數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下企業(yè)業(yè)財(cái)融合策略研究

一、前言

信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，數(shù)字化轉(zhuǎn)型成為企業(yè)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵路徑。在此背景下，企業(yè)推進(jìn)業(yè)財(cái)融合對(duì)優(yōu)化資源配置、提升決策效率以及降低運(yùn)營(yíng)成本具有至關(guān)重要的作用。然而，當(dāng)前企業(yè)在推進(jìn)業(yè)財(cái)融合過程中，面臨數(shù)據(jù)孤島、合規(guī)監(jiān)管、信息披露質(zhì)量等諸多挑戰(zhàn)，嚴(yán)重制約了企業(yè)業(yè)財(cái)融合進(jìn)程。因此，深入探究數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下企業(yè)業(yè)財(cái)融合存在的問題，并尋求切實(shí)可行的解決方案，對(duì)于推動(dòng)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、提升企業(yè)管理水平具有極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、背景概述

數(shù)字化轉(zhuǎn)型正深刻重塑著企業(yè)的運(yùn)營(yíng)模式與發(fā)展戰(zhàn)略。在此過程中，企業(yè)借助先進(jìn)技術(shù)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程數(shù)字化與智能化，不僅促進(jìn)了企業(yè)內(nèi)部管理的精細(xì)化，還增強(qiáng)了外部利益相關(guān)者的信任度。同時(shí)，數(shù)字化轉(zhuǎn)型強(qiáng)化了企業(yè)的監(jiān)管合規(guī)性，確保企業(yè)在法律框架內(nèi)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。通過數(shù)據(jù)分析與預(yù)測(cè)，數(shù)字化轉(zhuǎn)型能夠優(yōu)化資源配置，使企業(yè)精準(zhǔn)把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，實(shí)現(xiàn)資源高效利用[1]。

業(yè)財(cái)融合作為數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、滿足投資者需求以及推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展意義重大。業(yè)財(cái)融合打破了業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間的壁壘，實(shí)現(xiàn)了信息的無縫對(duì)接與共享，提高了決策的科學(xué)性與準(zhǔn)確性，有助于企業(yè)更靈活地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，增強(qiáng)投資者信心，為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

三、企業(yè)業(yè)財(cái)融合的基本概念及重要性

（一）基本概念

業(yè)財(cái)融合，是指企業(yè)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)領(lǐng)域的深度融合與協(xié)同運(yùn)作，涵蓋從業(yè)務(wù)操作層面到財(cái)務(wù)處理的全流程、多層次信息集成與流程優(yōu)化。業(yè)財(cái)融合不僅要求業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無縫銜接，更強(qiáng)調(diào)兩者在邏輯上的緊密關(guān)聯(lián)與相互支撐。這種融合超越了單純的數(shù)據(jù)匯總或報(bào)告生成，而是基于對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的全面深人理解，通過數(shù)據(jù)分析揭示業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間的內(nèi)在聯(lián)系，為決策提供科學(xué)依據(jù)。

業(yè)財(cái)融合內(nèi)容廣泛，既涉及組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整與流程優(yōu)化，也包括信息系統(tǒng)的整合與數(shù)據(jù)共享。它要求打破部門界限，建立跨部門協(xié)作機(jī)制，確保業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)在目標(biāo)設(shè)定、計(jì)劃實(shí)施、績(jī)效評(píng)估等環(huán)節(jié)保持一致。通過業(yè)財(cái)深度融合，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)資源的最優(yōu)配置與高效利用，提升整體運(yùn)營(yíng)效率與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力[2]。

（二）重要性分析

業(yè)財(cái)融合對(duì)于降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。通過實(shí)時(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，企業(yè)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)中的潛在問題與風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施加以預(yù)防與化解。這一風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制有助于企業(yè)避免或減少因信息不對(duì)稱或決策失誤帶來的損失。

此外，業(yè)財(cái)融合能夠顯著提升企業(yè)決策的科學(xué)性與準(zhǔn)確性。在業(yè)財(cái)融合環(huán)境下，企業(yè)可利用詳細(xì)的數(shù)據(jù)分析與深入洞察制定符合市場(chǎng)規(guī)律與企業(yè)實(shí)際情況的戰(zhàn)略規(guī)劃。基于數(shù)據(jù)的決策方法不僅能夠幫助企業(yè)捕捉市場(chǎng)機(jī)會(huì)，還能在競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)地位。同時(shí)，業(yè)財(cái)融合促進(jìn)了企業(yè)內(nèi)部交流與合作，增強(qiáng)了團(tuán)隊(duì)凝聚力與執(zhí)行力，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

