數字化時代下央企內部控制與風險管理優化

引言

研究背景與意義 在數字化浪潮發展的背景下，央企作為我國國有企業的核心力量，在我國經濟與社會進步的偉大實踐中發揮著重要作用。然而，隨著信息科技的飛速進步，央企的發展也面臨著諸多波折，例如網絡安全威脅、數據泄露的風險以及業務流程的繁復性等方面。因此，央企內部管理與風險控制的戰略意義日益凸顯，一方面，內部管理加強，企業的運營效能邁向新臺階，確保國有資產的穩定性；另一方面，良好的風險管理架構助力企業抵御市場波動，實現環境與經濟雙贏。

研究目的 本研究旨在深入探討數字化時代背景下，中央企業在內部控制與風險管理方面所面臨的新形勢與新挑戰，并提出相應的優化策略。具體而言，研究將聚焦于分析數字化轉型過程中，央企如何通過構建更加智能、高效的風險預警體系來防范潛在的財務及運營風險；同時，探索如何利用大數據、云計算等現代信息技術手段增強內部控制的有效性，確保企業決策科學合理，促進合規經營。此外，研究還將關注內部控制框架下的信息化建設，包括信息系統的安全性、穩定性和兼容性等問題，以期為央企提供一套行之有效的內部控制與風險管理解決方案。

數字化時代下央企內部控制與風險管理的現狀分析

數字化技術對央企內部控制的影響 在數字化時代，中央企業（央企）正經歷著深刻的變革，其中信息技術的應用顯著提升了管理效率與服務水平。然而，隨之而來的是數據存儲與傳輸過程中的安全風險日益增加，尤其是敏感信息的保護成為了新的難題。一方面，隨著業務規模的擴張和技術手段的更新迭代，央企的信息系統變得愈加復雜，這不僅增加了技術故障的可能性，還對系統的實時監控提出了更高要求。傳統的內部控制模式難以適應這種快速變化的環境，導致內部控制的有效性受到挑戰。另一方面，為了應對日益復雜的IT環境，央企需要構建更為全面的風險管理體系，這不僅要加強對數據加密、訪問控制等安全措施的實施，還要建立多層次的數據備份與恢復機制，以確保在遭遇突發事件時能夠迅速恢復正常運營。

央企內部控制與風險管理的現狀 當前，央企在內部控制與風險管理方面已經取得了一定的成效，但仍存在不少挑戰。在內部控制框架的構建上，多數央企已建立了較為完善的制度體系，涵蓋了財務管理、采購招標、工程項目等多個領域，并且通過內部審計等方式進行定期檢查與評估，以確保各項規章制度得到有效執行。然而，在實際執行過程中，由于缺乏足夠的培訓和支持，部分員工對內部控制的理解不夠深入，導致在具體操作層面出現偏差，影響了內部控制的效果。

數字化時代下央企內部控制與風險管理面臨的挑戰 在數字化時代，央企在內部控制與風險管理方面面臨著前所未有的挑戰。首先，外部環境的不確定性不斷增加，全球經濟形勢的變化、地緣政治的波動以及新興市場的崛起都給央企帶來了復雜多變的經營環境，這要求企業在風險管理中具備更高的靈活性與應變能力。其次，隨著數據在企業運營中的作用日益突出，數據安全與隱私保護的壓力也隨之增大，如何在保障信息安全的同時，充分利用大數據的價值，成為擺在央企面前的一道難題。再者，伴隨著新技術的不斷涌現，如人工智能、區塊鏈等，新的風險類型也在不斷出現，這不僅考驗著央企的風險識別能力，還對其風險防控機制提出了更高要求。

數字化時代下央企內部控制的優化策略

強化內部控制體系的全覆蓋 為了適應數字化時代的要求，央企應當進一步強化內部控制體系的全覆蓋，確保每一環節都能得到有效的監管。在這方面，利用智慧合同管理系統集成內部控制流程是一個有效的策略。通過引入先進的合同管理軟件，央企可以實現從合同起草、審批、簽署到履行、變更直至最終歸檔的全生命周期管理，這一過程的每一個步驟都可以通過智能化的手段進行監督與控制。例如，在合同起草階段，系統可以自動嵌入標準化條款，減少人為錯誤；而在審批環節，通過工作流自動化技術，可以確保合同按照既定流程得到及時審查與批準。此外，合同履行期間的任何變動都會被系統記錄并即時通知相關方，從而提高了透明度和可追溯性。最終，在合同歸檔階段，電子檔案管理不僅節省了物理存儲空間，還方便了后續的查閱與分析。

