影響，尋求數字化轉型之路，不僅能夠優化財務管理流程，提高財務管理效率，而且能夠增強財務風險管理能力，提高整體競爭力和管理服務水平。基于此，文章主要從政策和技術兩個層面論述了當前銀行財務管理數字化轉型的背景，解析這一轉型對銀行財務管理造成的積極影響與消極影響。在此基礎上，分析當前銀行財務管理轉型過程中存在的主要問題，提出有針對性的策略，旨在提升財務管理效能，減小風險事件的發生概率，推動銀行的數字化轉型。

關鍵詞：銀行；數字化轉型；財務管理；影響；風險管理

隨著信息技術的飛速發展，數字化轉型已經成為銀行業發展的必然趨勢。在數字化浪潮的推動下，傳統銀行業務模式、服務模式以及管理模式面臨著深刻的變革。財務管理作為銀行運營管理的核心環節，財務管理的數字化轉型不僅關系到銀行自身的運營效率、成本控制和風險管理，而且影響到銀行在激烈的市場競爭中的生存發展。各大銀行不斷強化金融科技建設，打造企業級的組件化架構，構建集中統一的會計核算處理模塊，完成了會計核算處理模塊的科學化、系統化建設。在金融科技高速發展的背景下，金融市場環境日益激烈，要想靈活應對新形勢下的挑戰，銀行需要牢牢把握數字化發展機遇，積極拓展財務管理發展的新空間，主動投入到數字化轉型中。

一、銀行財務管理數字化轉型的背景

（一）政策推動

近年來，我國政府對數字化轉型和數字中國建設的重視程度日益增強。2021年國家發布的“十四五”規劃中，將“加快數字化發展建設數字中國”單列成篇，這一規劃不僅為國家的數字經濟發展指明了方向，而且為銀行業的數字化轉型提供了強大的政策支持。在這一政策背景下，中國人民銀行積極響應國家號召，相繼出臺了一系列政策文件，如2022年初印發的《金融科技發展規劃（2022-2025年）》等，該規劃指出，金融企業要堅持“數字驅動、智慧為民、綠色低碳、公平普惠”的發展原則。另外，財政部制定《會計信息化發展規劃（2021-2025年）》，明確提出“十四五”時期會計信息化工作的指導思想、基本原則、總體目標、主要任務和實施保障，為推進會計數字化轉型制定了規劃。這些政策的出臺，為銀行業的數字化轉型提供了有力依據，為銀行財務管理數字化轉型的推進奠定了堅實的基礎。

（二）技術推動

信息時代下，大數據、人工智能、云計算等技術得到快速發展和廣泛應用，提高財務管理智能化水平已經成為財務管理的必然要求，銀行業面臨著嚴峻的轉型挑戰。這一轉型要求銀行充分利用數字化技術，不僅要收集和生成基礎會計數據，而且需要將這些數據轉化為具有針對性的個性化信息，構建成會計數據的關鍵要素，滿足績效管理、內部控制和價值創造等多方面的需求。伴隨商業銀行業務活動和內部管理的技術環境不斷演進，財務管理需要與時俱進，向著數字化方向邁進。其中，銀行應用大數據技術能夠收集、整合和分析海量的客戶數據、交易數據，為財務管理提供更加精準全面的數據支持；銀行應用人工智能技術能夠自動化處理大量重復性的財務任務，提高財務管理效率；銀行應用云計算技術可以獲得可擴展的IT基礎設施，降低IT成本，提高系統的穩定性和安全性。由此可見，這些技術的應用可以推動銀行財務管理的數字化和智能化發展，為其帶來了更高的管理效率和更低的管理成本，促使銀行更好地應對市場競爭。

二、數字化轉型對銀行財務管理的影響

（一）積極影響

其一，有助于提升財務管理效率。數字化轉型背景下，銀行財務管理過程中積極應用智能化工具和技術，如自動化賬務處理系統、智能數據分析平臺等，能夠實現財務管理的自動化和智能化，有效減少人工干預，提高數據處理的效率。另外，數字化工具能夠快速整合和分析大量財務數據，為管理層提供及時準確的決策支持，從而加速銀行的重大決策過程，提高財務管理效率。其二，有助于降低銀行營運成本。數字化轉型對降低銀行營運成本起到了積極作用。在財務管理過程中，銀行通過引入先進的數字化工具和平臺，能夠優化資源配置，減少不必要的人力和物力投入，從而降低管理成本。同時，數字化轉型有助于銀行實現精準的成本控制。通過實時獲取和分析各類成本數據，銀行能夠及時發現成本超支或浪費的情況，并采取相應的措施進行調整，從而達到降低成本的目的。此外，數字化轉型能夠推動銀行業務的線上化、智能化發展，降低實體網點的運營成本。其三，有助于增強風險管理能力。數字化轉型使得銀行能夠實時獲取和分析各類數據，包括客戶數據、交易數據、市場數據等，為風險管理提供全面的數據支持。同時，銀行在數字化轉型中，應用數字化工具和技術能夠實現風險預警和預測，通過對數據的深度挖掘和分析，能夠及時發現潛在的風險因素，并采取相應的措施進行預防。