四、數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下企業(yè)業(yè)財(cái)融合存在的問題

（一）存在數(shù)據(jù)孤島

在業(yè)財(cái)融合過程中，企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)孤島現(xiàn)象明顯，成為信息流通的主要障礙。各部門基于自身業(yè)務(wù)需求建立的信息系統(tǒng)，往往采用不同的數(shù)據(jù)格式、存儲(chǔ)方式及訪問權(quán)限設(shè)置，導(dǎo)致數(shù)據(jù)難以實(shí)現(xiàn)跨部門自由流動(dòng)與共享。例如，市場(chǎng)部門使用的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM）可能無法直接與財(cái)務(wù)部門的ERP系統(tǒng)兼容，增加了數(shù)據(jù)重復(fù)錄人與錯(cuò)誤傳遞的風(fēng)險(xiǎn)，不僅提高了數(shù)據(jù)整合的復(fù)雜性與成本，還影響了企業(yè)管理層對(duì)整體運(yùn)營(yíng)狀況的全面了解與精準(zhǔn)判斷。隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大與業(yè)務(wù)種類增多，數(shù)據(jù)孤島問題愈發(fā)嚴(yán)重，嚴(yán)重影響了企業(yè)的決策效率與競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）合規(guī)管理困難

企業(yè)在業(yè)財(cái)融合過程中面臨嚴(yán)格的監(jiān)管要求，涵蓋證券法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等多個(gè)方面，涉及信息披露、財(cái)務(wù)報(bào)告以及內(nèi)部控制等諸多領(lǐng)域。然而，業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)流程的深度融合，使得既有監(jiān)管框架難以適用，增加了合規(guī)難度。例如，在跨國(guó)經(jīng)營(yíng)中，不同國(guó)家和地區(qū)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的要求存在差異，企業(yè)需花費(fèi)額外時(shí)間與資源確保其符合所有地區(qū)的法律要求。同時(shí)，由于業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)活動(dòng)相互交織，任何環(huán)節(jié)的疏忽都可能導(dǎo)致違反法律法規(guī)，進(jìn)而損害企業(yè)聲譽(yù)。

（三）信息披露不健全

隨著業(yè)財(cái)融合加速進(jìn)行，信息披露質(zhì)量直接影響投資者對(duì)企業(yè)的信任程度與市場(chǎng)表現(xiàn)。但業(yè)財(cái)融合帶來的業(yè)務(wù)模式復(fù)雜化，也為信息披露帶來了新的挑戰(zhàn)。一方面，復(fù)雜的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)使得財(cái)務(wù)狀況更難以解讀，增加了投資者理解企業(yè)真實(shí)業(yè)績(jī)的難度。另一方面，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的深度整合可能導(dǎo)致信息披露不及時(shí)或不準(zhǔn)確，削弱了投資者信心。特別是在快速變化的市場(chǎng)環(huán)境中，若不能及時(shí)向投資者傳達(dá)關(guān)鍵信息，可能引發(fā)市場(chǎng)恐慌，損害企業(yè)的融資能力與業(yè)務(wù)穩(wěn)定性[3]。

（四）業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)目標(biāo)不統(tǒng)一

面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)在追求短期業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的同時(shí)，也需考慮長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略。然而，在業(yè)財(cái)融合背景下，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門之間的目標(biāo)沖突愈發(fā)突出。業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)傾向于通過拓展市場(chǎng)份額推動(dòng)短期業(yè)績(jī)?cè)黾樱?cái)務(wù)部門更關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理與資本的有效利用，以確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。這種目標(biāo)不一致容易導(dǎo)致資源配置上的矛盾，甚至引發(fā)部門間的摩擦，降低組織效率。特別是在制定年度預(yù)算或重大項(xiàng)目投資決策時(shí)，雙方立場(chǎng)不同可能導(dǎo)致決策過程復(fù)雜化，延緩項(xiàng)目進(jìn)度，影響企業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力與市場(chǎng)響應(yīng)速度。

（五）技術(shù)與人才匱乏

業(yè)財(cái)融合要求企業(yè)具備強(qiáng)大的信息技術(shù)支持與高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。為實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，企業(yè)需建設(shè)先進(jìn)的信息系統(tǒng)與技術(shù)平臺(tái)，需要大量的資金投入與技術(shù)維護(hù)。同時(shí)，還需招募既懂?dāng)?shù)據(jù)分析又擅長(zhǎng)系統(tǒng)集成的專業(yè)人才，以促進(jìn)不同部門之間的信息交流。然而，現(xiàn)實(shí)中許多企業(yè)缺乏必要的技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施，且難以吸引足夠數(shù)量的復(fù)合型人才。尤其是中小企業(yè)，在人才競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，難以構(gòu)建支撐業(yè)財(cái)融合的技術(shù)團(tuán)隊(duì)。

