數字化轉型背景下制造企業業財融合策略與路徑研究

基礎理論概述

數字化轉型的定義及特征 在如今快速發展的信息技術環境中，數字化轉型已成為推動企業持續增長的重要動力。數字化轉型是指企業利用現代信息技術手段，如云計算、大數據、人工智能等，來對傳統業務模式、運營流程乃至企業文化進行全面的革新與升級。這種轉型不僅僅是技術層面的變革，更是企業戰略方向、組織結構、業務模式乃至文化氛圍的全方位重塑。

從特征上看，數字化轉型具備以下幾個顯著特點：首先，連接性——通過網絡技術實現企業內外部資源的高度整合與協同；其次，自動化——利用機器人流程自動化（RPA）、物聯網（IoT）等技術減少手工操作，提高生產效率；再次，智能化——借助機器學習、深度學習等高級算法使企業具備智能決策的能力；最后，個性化——通過對海量數據的分析，企業能夠提供更加個性化的產品與服務，滿足消費者的特定需求。此外，數字化轉型還強調用戶體驗的改善，通過便捷的數字接口為客戶提供無縫的線上線下體驗。

業財融合的概念框架 業財融合是現代企業管理理念中的一個重要概念，其強調業務活動與財務管理活動之間的緊密結合與相互促進。傳統的財務管理往往被看作是一個獨立的功能模塊，主要負責成本控制、資金管理、會計核算等職能，而業務部門則專注于產品的設計、生產和銷售等過程。然而，在競爭日益激烈的市場環境下，這樣的分離狀態已經不能滿足企業快速發展的需求。

數字化轉型背景下制造企業業財融合的必要性

提高運營效率 在全球化競爭加劇的今天，制造企業面臨的不僅僅是技術更新換代的壓力，還有客戶需求日益多元化、供應鏈管理復雜化等諸多挑戰。為了應對這些挑戰，企業必須尋求新的增長點和競爭優勢。在此背景下，數字化轉型成為企業提升運營效率的有效手段之一。通過數字化轉型，企業可以實現業務流程的標準化與自動化，減少人為因素導致的錯誤和延遲。更重要的是，業財融合還能夠促進財務數據與業務數據之間的無縫對接，使得財務人員不再僅僅是事后記賬的角色，而是能夠在事前就參與到業務計劃和預測中來，從而幫助企業在資源配置、成本控制等方面作出更加合理的安排。

增強企業競爭力 在數字化時代，企業之間的競爭已不僅僅是產品或服務的競爭，更是效率與創新能力的競爭。業財融合有助于企業構建一個靈活且高效的數據驅動型決策體系，使管理層能夠基于準確、及時的信息做出更優的戰略決策。特別是在制造行業，產品生命周期短、市場變化快的特點要求企業必須具備快速響應市場的能力。業財融合通過消除信息孤島，實現了企業內部資源的有效配置，提高了市場響應速度。

數字化轉型背景下制造企業業財融合實施的策略與路徑

樹立財務數字化轉型的意識 企業領導層應認識到，財務數字化不僅僅是簡單的信息技術應用，更是對企業管理模式的深刻變革。為此，企業需從以下幾個方面著手：

首先，企業領導層需要轉變觀念，認識到財務數字化不僅能夠提高財務部門的工作效率，還能促進財務與業務部門之間的信息流通，從而推動企業整體管理水平的提升。領導層應通過內部宣講、專題講座等方式，提高全體員工對于財務數字化轉型的認知水平。其次，企業應建立一個由財務、IT以及業務部門代表組成的聯合工作組，共同負責財務數字化轉型項目的規劃與實施。此外，企業需要加大對員工的培訓力度，提升員工的數字素養。隨著財務數字化轉型的推進，員工需要掌握更多與信息技術相關的技能，如數據處理、分析工具的使用等。企業可以通過定期舉辦培訓班、在線課程學習等方式，提升員工在數字化環境下的工作效率。

通過試點項目逐步推廣業財融合實踐 考慮到業財融合是一個復雜的過程，涉及企業多個層面的變革，采取循序漸進的方式更為穩妥。企業可以通過設立一系列試點項目，選取部分業務單元或產品線作為試驗田，先行嘗試業財融合的具體實施方案。

試點項目的選擇應基于其代表性、可行性和可擴展性。代表性指的是試點項目應能反映企業主要業務的特點和面臨的主要問題；可行性強調選擇那些信息化程度較高、流程相對成熟的業務單元作為試點，以降低實施的難度和風險；而可擴展性則意味著試點項目的設計應考慮到未來推廣的可能性，確保成功經驗能夠便捷地應用到其他業務領域。