（二）消極影響

其一，增加了財務管理風險。這一數字化轉型增加了銀行財務管理風險，在實際轉型過程中，銀行財務管理更加依賴于網絡和信息系統，一旦這些系統出現故障、遭受黑客攻擊或遭遇其他形式的網絡威脅，便會出現數據信息丟失等現象的出現，影響銀行的財務狀況。此外，數字化轉型可能加劇操作風險，如由于員工對數字化工具和系統的不熟悉或誤操作，導致財務數據錯誤或違規操作，增加銀行的財務風險。其二，數據信息安全受到影響。在數字化轉型過程中，銀行需要處理大量的敏感數據，如客戶信息、交易數據等。這些數據的安全性和保密性對于銀行來說至關重要。然而，隨著數字化轉型的深入，數據信息安全面臨著越來越大的挑戰。一方面，黑客和惡意攻擊者利用先進的技術手段對銀行的信息系統進行攻擊，竊取或篡改敏感數據；另一方面，銀行內部員工可能因為疏忽或故意泄露敏感數據，導致數據被濫用或泄露。這些都將對銀行的數據信息安全造成嚴重影響，可能引發法律糾紛、聲譽損失等后果。

三、目前銀行財務管理數字化轉型中存在的問題

在當今社會，大數據時代的浪潮洶涌而至，我國銀行業緊跟這一發展潮流，努力將技術創新應用于金融服務的各個方面。在這個數據驅動的時代背景下，銀行業快速前進的同時面臨著諸多挑戰和問題。其中，財務管理數字化的發展尤為關鍵，不僅是銀行業轉型升級的重要一環，而且是提升服務質量和效率的重要途徑。在財務管理數字化轉型的過程中，部分銀行面臨著一些問題。例如，數據整合和處理的難度較大，如何確保數據的準確性和一致性，是銀行需要重點考慮的問題。另外，數字化轉型需要投入大量的人力、物力和財力，對于一些規模較小的銀行來說，無疑是增加了負擔。具體而言，目前銀行財務管理數字化轉型中存在的問題主要包括以下幾點。

（一）財務管理信息安全問題

隨著數字化轉型的深入推進，銀行財務管理面臨的信息安全問題日益突出。當下網絡高速發展，銀行內部操作系統中包含大量重要的財務信息。由于銀行需要處理大量的敏感數據，如客戶身份信息、交易記錄等，如何確保這些數據在傳輸、存儲和處理過程中的安全性和保密性，防止數據泄露、篡改和濫用，成為銀行財務管理數字化轉型中不可忽視的問題。隨著網絡攻擊手段的不斷升級，銀行的信息系統面臨著越來越大的安全威脅。數字化轉型促使銀行的信息系統變得更加脆弱，相關數據信息容易受到攻擊或者泄露等威脅，導致銀行經濟損失的出現。

（二）財務管理工作核算問題

伴隨數字化轉型的不斷深入，一些銀行因技術不夠成熟，轉型期間需要支付大量的成本，包括人力成本、物力和財力成本，在一定程度上增加了資金方面的壓力。此外，隨著支付方式的不斷革新，支付寶、微信支付的普及應用，改變了人們日常交易模式。數字貨幣的出現和應用，使得電子銀行錢包成為主流趨勢。在這一情況下，如果銀行系統中出現數據遺漏等情況，可能出現不可忽略的財務損失，不僅給客戶資金安全造成嚴重威脅，而且會影響銀行的信譽。除此之外，目前銀行利差不斷收窄，第三方支付快速發展，銀行中流失了批量用戶。從整體上看，雖然當前銀行財務管理已經實現了信息化，但是在數據收集速度、數據應用程度等方面存在一定的滯后性，系統共享程度不高，這些問題在一定程度上影響了銀行整體的財務管理和運作秩序。

（三）財務管理人才培養問題

數字化轉型背景下，銀行內部的數據信息量不斷增大，對數據分析處理提出了新的更高要求。為了滿足這一要求，財務工作人員需要具備扎實的專業知識與技能，能夠及時更新自身的知識結構體系，并且緊跟時代發展潮流，掌握數字化轉型相關的能力，將其熟練運用到財務管理工作中，快速提取出有價值的財務信息，并且將其合理運用。然而，傳統財務管理人才已經無法滿足數字化轉型的需求，銀行需要培養具備數字化知識和技能的復合型人才。需要注意的是，目前銀行在財務管理人才培養方面存在一些問題，如缺乏系統的培訓計劃、培訓內容與實際需求脫節、培訓效果難以評估等。在這種背景下，如何制定有效的人才培養計劃，提升財務管理人員的數字化素養和技能水平，成為銀行財務管理數字化轉型面臨的重要任務。

