數智化時代企業財務風險預警機制優化探究

摘" 要：隨著數智化技術的革新發展，企業在市場經營發展過程中所面臨的風險因素越發復雜，為企業的可持續健康發展帶來一定的風險。風險因素的不穩定性對企業財務管理和風險防控提出了更高的要求，需要企業更加快速有效地識別和控制風險。同時，數智化技術的發展及應用為企業財務風險防控提供了極大的便利條件和技術支持，有利于提高企業的財務風險預警能力。首先，闡述數智化背景下企業建立財務風險預警機制的重要意義；其次，分析數智化背景下企業財務風險預警機制存在的主要問題；最后，提出相應的優化對策，以幫助企業提升財務風險預警能力，促進企業的可持續健康穩定發展。

關鍵詞：數智化；財務風險；風險預警

DOI：10.12231/j.issn.1000-8772.2025.25.043

引言

財務風險是企業在經營和發展過程中所面臨的主要風險之一，其存在于企業的各個經營環節中，對企業的可持續發展具有重要的影響，需要企業重視和加強財務風險管控。風險預警是企業財務風險管控工作當中的重要部分，能夠對企業潛在的財務風險因素進行識別和評估，并及時向財務部門和企業管理者進行預警反饋，以便企業能夠及時采取有效的防控措施來規避風險或降低風險損失[1]。隨著數智化技術的發展以及數字經濟時代的到來，市場經營環節變得更加復雜，競爭更加激烈，企業所面臨的財務風險因素和風險防控壓力逐漸增加，對企業財務管理和風險防控工作提出了更高的要求。為了適應復雜多變和競爭激烈的市場環境，提升市場競爭能力，推動企業的可持續健康發展，企業應借助“大智移云”等信息技術來建立持續完善的財務風險預警機制，更加快速有效地識別和控制風險，提升企業的財務風險預警能力[2]。

1 財務風險預警概述

財務風險預警主要是指以企業的財務報表數據和相關指標為基礎，利用科學合理的模型和評價指標，綜合監測和評估企業的財務風險，判別和分析財務風險的成因，并發出警戒信號或將其傳遞給上級管理者，從而采用一定的措施達到降低或控制財務風險的一種方法[3]。

2 數智化時代企業建立財務風險預警機制的重要意義

2.1 提高財務信息的準確性和全面性

全面和準確的財務數據信息是確保企業管理者做出正確合理決策的重要依據[4]。隨著企業規模和業務數量的增加，企業每天所產生的數據信息和外部相關數據信息越來越多。財務人員通過使用數智化信息技術對這些數據信息進行處理、分析和上報反饋：一方面，能夠使企業管理者真實掌控企業的實際經營狀況以及外部環境變化；另一方面，能夠有效識別出企業所面對的財務風險因素以及風險原因，進而對財務風險進行預警，便于企業管理者及時做出財務風險防控措施，以此來降低財務風險損失。因此，財務數據信息是否全面和準確直接影響財務人員以及管理者的判斷和決策。在數智化時代，通過利用數智化技術和系統模型來搜集數據信息和建立風險預警系統，不僅能夠獲得更加全面的數據信息，同時也能夠提高獲取數據信息的準確性，提升數據處理和分析效率，并及時發現財務風險因素。

2.2 提高財務風險預警的時效性

現階段，市場環境變化多端，風險因素較多，企業必須時刻防范財務風險，做好風險預警工作。在傳統模式下，企業主要是利用手工收集、處理和分析數據信息來識別和評估財務風險，不僅工作效率較低，同時也很容易出現誤判。在數智化時代，企業借助數智化信息技術可以構建多層次的風險分析模型以及預警系統來更加高效地開展數據分析和風險識別、預警工作，以此提升企業的風險識別和預警效率，幫助企業及時發現和預警財務風險[5]。