在試點過程中，企業需要重點關注數據集成和流程優化兩大問題。

一方面，要實現財務與業務數據的無縫連接，形成統一的數據平臺，便于數據分析和決策支持；另一方面，則要通過簡化和標準化操作流程，減少不必要的中間環節，提高整體運營效率。

一旦試點取得預期效果，企業就可以總結經驗教訓，提煉一套適合自身特點的業財融合模式，并逐步在全企業范圍內推廣。推廣過程中，企業需要持續關注各部門之間的協調配合情況，確保信息流通順暢，避免形成新的信息孤島。

建立跨部門溝通機制，確保信息流暢 在數字化轉型的背景下，制造企業要實現業財融合，必須克服傳統管理模式下信息孤島的問題。信息孤島的存在導致財務與業務部門之間缺乏有效溝通，影響企業的整體運營效率和決策質量。

因此，建立一個高效的跨部門溝通機制是至關重要的。以下是幾種有效的策略：

首先，企業需要構建一個統一的信息平臺，作為跨部門溝通的中樞。這個平臺應集成財務、生產、銷售等多個業務模塊的數據，形成統一的數據湖。通過這樣的平臺，財務部門可以實時獲取業務部門的數據，如生產成本、銷售訂單、庫存狀況等，從而為財務分析提供全面、準確的數據支持。同時，業務部門也能及時獲得財務數據，如成本預算、資金流動狀況等，從而更好地調整生產計劃和銷售策略。其次，企業應定期組織跨部門會議，以討論和協調各部門的工作計劃和目標。這些會議不僅有助于解決部門間的信息不對稱問題，還可以促進各部門之間的相互理解和協作。這個小組可以由各部門的代表組成，定期召開會議，討論合作項目中的具體事項，并及時向上級匯報進展情況。

利用技術平臺實現數據共享與實時監控 在數字化轉型過程中，技術平臺的建設和應用是實現業財融合的關鍵支撐。制造企業應充分利用現代信息技術，構建一個集成化的信息系統平臺，實現財務與業務數據的實時共享與監控。

首先，企業應引入先進的ERP（企業資源計劃）系統，作為實現業財融合的技術基礎。ERP系統能夠將企業內部各部門的信息資源整合起來，形成一個統一的數據平臺。通過這個平臺，財務部門可以實時獲取業務部門的數據，如生產計劃、采購訂單、庫存狀態等，從而為財務分析提供全面準確的信息支持。其次，企業可以利用云計算技術，構建一個基于云端的數據中心。這種數據中心能夠實現數據的遠程存儲和實時訪問，使得無論是在企業總部還是分支機構，甚至是出差在外的員工，都能夠隨時隨地訪問到關鍵的財務和業務數據，從而在第一時間作出反應。云計算平臺還可以提供強大的計算能力和數據分析功能，幫助企業在短時間內處理大量數據，并從中提取有價值的信息。通過云計算技術的應用，企業可以對生產過程、物流配送、市場銷售等環節實現實時監控，從而快速響應市場變化，提高企業的應變能力。

持續評估與優化，確保策略與路徑的適應性與有效性 在數字化轉型的背景下，制造企業要實現業財融合，不僅要關注策略與路徑的設計與實施，還必須注重持續的評估與優化工作，這是一項長期任務，需要企業不斷進行自我反省和調整，以適應不斷變化的內外部環境。

首先，企業應建立一套科學的評估體系，用于衡量業財融合各項措施的實施效果。這套評估體系應包含定性和定量指標，如財務指標（如成本節約、利潤增長等）、運營指標（如生產效率、庫存周轉率等）、客戶滿意度以及員工滿意度等。通過對這些指標進行持續跟蹤和分析，企業可以清晰了解到業財融合的實際成效及其對業務的影響。其次，企業需要定期組織專家評審會，邀請內外部專家對業財融合項目進行全面評估。評審會不僅可以幫助企業識別存在的問題和不足之處，還能夠提供寶貴的改進建議。PMO不僅需要監控項目的進展情況，還需要協調各部門之間的資源分配，確保各項措施能夠按時按質完成。

數字化轉型為制造企業帶來了重塑業務流程和提升管理效率的歷史性機遇。業財融合作為數字化轉型的重要組成部分，通過整合業務與財務活動，不僅能提高企業的運營效率，還能增強企業的市場競爭力和風險管理能力。本文提出的策略與路徑，為制造企業提供了實現業財融合的具體指導，有助于企業在數字化浪潮中把握先機，實現可持續發展。

（責任編輯" 莊雙博）

（作者單位：運城云智財務管理有限公司）