基于業財一體化的企業財務信息化建設策略

摘" 要：在市場競爭愈發激烈的環境中，企業應做好內部財務和相應的管理工作，以增強自身的綜合競爭實力，搶占市場主導地位，為實現可持續、健康、優質發展提供可靠保障。然而，盡管大部分企業提高了對財務部門相關工作的關注度，但受傳統經營思維限制，內部財務工作仍存在著管理方式方法落后、信息傳遞滯后、交流溝通不足、數據資料不精準和不完整等問題，無法為企業經營決策提供可靠建議，阻礙了企業的長效運作。針對這一情況，應樹立與時俱進的理念，增加資金支持力度，以業財一體化為導向，大力開展財務信息化建設，從全方位、多角度進行整改，優化財務工作；首先，分析基于業財一體化開展財務信息化建設的必要性；其次，研究業財一體化下的企業財務信息化建設對策。

關鍵詞：業財一體化；企業財務；信息化建設

DOI：10.12231/j.issn.1000-8772.2025.25.013

引言

業財一體化是指企業將核心業務流程、財務流程充分融合，打破業務、財務部門的信息壁壘，加強數據交流、分享力度，最大限度地強化自身決策輔助能力，保證相關決策的科學性和合理性，促進企業高質量發展。在信息化時代下，企業經營將會產生海量的財務數據資料，增大了財務工作的負擔。為了有效提升財務管理效果與水平。降低財務風險，減少數據重復與錯誤，就要以業財一體化為首要前提，積極引進先進技術落實好財務信息化建設工作，進而創造更大的經濟效益。

1 基于業財一體化開展財務信息化建設的必要性

1.1 有利于優化財務信息管理體系

在新時代背景下，科學技術飛速發展，將信息化技術與企業財務工作有機結合，可以為企業財務信息化建設工作提供助力，有效解決企業業財經營難題，同時可以培養財務人員、管理人員形成創新思維，提高信息化素養，從全新視角，完善、彌補財務信息管理體系缺陷與不足，以增強企業的核心競爭力。

1.2 有利于提升財務信息管理效率

基于業財一體化開展財務信息化建設，全方位促使財務、業務工作向數字化、網絡化方向轉變，不僅提高數據管理的扁平化、一致化程度，還能夠改進層級式數據上報工作模式。同時，利用智能化系統完成繁雜的重復性工作，不僅可以節省工作時間，加快工作進度，還可以提升財務信息管理效率，確保數據資源得到科學配置，使數據信息得到及時共享。

1.3 有利于降低運營風險

利用信息網絡技術，建立信息化管理系統，經由計算機采集、整合、處理、存儲財務數據，可以自動化解析數據信息、挖掘數據價值、預測財務風險、提前發送決策預警與參考建議，從而幫助企業有效規避經營風險。此外，通過網絡渠道能夠獲取時效性信息資料，保證業財數據對接質量，防止出現決策不合理情況，以促進企業可持續穩定發展。

1.4 有利于節省運營成本

實施業財融合和財務信息化管理可以使財務人員隨時隨地掌握企業最新形成的財務數據，準確分析各項目開展的成本投入情況，為企業管理人員提供可靠的數據，進而提高預算規劃的合理性，制定完善、有效的成本管控措施，從根源上降低成本消耗，創造更大的經營效益。

2 基于業財一體化的企業財務信息化建設對策

2.1 落實好企業財務信息化建設規劃工作

為了推動企業財務信息化建設工作有序規范開展，就要制定一份詳細、完善的建設規劃文件。第一，以市場調研為出發點，采集與整理其他企業財務信息化解決的成功方案，對現存的信息化系統軟件與技術進行分析對比，結合企業發展情況以及建設需求，確定建設方向與框架。第二，深入企業各個部門，明確掌握企業運營的業務情況、財務管理問題，了解技術部、財務部、業務部的工作內容與要求，開展藍圖設計與信息化建設流程策劃工作，從全局角度系統化制定具體實施方案，持續調整系統模塊銜接方式，不斷優化、簡化建設流程，科學融入先進、智能技術完成數據開發與挖掘工作。第三，對業財一體化信息系統進行功能模塊開發、試運行測試，評估系統運行性能、實用性、可操作性以及使用體驗性，從而有方向性、有針對性地進行完善優化。