（四）財務管理系統建設問題

數字化轉型下，銀行需要更加高效、智能的財務管理系統，但是在系統建設過程中，銀行面臨著一些問題。其中，選擇合適的系統供應商時，銀行需要評估供應商的技術實力、服務質量和成本效益等因素；在系統建設與升級中，如何確保系統的穩定性和可擴展性是一個重要問題，銀行需要確保系統能夠應對各種復雜情況和業務需求的變化；現有系統與業務對接不當，對相關數據信息的統一與集中獲取帶來較大難度。

四、銀行財務管理數字化轉型的策略

近年來，國家高度重視數字經濟的發展，將數字化轉型作為推動經濟高質量發展的重要抓手。在這一背景下，銀行業數字化轉型的緊迫性和重要性日益凸顯，提升銀行財務管理質量，成為銀行實現數字化轉型的重要突破口。為此，銀行應當深刻認識到數字化轉型背景下自身面臨的機遇和挑戰，在財務管理期間不斷加強數字化管理，提升銀行的經營管理水平，為管理能力的發展、經營績效的提升提供可靠支持。

（一）實施有效的信息安全措施，降低網絡安全風險

為了確保銀行財務管理在數字化轉型過程中的信息安全，銀行應當積極采取有效的信息安全措施，不斷降低網絡安全風險，為自身的穩健運營與持續發展提供保障。其一，銀行應當建立完善的信息安全管理制度，明確信息安全的責任、權限和流程，確保信息安全管理工作的有序開展。同時，銀行需要制定完善的應急預案，科學應對可能出現的網絡安全事件，確保在發生安全事件時能夠迅速響應和處置。其二，銀行應當加強對財務管理信息系統的安全防護。在數字化轉型過程中，銀行應當針對財務管理的實際需求，采用先進的防火墻、入侵檢測系統等網絡安全設備，對相關系統進行實時監控和防御，并且對系統進行定期的安全漏洞掃描和風險評估，及時發現和修復潛在的安全隱患。另外，銀行需要對系統訪問進行嚴格的權限控制，確保只有授權人員才能訪問敏感數據。其三，銀行應當加強網絡安全培訓和意識教育。在數字化轉型中，銀行可以通過定期舉辦網絡安全培訓和宣傳活動，提高員工對網絡安全的認識和重視程度，增強員工的網絡安全意識和防范能力。此外，銀行可以組織模擬演練和應急演練等活動，提高員工應對網絡安全事件的能力。其四，銀行應當引入先進的信息安全技術，不斷提升財務管理信息系統的安全防護能力。例如，銀行可以采用加密技術對敏感數據進行加密存儲和傳輸，確保數據在傳輸過程中的安全性和保密性；銀行可以采用身份認證和訪問控制技術，對系統訪問進行嚴格的身份認證和權限控制；銀行可以采用大數據分析技術，對系統日志和異常行為進行監控，及時發現和預警潛在的安全風險。

（二）充分整合數字工具和技術，提升財務核算質量

銀行在財務管理數字化轉型中，充分整合數字工具和技術，不僅是適應數字化時代發展的必然選擇，而且是提升核心競爭力的關鍵所在。通過引入智能化核算系統、利用大數據分析工具以及加強數據質量控制等，銀行可以有效提升財務核算的準確性，為自身持續健康發展提供重要保障。為此，在財務管理數字化轉型發展中，銀行需要緊緊把握時代的脈搏，以提升財務核算的質量為核心目標，加大對數字工具和技術的利用力度。其一，整合數字工具和技術時，銀行應當積極應用先進的智能化核算系統。這類系統能夠高度自動化地完成日常財務核算工作，如自動記賬、分類賬的快速生成以及各類財務報表的精確編制等。銀行財務管理中應用這一系統，可以實現財務核算的自動化，這種自動化不僅可以減輕人工操作的負擔，而且能夠降低人為錯誤的可能性，從而顯著提高財務核算的效率。例如，在具體實踐中，銀行可以積極與科技供應商合作，共同研發符合自身業務需求的數字化財務核算系統。其二，充分發揮大數據分析工具的作用，實現財務數據的智能化處理和分析。目前銀行的海量財務數據中，隱藏著許多有價值的信息，大數據分析工具能夠實時準確地提取這些信息，為銀行管理層提供可靠的決策支持。銀行需要將這一分析工具的作用最大化地發揮出來，并且借助這些分析工具快速識別異常數據和潛在風險，為銀行的風險管理提供強有力的支持，進一步保障財務核算的穩健性。其三，加強數據質量管理，確保財務數據的完整性、準確性和一致性。銀行應當建立完善的數據質量管理機制，明確數據質量標準和操作流程。同時，銀行應當定期開展數據質量檢查和審核工作，及時發現和糾正數據質量問題，確保財務核算的可靠性和準確性。