2.3 提升財務管理的整體價值

在數字經濟時代，數據信息資源已經成為企業的核心資源，在企業經營決策和發展過程中具有重要作用。企業通過借助數智化技術來構建財務風險預警機制，不僅能夠降低企業財務風險，提升企業決策管理能力，而且也能在一定程度上幫助企業樹立數據資產管理理念，推動企業財務管理轉型，實現業財融合，提升企業的財務管理精細化、數據化和智能化水平，進而提升企業財務管理的整體價值。

3 數智化背景下企業財務風險預警機制存在的問題

3.1 缺乏財務風險預警意識

當前，我國大部分企業在發展過程中主要將工作重心放在銷售部門和產品研發部門等能夠直接提高企業經濟效益的部門當中，所以這些部門的制度以及工作體系等相對比較完善。與之相比，企業通常忽視不能直接提升經濟效益的財務部門以及財務風險防控工作等。因此，在這種背景下，部分企業還缺乏一定的財務風險預警意識，在面臨財務風險時主要是采取被動的事后控制措施，既在經營過程中采取比較寬松的財務管理機制，又沒有提前做好財務風險識別和預警工作，只是在財務風險發生以后才采取一定的補救措施來控制風險，防止給企業帶來較大的風險損失。這種工作模式不僅會提高企業財務風險的發生概率，同時也會大大增加風險影響后果，給企業經營發展帶來嚴重的不利影響，因此，當前部分企業還缺乏一定的財務風險預警意識。

3.2 財務風險預警系統比較落后

為了有效發揮財務風險預警作用和價值，提升企業財務風險防控能力，企業需要建立科學、完善、有效的財務風險預警系統來提供技術支持和功能模塊支持。雖然當前已經有部分企業建立了財務風險預警系統，但是從實際建設情況來看，企業缺乏財務風險預警意識，不夠重視財務風險防控工作，構建先進財務風險預警系統的意愿不夠強烈，對建設系統的資金和資源投入不多，導致所建設的財務預警系統不夠先進，功能模塊比較落后，系統不夠科學完善。例如，財務風險預警系統缺少基于數智化技術的數據收集、存儲、分析和處理功能，同時也缺乏基于數智化技術的財務風險預警模式，無法對企業所產生的大量數據信息以及外部數據進行全面及時的收集和處理，這不僅降低了財務風險管控人員的工作效率，同時也不能保證數據的正確性和有用性。

3.3 不夠重視財務風險預警工作的優化和監督

雖然當前有部分企業比較重視財務風險的防控工作，也已經構建了一定的財務風險預警系統，但是在開展財務風險預警工作的過程中，并沒有根據自身的經營實際情況和需求情況來持續對風險預警機制和預警系統進行優化升級和監督管控，導致財務風險預警工作無法充分發揮其應有的價值和作用。例如，部分企業不夠重視數據信息的收集和整理，無法收集全面的數據為財務風險預警工作提供支持，導致財務風險識別和預測工作效果不佳。同時，部分企業不夠重視財務人員的培訓和建設，財務人員還缺乏一定的自主創新意識，在開展財務風險預警工作時往往是參考其他企業的做法和經驗，但是由于企業的經營特點和實際情況不同，其他優秀企業的做法和經驗往往只能適應自身，而財務人員完全按照其他企業的做法來開展工作，很難對自身企業的財務風險預警提供有效的指導和幫助。因此，在這種情況下，企業很難有效監督財務風險預警工作，無法確保所獲取的數據信息的真實性和正確性，無法保證財務人員在使用財務風險預警系統時能夠規范操作。

3.4 財務風險預警方法比較滯后

預警方法是否科學合理直接決定預警工作的質量和效果。由于財務風險預警意識不足和預警系統比較落后等原因，目前部分企業所適用的預警方法還比較落后，與自身的實際經營和發展情況不相匹配，嚴重阻礙了財務風險預警的效果。例如，部分企業僅僅使用單變量法來評估和分析財務風險，只是對一些比較重要的財務指標進行分析，并根據評估結果來進行財務風險預警。雖然這種方法比較簡單，操作比較方便，對工作人員的要求并不是很高，但是這種方法并沒有構建完整的指標體系來全面反映企業的財務風險情況，僅僅是對某個獨立指標進行評估，導致財務風險預警的準確性不高，無法適應企業可持續發展和應對外部環境變化的需要。

