村鎮銀行監事會監督效能亟待提升

當前村鎮銀行監事會面臨獨立性不足、職權缺乏保障、履職能力有限、信息獲取不暢等問題。針對這些挑戰，文章提出：優化監事選聘制度，推動監事職業化培訓；明確職責邊界，保障監事會獨立性；建立激勵約束機制，完善考核與問責制度；暢通信息渠道，推進數字化監督模式。上述舉措可有效提升監事會監督效能，助力村鎮銀行合規經營與穩健發展，更好地服務鄉村振興戰略

近年來，在數字普惠金融助推下，部分國有大行、股份制銀行、城商行等紛紛下沉縣域和鄉鎮市場，村鎮銀行群體出現分化，部分村行脫穎而出，部分村行壓力陡增。此背景下，探討提升村鎮銀行監事會監督效能至關重要，可以保障村鎮銀行的穩定發展。

對于新型農村中小金融機構村鎮銀行而言，良好的公司治理機制，是構建現代銀行管理體制、提升風險防控能力的關鍵環節與重要保障。同時也要嚴格遵守公司章程，明確董監高履職邊界，進一步健全“黨委核心領導、股東會戰略決策、董事會經營決策、監事會依法監督、高管層受權經營”的公司治理機制。

監事會獨立性不足

首先，按照規定股東監事由監事會、持有3%以上表決權股份的股東進行提名，其所選舉出來的股東監事往往是系統內參股的發起行代表或是有業務往來的大企業代表，而以大股東做股東監事，其更多考慮的是顧及情面，不愿監督，很難保證其獨立性；其次，職工監事由監事會、村鎮銀行工會提名。職工監事作為行內職工，并非專職職工監事，往往還身兼多職，受到其行政關系及薪酬考核等因素影響，自然難保其獨立性；最后，外部監事由監事會、持有1%以上表決權股份的股東進行提名。在實際操作中，部分外部監事的產生，往往是董事會的安排，不是監事會的真實意思表達，監督的真正意圖難能體現。

監事會職權、物權、財權缺乏保障

一是監事會缺乏應有的資源保障。在實際運作中，縣域村鎮銀行監事會的人、財、物權的調配權往往受到董事會、經營層的掣肘，優秀的人才、主要的資源往往向業務條線傾斜，導致監事會缺乏較強能力人員與相應資源配置，從而影響監督成效。

二是監事會的職責邊界不夠清晰。現行的法律法規中指出了監事會應該對履職、內控、財務、風險等項目開展監督，但大部分村鎮銀行在實際執行過程中，由于缺少配套的辦法和措施，導致對監事會的職責劃分多是具有職責、義務的要求，缺乏實質性的內容，而缺乏權利的具體界定，不便于獨立履職的權利行使，監事會只是作為參與者的角色列席相關會議以及開展一些程序上的工作，其職能往往與相關監督部門存在重疊之處，職責邊界不夠清晰，導致監事會并不能很好地履職。

監事的履職能力和履職積極性不足

一是監事的履職能力有待提高。監事自身的履職能力會對監督效能的作用發揮起到決定性作用，如果股東監事、職工監事的素質較差，就會影響監督效能的發揮。

二是監事的履職積極性有待提高。在監事的履職積極性方面，可能缺乏配套的激勵機制、考核機制等，缺乏激勵與約束性，縣域村鎮銀行監事會成員的薪酬較董事會成員和經營層存在較大的差距，同時其薪酬標準以及履職的費用受被監督人的控制和考核。支付給監事過低的薪酬，將難以支持其發揮有效的監督作用，導致監事在實際工作中出現積極性不高、責任心不強的情況，從而會對監事會監督能力發揮造成影響。

監事會信息獲取渠道不夠暢通

一是由于很多監事往往不會直接參與村鎮銀行的經營與管理，導致實際監督過程不能及時得到信息，同時在信息傳遞過程還可能受到各個環節的影響，從而造成信息準確性較低；二是縣域村鎮銀行并未充分保障監事會的知情權，缺少與監事會相關的資料送達制度，會議、質詢回應機制；三是缺乏足夠的話語權，導致監事會履職積極性不足，監事會主動獲取相關信息的工作不到位，較少主動開展基層一線走訪調研，或者相關調研工作不深入。

改善監事會成員結構、提高監事會成員素質

一是創新監事選聘制度，完善監事選聘辦法。在監事會選聘過程，可以采取差額選舉的方式，即參選的候選人人數多于實際名額，這能在候選人間形成競爭氛圍，從而提高村鎮銀行監事選舉的民主化程度。

二是推動監事職業化，提高監事綜合素質。要想提升監事會的監督效能，就需做好職業監事隊伍的培訓，以提升隊伍的監督執行力，從而滿足村鎮銀行監事會的監督要求。比如結合監事會的工作要求，制定有針對性的培訓方案，利用內外部培訓的方式來提升監事的專業技能和職業素質，同時也應注重對培訓過程的優化完善，明確培訓的具體過程、實施方法以及時間地點等要素，以提升課程培訓的有效性，從而滿足建設專業化職業監事隊伍的要求。等培訓結束之后，村鎮銀行也需要根據監事會監督效能提升的要求來設計考核機制，利用考核的方式及時找出培訓過程的短板與不足，從而提升培訓成效，滿足監事會的監督要求。

采取有效措施保障監事會的獨立性

一是明確界定監事與獨立董事的職責邊界。在以往監事會的監督過程中，可能會與獨立董事的職責和權利出現重疊的情況，從而影響村鎮銀行監事會的監督成效。為此，就需要做好明確界定，明確監事、獨立董事的職能，確保兩者之間的職責邊界清晰，以提升監事會的獨立性，更好地發揮監督效能。