（六）數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)不足

在數(shù)字化時(shí)代，企業(yè)面臨前所未有的數(shù)據(jù)安全威脅與隱私保護(hù)壓力。隨著數(shù)據(jù)量的激增與類型多樣化，數(shù)據(jù)泄露、篡改與濫用的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)上升。同時(shí)，各國(guó)政府紛紛出臺(tái)更嚴(yán)格的數(shù)據(jù)保護(hù)法規(guī)，如歐盟的《通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例》（GDPR），要求企業(yè)在處理個(gè)人數(shù)據(jù)時(shí)采取高標(biāo)準(zhǔn)的安全措施。在業(yè)財(cái)融合過程中，由于涉及大量敏感信息的交換與共享，數(shù)據(jù)安全防護(hù)難度加大。一旦發(fā)生數(shù)據(jù)安全事故，除直接經(jīng)濟(jì)損失外，企業(yè)還可能遭受嚴(yán)重的品牌信譽(yù)損失。因此，如何在保障數(shù)據(jù)高效使用的同時(shí)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)安全管理，防止用戶隱私泄露，成為企業(yè)亟待解決的重要問題。

五、數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下企業(yè)業(yè)財(cái)融合的對(duì)策

（一）建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺(tái)與治理體系

在數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下，業(yè)財(cái)融合要求企業(yè)構(gòu)建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺(tái)與治理體系，不僅確保了數(shù)據(jù)質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)化與透明度，還滿足了監(jiān)管要求。通過搭建企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫或數(shù)據(jù)湖，實(shí)現(xiàn)跨部門、跨系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集中管理，為企業(yè)決策提供全面支持。同時(shí)，制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與數(shù)據(jù)字典是關(guān)鍵步驟，有助于保證數(shù)據(jù)的一致性與可比性，使數(shù)據(jù)更易于理解與使用。此外，建立完善的數(shù)據(jù)治理體系，明確數(shù)據(jù)的所有權(quán)、使用權(quán)與管理權(quán)，規(guī)范數(shù)據(jù)處理流程，從而提升數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與可靠性。

（二）加強(qiáng)系統(tǒng)集成與自動(dòng)化

隨著數(shù)字化轉(zhuǎn)型的推進(jìn)，系統(tǒng)集成與自動(dòng)化成為推動(dòng)業(yè)財(cái)融合的重要支撐。借助云計(jì)算與大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)高效的信息系統(tǒng)架構(gòu)與數(shù)據(jù)交換。云計(jì)算技術(shù)提供靈活且可擴(kuò)展的資源，有利于企業(yè)快速響應(yīng)市場(chǎng)變化，大數(shù)據(jù)技術(shù)能迅速處理海量數(shù)據(jù)，提取有價(jià)值的信息，輔助管理層決策。同時(shí)，自動(dòng)化技術(shù)的應(yīng)用顯著提升了業(yè)務(wù)效率，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新，減少了人工干預(yù)帶來的錯(cuò)誤[4]。例如，通過RPA（機(jī)器人流程自動(dòng)化）技術(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表的生成與審核可自動(dòng)完成，既節(jié)省了時(shí)間又提高了準(zhǔn)確性。

（三）優(yōu)化信息披露機(jī)制

優(yōu)化信息披露機(jī)制對(duì)提高企業(yè)透明度、增強(qiáng)投資者信心具有不可替代的作用。在業(yè)財(cái)融合環(huán)境下，整合業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以提升信息披露質(zhì)量尤為重要。企業(yè)可通過創(chuàng)建統(tǒng)一的信息披露平臺(tái)，集中展示財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)成果及重大事項(xiàng)等重要信息，增加信息透明度，方便利益相關(guān)者獲取所需資料。此外，加強(qiáng)與投資者的溝通至關(guān)重要，定期組織見面會(huì)與業(yè)績(jī)發(fā)布會(huì)等活動(dòng)，解答投資者關(guān)心的問題，可增進(jìn)雙方理解與信任。利用社交媒體等新型媒介進(jìn)行信息披露，可擴(kuò)大信息傳播范圍，提升企業(yè)的知名度與社會(huì)影響力。