3.5 財務數據信息存在安全隱患

隨著互聯網和數智化等技術的發展，網絡空間逐漸成為存儲數據的重要載體，對于企業而言亦是如此。企業將其在經營發展過程中所產生的財務數據信息也存儲在公共網絡空間中，但是由于網絡空間的開放性等特點，容易遭受一些不法分子的攻擊，企業財務數據信息也存在著一定的安全隱患。財務數據信息是企業的重要機密，對企業各項工作的開展以及決策的形成都具有重要的影響。然而，目前一些企業不夠重視數據信息的安全防護工作，沒有定期對財務預警系統進行優化和監督，導致財務系統本身存在一定的風險。此外，企業缺乏對工作人員的培訓，導致財務人員缺乏數據防護意識，不能在實際工作中自覺主動保護數據信息，進而導致企業財務數據信息存在一定的安全隱患，影響企業的財務預警效果和價值。

4 數智化時代企業財務風險預警機制優化對策

4.1 加強財務風險預警意識

現階段，部分企業不夠重視財務風險防控工作，缺乏財務風險預警意識，僅僅是在財務風險發生以后才被動采取風險控制措施。這種做法不能有效降低企業發生財務風險的概率，同時也不能充分發揮財務預警的重要作用，無法切實有效地降低企業的風險損失。因此，為了充分發揮財務風險預警工作的重要作用，企業管理者應該加強對財務風險預警以及控制工作的認識和學習，充分認識做好財務風險預警工作的重要作用，增強自身的財務風險預警意識。同時，企業也需要重視財務風險預警的宣傳，通過開展講座等方式在內部宣傳財務風險預警工作的重點以及相關注意事項，使企業員工也能充分認識到財務風險預警工作的內容，幫助企業員工樹立起財務風險預警意識，進而主動在工作中自覺參與和配合財務風險預警的相關工作，提升財務風險預警工作的效果。在對員工培訓財務風險預警相關內容的過程中，企業需要設立周期培訓以及培訓考核等制度，使企業的所有員工都能參與到培訓中，同時也需要加強對培訓效果的考核，促使企業員工能夠自覺學習財務風險預警相關的工作內容。

4.2 構建財務風險預警系統

首先，企業應根據自己的資金實際情況以及業務需求情況，適當修改和調整財務預算，增加系統構建預算資金，為財務風險預警系統的構建提供穩定的資金投入。其次，企業需要完善財務風險預警系統的功能模塊，為風險預警工作提供全面的技術支持。例如，增加數據信息收集模塊，打通內部和外部信息傳輸和獲取通道，便于財務人員快速收集內部財務數據以及其他內外部數據信息，為財務風險識別和預警工作提供全面的數據支撐；同時企業在獲取數據信息以后，還需要利用數智化技術結合自身的發展情況來構建財務風險預警模型，設置預警界限，借助計算機和數智化等技術來實現自動預警功能，便于企業及時發現財務風險并盡早做出風險防控措施。再次，企業應根據自身的實際情況持續調整和優化財務風險預警模型，提高模型的準確性，防止一些不容易被識別的風險因素影響企業的經營發展。最后，企業需要不斷優化和完善財務風險預警系統，拓展財務風險預警系統功能，實現與企業內部其他信息系統的有效連接，不斷提升企業的財務風險預警工作效率和效果。