二是保障職工監事的獨立性。要保障職工監事的獨立性，比如選舉的獨立性、民主性，高級管理層應減少相關方面的干預。如果要對職工監事采取獎懲措施，就需要經由監事會或職工大會的三分之二以上通過等。

建立有效的激勵約束機制

一是完善激勵機制。村鎮銀行監事會的監督效能提升可以從激勵機制著手，利用有效的激勵機制可以進一步增強村鎮銀行監事會的工作積極性，避免出現“事不關己，高高掛起”的問題。因此，建立具有激勵與約束性的激勵機制尤為必要。首先，可以從村鎮銀行監事會監督工作本身出發，結合其中的一些要點與重點設計激勵性指標，以提升監事會成員工作的積極性，使其能夠承擔起相應的職責。其次，村鎮銀行可以從薪酬改革的角度出發，解決以往薪酬獨立性不足的問題，明確薪酬委員應由獨立董事為主，通過采取上述措施，改變監事由被監督對象訂立薪酬，向被監督對象拿工資的尷尬處境，從而保證監事在財權上的獨立，為監事獨立的行使監督職權提供機制保障。

二是完善問責機制。村鎮銀行應基于監事會監督效能對監督工作進行完善，及時發現侵害出資人、債權人利益的行為，確保不會產生較大的損失。比如基于村鎮銀行監事會監督要求，制定完善的崗位工作機制，讓監事會成員了解自身所承擔的責任，并讓監事會成員知道一些懲處指標，以確保監事會成員可以積極承擔起監事會的工作，并能接受一定的行政或紀律處分。

三是完善考核機制。首先，完善考核內容。考核內容是監事會監督效能的關鍵，對于考核的實施能夠起到決定性作用，在考核內容方面不僅可以參考一些優秀的案例經驗，也需要結合監事會監督工作實際，做好考核內容方面的完善。比如將監事會人員在監督過程的問題應對處理能力納入考核過程，能讓考核更具針對性，及時發現監事會人員在監督工作中的不足，通過優化調整的方式體現監事會的監督效能。其次，注重考核指標的設計。考核指標是實施考核機制的基礎，應根據一些優秀的經驗劃分一二級指標，包括工作態度、道德思想、心理素質等。再次，推動考核創新。在考核的創新階段，要加強自身的數字化建設，將數字化技術應用到村鎮銀行監事會人員相關工作的數據采集中，提升考核效率，及時發現考核中的一些不足。最后，注重考核結果的應用。可以將考核結果與薪酬、崗位晉升相結合，增強考核的激勵性與約束性。

暢通監事會信息獲取渠道

一是各村鎮銀行應結合自身實際，出臺制度保障監事會的信息渠道的暢通，建立定期化的會晤、財務報表報送、資料送達、質詢回應機制，及時準確地將開展監督工作所需的各類信息提供給監事會。二是推進信息數字化建設。將信息數字化技術與村鎮銀行監事會監督職能結合，不僅可以推進傳統監督模式進行變革，也能提升監督效率，便于相關信息數據之間的互動傳遞。因此，這就需要村鎮銀行監事會必須樹立信息數字化管理觀念，轉變傳統監督觀念的約束，積極推動線上監督模式，讓監督工作可視化、數據化，這不僅可以提升村鎮銀行監事會的監督效能，也能為后續考核的結果分析及應用提供參考。三是積極開展各類調研活動。在提升監事會監督效能方面，可以深入到一線機構，通過調研的方式與一線管理者和普通員工深入交流，了解和掌握本行經營的真實狀況，及時發現一些實際問題，并找出根本原因，從而發揮監督效能。

綜上所述，村鎮銀行的監事會效能提升對其運營與發展至關重要，強化監事會職能，不能照搬國有銀行或者股份制銀行的做法，要在考慮村鎮銀行經營管理的特殊狀況，不拘一格、重在實效，全面體現“各負其責、運轉協調、監督到位、有效制衡”的管理理念。為此，文章提出以下建議：可在候選人間形成競爭氛圍，提高村鎮銀行監事選舉的民主化程度；推動監事職業化，制定針對性的培訓方案，利用培訓的方式來提升監事的專業技能和職業素質，同時引導監事會成員將自身發展目標與村鎮銀行的發展目標產生聯系，讓優秀的職業監事進入縣域村鎮銀行監事會；明確監事、獨立董事的職能，確保兩者之間的職責邊界清晰，如果要對職工監事采取獎罰措施，就需要經由監事會或職工大會2/3以上多數通過；從薪酬改革的角度出發，解決以往薪酬獨立性不足的問題，確保薪酬方案符合地區薪酬的標準；制定完善的崗位工作機制，讓監事會人員了解自身所承擔的責任，以確保監事會人員可以積極承擔起監事會的工作，并及時找出一些不合理的地方，并給予優化調整；將監事會人員在監督過程的問題應對處理能力納入考核過程，其能讓考核更具針對性，及時發現監事會人員在監督工作中的不足；加強自身的數字化建設，將數字化技術應用到村鎮銀行監事會人員相關工作的數據采集中；通過調研的方式與一線管理者和普通員工深入交流，了解和掌握本行經營的真實狀況，及時發現一些實際問題，并找出根本原因。這些建議可以提升監事會的監督效能，助推縣域村鎮銀行合規經營行穩致遠。

（責任編輯" 莊雙博）

（作者單位： 山西省侯馬市太行村鎮銀行）