（四）建立業(yè)財(cái)協(xié)同機(jī)制

為有效推進(jìn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)深度融合，企業(yè)需構(gòu)建強(qiáng)有力的業(yè)財(cái)協(xié)同機(jī)制，核心在于設(shè)立跨部門協(xié)作小組，成員包括業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)部門的關(guān)鍵人員。該小組不僅負(fù)責(zé)制定明確的業(yè)財(cái)融合目標(biāo)與職責(zé)分工，還需確保項(xiàng)目實(shí)施過程中高效協(xié)調(diào)資源與流程。例如，在新產(chǎn)品開發(fā)或市場(chǎng)擴(kuò)展等重大決策中，該小組可提前介入，通過分析不同方案的成本效益，幫助管理層做出更明智的決策。此外，將業(yè)財(cái)融合成果納人績(jī)效考核體系，激勵(lì)員工積極參與業(yè)財(cái)融合工作。企業(yè)還應(yīng)定期組織培訓(xùn)與交流活動(dòng)，提高全體員工對(duì)業(yè)財(cái)融合重要性的認(rèn)識(shí)。

（五）加強(qiáng)技術(shù)與人才建設(shè)

引入先進(jìn)的信息技術(shù)與系統(tǒng)平臺(tái)，如大數(shù)據(jù)分析工具、云計(jì)算服務(wù)等，企業(yè)可大幅提升數(shù)據(jù)處理能力與決策支持水平。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)注重培養(yǎng)具有數(shù)據(jù)分析、系統(tǒng)集成及跨部門溝通能力的復(fù)合型人才，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，更好地應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)需求。除內(nèi)部培養(yǎng)外，外部人才引進(jìn)也是提升企業(yè)團(tuán)隊(duì)水平的重要途徑。通過與高校、科研機(jī)構(gòu)合作，企業(yè)可獲取前沿科技資訊，共同開展研究項(xiàng)目，加速技術(shù)創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化。這為企業(yè)提供了強(qiáng)大的技術(shù)支持與人才保障，助力其順利推進(jìn)業(yè)財(cái)融合。

（六）完善數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)

在信息化時(shí)代，數(shù)據(jù)已成為企業(yè)最寶貴的資產(chǎn)之一，完善數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)制度至關(guān)重要。企業(yè)需從制度與技術(shù)兩方面入手，確保信息安全。首先，建立健全數(shù)據(jù)安全管理制度，明確數(shù)據(jù)生命周期中分類、存儲(chǔ)、使用直至銷毀的具體要求，是防止數(shù)據(jù)泄露的基礎(chǔ)。其次，采用先進(jìn)的數(shù)據(jù)加密技術(shù)、防火墻技術(shù)與入侵檢測(cè)技術(shù)等，為數(shù)據(jù)提供堅(jiān)固的安全防護(hù)。再次，強(qiáng)化員工安全意識(shí)。通過定期舉辦數(shù)據(jù)安全培訓(xùn)與教育活動(dòng)，使每位員工認(rèn)識(shí)到自己在保護(hù)企業(yè)數(shù)據(jù)安全方面的責(zé)任，掌握必要的數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范技能。這種綜合性策略不僅能有效抵御內(nèi)外部威脅，還能確保企業(yè)在合規(guī)前提下運(yùn)營(yíng)，為業(yè)財(cái)融合提供穩(wěn)定、可靠的環(huán)境。

六、結(jié)語

在數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下，企業(yè)推進(jìn)業(yè)財(cái)融合是提升競(jìng)爭(zhēng)力與實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。通過建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺(tái)、增強(qiáng)系統(tǒng)整合、優(yōu)化信息披露、創(chuàng)建協(xié)同機(jī)制、強(qiáng)化技術(shù)與人才建設(shè)以及完善數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)等策略，企業(yè)可跨越部門障礙，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的深度融合與高效協(xié)作，不僅有利于提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率與市場(chǎng)反應(yīng)速度，還能增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力與決策科學(xué)性。展望未來，隨著技術(shù)進(jìn)步與應(yīng)用場(chǎng)景的擴(kuò)展，企業(yè)在業(yè)財(cái)融合方面的策略將更加多元，為實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展注入新的動(dòng)力。

引用

[1]高瑜.財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下的業(yè)財(cái)融合模式探索[J].銷售與管理，2024（28）：21-23.[2]劉美峰.數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下業(yè)財(cái)融合模式的創(chuàng)新路徑[J].中國(guó)電子商情，2024（08）：97-99.[3]陳然.業(yè)財(cái)融合視角下企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型應(yīng)用研究[J].營(yíng)銷界，2023（01）：38-40.[4]朱林.企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型對(duì)業(yè)財(cái)融合的影響研究[J].市場(chǎng)周刊，2024，37（34）：142-145.

作者單位：北京數(shù)字政通科技股份有限公司

責(zé)任編輯：王穎振