4.3 完善財務風險預警監督機制

首先，企業需要明確財務風險預警工作的內容、流程以及職責等，明確劃分各個部門以及崗位的工作內容和職責，并建立責任追究機制，促使各個部門和員工能夠積極主動配合開展財務風險預警工作。通過責任追究機制，便于企業及時查明問題部門和責任人員，并對此及時進行處理，以免延誤風險處理和應對，給企業帶來風險損失。其次，企業需要重視對財務人員的培訓和建設，引進優秀的專業人員，提高財務風險預警工作人員的綜合素質。例如，對工作人員培訓財務風險預警系統方面的知識應用操作能力以及系統維護知識等，使工作人員能熟練掌握風險預警的操作，減少人為失誤，進而不斷提升財務風險預警效果。最后，企業可以與第三方專業機構合作，加強對財務風險預警系統的監督，使其能夠幫助企業找出財務風險預警工作的漏洞和缺陷，并進而完善財務風險預警工作體系。

4.4 科學使用財務風險預警方法

首先，企業在使用的過程中可以借助數智化技術，全面收集各個方面的財務數據信息，構建系統的、全面的和科學的預警指標評價體系。在確定指標的過程中，可以從企業的盈利、營運、發展和償債等方面選取關鍵的指標，以此來綜合評估企業的財務風險情況。然后，企業需要結合歷年的實際經營情況，確定合理的預警區間，并利用功效系法對此進行評分，將評分結果與預警區間進行比較和評價，并定期對預警情況進行分析，找出出現波動情況的原因和因素，以此采取合適的防控措施。最后，企業還需要結合內外部環境對預警方法和預警效果進行定期的評估和分析，并持續完善和調整預警方法和預警模型，提升預警方法的適用性和科學性。

4.5 加強財務數據信息安全防范

在當前數智化背景下，企業將其在經營發展過程中所產生的財務數據信息存在了公共網絡空間中，給企業財務數據信息帶來了一定的安全隱患。為了有效防止企業財務數據信息泄露和丟失，影響企業財務風險預警工作效果，企業應加強財務數據信息安全防范。首先，企業應加強對工作人員的宣傳和培訓，使工作人員能夠樹立數據安全防護意識，自覺在財務風險預警工作當中落實數據保護機制。其次，企業需要建立完善數據信息的安全防護制度，明確規定各個崗位以及人員的工作責任，從制度層面上要求員工自覺落實各項信息保護制度和措施，切實發揮信息安全防范制度的作用和價值，為數據信息安全防護提供支持。最后，企業還可以通過在內部構建局域網的方式來防止財務數據信息丟失和泄露。同時，企業應引入比較先進的安全防護系統，為企業的數據信息以及操作系統和網絡等提供必要的安全防護，防止數據信息泄露。

5 結束語

綜上所述，在數智化時代，企業通過利用數智化技術和系統模型來搜集數據信息，構建多層次的風險分析模型和預警系統以更加高效地開展數據分析和風險識別、預警工作，從而提升企業的風險識別和預警效率，幫助企業更加提前發現和預警財務風險。然而，在實際開展財務風險預警工作的過程中，部分企業還存在預警意識不足、預警系統落后和預警方法比較滯后等問題，因此，需要采取加強財務風險預警意識、構建先進的預警系統、完善預警監督機制和科學使用預警方法，以提升財務風險預警能力，充分發揮財務風險預警的作用和價值，進而降低企業的財務風險損失，促進企業自身持續健康發展。

參考文獻

[1]梁玉婷.財務風險預警模型構建與運用分析——以綠景控股公司為例[J].科技經濟市場，2022（12）：106-108.

[2]陳旭東.數智化與企業財務風險預警的探討[J].上海商業，2022（10）：65-67.

[3]張冉.數智化時代下企業財務風險預警系統問題研究[J].財會學習，2022（26）：11-14.

[4]陳嵐.數智化下企業財務風險預警研究[J].中國管理信息化，2022，25（15）：92-94.

[5]賈小沛.數智化時代的企業財務風險預警[J].今日財富（中國知識產權），2022（07）：94-96.

作者簡介：閔萌（1988-），女，漢族，黑龍江寶清人，本科，中級會計師，研究方向：預算管理、風險管理。