（三）加強復合型管理人才培養，助力數字化轉型

新時代背景下，銀行推進財務管理數字化轉型的過程中，需要高度重視復合型管理人才的培養，確保團隊具備足夠的數字化知識和技能，為數字化轉型的順利進行提供重要保障。其一，銀行應當加強對現有財務管理人員的培訓。例如，銀行可以組織定期的數字技能培訓課程，讓財務管理人員掌握數據分析、云計算、人工智能等前沿技術的基礎知識和應用方法。同時，銀行可以邀請行業專家或技術供應商進行專題講座或研討會，分享最新的數字化財務管理實踐案例，不斷拓寬財務管理人員的視野。其二，銀行應當制訂個性化的培訓計劃，根據財務管理人員的不同需求和背景，提供定制化的培訓內容和培訓方式。例如，對于新入職的員工，銀行可以設計基礎數字技能培訓課程；對于經驗豐富的管理人員，銀行可以提供高級數字技能培訓課程，并鼓勵他們參與實際項目，持續提升其數字化應用能力。其三，銀行應當積極引進具備數字化知識和技能的復合型人才。在招聘過程中，銀行不僅需要考察應聘者的財務管理能力，而且需要注重其數字化技能和潛力。對于符合要求的應聘者，銀行可以提供具有競爭力的薪酬福利，吸引他們加入財務管理團隊，為財務管理轉型發展注入新鮮血液。為了確保培訓和實踐的有效結合，銀行可以建立導師制度或項目合作機制，讓財務管理人員與數字化技術專家或業務專家進行一對一的指導或合作，以便在實際工作中熟練應用數字化知識和技能。

（四）構建財務管理運營中臺，聚合提升功能模塊

推進財務管理數字化轉型過程中，銀行需要構建財務管理運營中臺，通過整合現有系統、提升功能模塊以及持續迭代優化等，打造出高效智能的財務管理平臺，實現長期穩健發展的目標。這一核心平臺將成為整合現有財務管理系統、提升功能模塊的關鍵樞紐，確保財務管理的流程化、自動化和智能化。其一，銀行構建財務管理運營中臺時，需要對現有的財務管理系統進行細致的功能模塊歸集和整合。具體而言，銀行需要對不同系統間的數據接口進行標準化處理，實現數據的無縫對接和高效共享。同時，銀行需要對功能模塊進行優化升級，提高系統的穩定性和可擴展性。通過構建統一的運營中臺，銀行可以實現對財務管理流程的集中管理和控制，有效提升財務管理質量和效率。例如，銀行將現有系統的功能模塊進行歸集處理，將模塊之間的關聯關系理清，在明確各個模塊功能定位的基礎上，進行模塊的聚合提升，有效提升財務管理的精準度。其二，提升財務系統建設的可拓展性。隨著經營管理的持續演進，業務流程的更新迭代成為常態。銀行進行財務系統的構建時，需要展現出高度的可擴展性和靈活性，保證這一系統能夠靈活適應這些變化。為此，銀行需要密切關注技術的先進性，深入理解銀行業務的核心需求。通過對這一系統的整合和優化，構建更加高效智能和安全的財務系統，為未來的業務拓展和變革提供堅實的基礎。其三，銀行應當注重財務管理運營中臺的持續迭代和優化。隨著銀行業務的不斷發展，運營中臺需要不斷適應新的業務需求。因此，銀行需要定期評估運營中臺的性能和效果，根據業務反饋和技術發展趨勢進行功能升級和技術更新。同時，銀行需要加強與其他業務部門的協同合作，共同推動財務管理數字化轉型的深入發展，確保運營中臺能夠持續為銀行創造價值。

五、結語

綜上所述，財務管理數字化的發展是一項復雜而艱巨的任務，需要銀行在多個方面進行深入探索和研究。數字化轉型為銀行財務管理帶來了機遇和挑戰，通過科學有效的財務管理，銀行可以提高財務管理的準確性與實時性，靈活應對新的風險挑戰。另外，在數字化時代背景下，銀行需要充分認識到數字化轉型的重要性和緊迫性，主動進行財務管理的數字化轉型，通過實施有效的信息安全措施、整合數字工具和技術、加強復合型管理人才培養以及構建財務管理運營中臺等，進一步提升財務管理的效率和質量，增強自身的風險管理能力，實現高質量發展，從而更好地適應新時代的商業環境。

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（作者單位：中國民生銀行股份有限公司濟南分行）