提升內部控制的智能化水平 為了提升內部控制的智能化水平，央企可以采用一系列先進的技術手段來增強其管理效能。首先，通過引入智能技術，如自然語言處理（NLP）和機器學習算法，可以實現合同要素的自動提取，這不僅加快了信息處理速度，還減少了人工操作帶來的誤差。同時，系統能夠自動識別合同相關方的相關信息，確保合作伙伴資質符合規定，避免因合作對象選擇不當而引發的風險。

為進一步支持內部控制決策，央企還可以創建一個綜合性的大數據主題庫，涵蓋業務流程、合同條款、法規遵從以及風險管理等多個方面。這個主題庫不僅可以收集和整合來自不同部門和系統的數據，還能利用數據分析技術挖掘出潛在的風險點和優化機會。通過對這些數據的深度分析，管理層可以獲得更加精準的洞察，支持更加科學合理的內部控制決策，從而提升整個企業的風險管理能力和運營效率。

加強信息溝通與傳遞的時效性 為了加強信息溝通與傳遞的時效性，央企應致力于構建高效的信息共享平臺，以促進內部信息的快速流通。通過建立這樣的平臺，可以大大提高員工在發現違規行為或潛在風險時進行舉報的便利性，使問題能夠及時上報并得到妥善處理。同時，這一平臺還應支持匿名舉報功能，保護舉報者的權益，鼓勵更多員工積極參與到內部控制的過程中來。

數字化時代下央企風險管理的優化策略

建立健全風險管理體系 在數字化時代，央企需建立健全的風險管理體系，以應對復雜多變的內外部環境。首先，應制定詳細的風險管理政策，明確風險管理的重要性與具體目標，確保所有決策和行動都能夠圍繞這些目標展開。這些政策不僅需要覆蓋財務、運營、技術等各個方面，還應強調跨部門協作的重要性，以形成統一的風險管理框架。

其次，強化全體員工的風險意識至關重要。通過培訓和教育，讓每一位員工都認識到風險管理對企業持續健康發展的重要性，并掌握基本的風險識別與應對技巧。只有當風險管理成為企業文化的一部分時，才能真正做到全員參與，共同抵御風險。

利用數字化技術提升風險管理能力 在數字化時代，央企可以通過利用先進的技術手段來顯著提升其風險管理能力。首要任務是建立一套高效的風險預警機制，該機制能夠實現對企業經營活動中潛在風險的實時監控與預警。借助物聯網（IoT）、云計算等技術，企業可以收集來自各個業務環節的數據，并通過實時分析來識別可能存在的問題，及時采取措施加以應對，從而避免風險轉化為實際損失。

其次，央企應積極運用大數據、人工智能（AI）等前沿技術來進行風險分析與評估。通過大數據技術，可以從海量的歷史數據中挖掘出有價值的信息，從而幫助識別出那些隱藏的風險信號。而人工智能則可以在數據處理的基礎上，進一步提供預測模型，幫助企業管理層更準確地評估未來可能發生的風險情景，為制定風險管理策略提供有力支持。

數字化時代下央企內部控制與風險管理優化的建議與展望

針對央企內部控制與風險管理優化的建議 基于前述分析，對于央企內部控制與風險管理的優化，建議重點關注以下幾個方面：一是強化內部控制體系的智能化建設，利用現代信息技術提高管理效率與準確性；二是建立健全風險管理體系，明確風險管理的目標與職責，提升全員風險意識；三是加強信息化建設，利用大數據、人工智能等技術手段提升風險預警與評估能力。此外，央企還需持續關注內外部環境變化，靈活調整風險管理策略，確保內部控制機制的時效性和有效性，為企業的可持續發展提供堅實保障。

對央企內部控制與風險管理優化的未來展望 展望未來，央企在內部控制與風險管理優化方面將呈現更加智能化、系統化的發展趨勢。隨著數字化技術的不斷進步，央企有望通過更加先進的工具和技術實現內部控制流程的自動化與智能化，提高風險識別與應對的效率。同時，央企將繼續發揮其在國家經濟中的引領作用，通過持續優化內部控制與風險管理機制，樹立行業標桿，帶動整個產業鏈的健康發展。央企在這一過程中不僅能夠提升自身的競爭力，還將為我國經濟的高質量發展貢獻力量。

在數字化轉型的新時代背景下，央企做為國家經濟進步的先驅，肩負著引領我國經濟持續進步的重任。在面對復雜的國內外環境事，央企在內部管理及風險控制上面臨史無前例的難題，本篇論文聚焦于當前中央企業在內部控制與風險規避方面的困境，依托數字技術的實施，推出數則改進措施及建議。同時，我們憧憬著這些策略的實施，促進央企打造更加完備、高效的內部控制架構，強化風險預控實力，因而能在市場競爭中占得先機。

（責任編輯" 莊雙博）

（作者單位：中墾糧油（安徽）有限公司）