2.2 建立“三算合一”的一體化財務信息系統

采用統一的設計參數、編碼技術、操作標準，對企業的經費管理、預算管理、出納管理、應收應付管理、會計核算等工作進行統一整合，建立集結算、預算、核算于一體的三合一財務信息系統，依靠大數據技術、信息網絡技術、計算機技術為財務數據加工處理提供技術支撐，從而確保數據的真實性可靠性、完整性、精準性。在實踐過程中，針對企業內部的協同項目，應對涉及的交易數據進行嚴格審查，及時糾正偏差數據，開展財務信息協同應用、報表合并制作工作；針對企業經營期間各交易項目產生的往來款項，以月末應收、應付款核銷規則為參考依據，智能化地開展款項核銷、勾對、賬齡分析、賬齡周期計算，有效提升款項管理質量與效果；針對內部數據處理流程、業務審批流程，依靠電子影像技術進行改進、優化，有機結合資金流、票據流、審批流，同步開啟經費結算、財務核算工作，在順暢銜接的條件下，自動化地完成賬單載入、核對、資金余額審查表制作任務，以排查內部是否存在違規違紀現象；針對預算工作，全面采集業務數據，將業務部門作為預算管控的基礎部門，采用系統中的預算功能模塊對各層級數據進行自動分析整合、合理編制、全流程追蹤，以達成統籌兼顧、科學預測計算、合理配置為目的，按照“無預算不開支、無預算不投資”的規定要求完成結果評價，形成完整的包含目標確定、預算編制、執行、管控、調節、分析、考核等環節的閉環管理體系。

2.3 搭建價值賦能的業財融合系統化平臺

為了順利搭建綜合性的業財融合系統化平臺，應重視做好以下幾點工作：第一，提高對企業零散業務系統的融合力度。根據業務管理具體情況、信息化頂層策劃設計要求，確定業務系統所應具備的功能，有方向性地調整零散業務系統融合計劃，盡可能地簡化業務系統，提高與業務管理工作的契合度，最大限度地減小業財系統交互難度，為高效高質實現業財融合奠定良好基礎。第二，圍繞多源異構業財數據大力開展資源結合工作。采用人工智能技術、云技術完成數據交換，維持系統運行效率與效果，達到跨部門、跨系統、跨領域信息共享的目的，同時強化企業業務與財務數據對接質量，為相關人員進行全面統籌管理提供便利。第三，著重增強數據賦能決策效能。通過數據平臺集中存儲財務數據、業務數據、分析數據，將之作為企業數據資產，從多層次、多角度進行數據開發與價值呈現，并在此基礎上，經由移動網絡系統開通數據查詢、數據變化監測、數據審批、業務提醒等服務，通過建立數據采集、整理、運用體系，進一步開展數據研究、管理、風險評估工作，在靈活運用、操控業財數據的條件下，保障企業經營決策的實效性。

2.4 構建集約化財務共享服務平臺

以業務財務系統順利對接、做好系統技術升級工作為前提，提高財務處理工作的標準化程度。通過建立財務共享服務平臺壓縮財務組織結構，減少財務管理層級，制定規范化業財工作流程，消除各部門邊界，通過財務共享平臺對本質相同、標準化整改難度小的經費結算、資金籌劃、財務管控、會計核算、稅務申報工作進行統一整合，集中制定會計報告文件與記錄檔案。同時，全面推行、普及財務共享服務平臺，代替財務人員開展基礎性、重復性工作，倡導財務人員投入更多時間、精力到財務管理工作中，以順利完成職能轉變，將財務工作重心轉移到數據分析、預算監管、財務規劃、決策支持等方面，拓展財務工作范疇，擺脫傳統工作模式限制，延伸工作內容，從而更好地融入企業業務經營領域，促使財務原則、財務管理策略深入滲透到業務流程中，并在業務場景中提出合理的業財管控指標，顯著增強企業經營的綜合競爭實力。與此同時，應將平臺中的系統軟件升級工作作為關鍵任務進行有效落實，通過強化軟件性能與靈敏性，支持企業各部門實時進行海量信息傳輸與分享，防止出現系統卡頓、信息延時等問題，為促進集約化財務共享服務平臺實現高效化、智能化發展奠定良好基礎。在實踐過程中，應以現有平臺系統為依托，以企業財務信息化建設目標為導向，提高軟件系統與平臺、業財工作需求的契合度，以增強軟件服務功能為目的，持續跟進企業發展步伐，開發更為先進的軟件技術、系統板塊，并完善財務共享報賬系統，盡可能地實現資金精細化管理。另外，可以考慮應用SAP/金蝶財務軟件，將財務賬目與資產系統、智能預算與決算系統深入融合，從而快速、準確地整理數據，協助完成數據遷移、管理、數據庫搭建等任務，更好地提升財務數據價值，為平臺系統穩定、順暢運行提供可靠保障。

2.5 重視完善“以數治稅”的智能化管控體系

企業應順應社會發展趨勢，及時推動紙質發票向電子發票轉變，以便于開展全流程精細化管理，實現“以數治稅”目標。通過引進數字化技術，對進銷端發票管理工作進行革新整改，對收錄的電子發票進行系統化、全面化入賬、報銷、歸檔處理，經由線上網絡平臺進行發票數據的共享與保存。同時，應立足實際建立適配的稅務管控自動化處理平臺，完善網絡稅務管理法律法規與制度條例，從稅務核算、稅種申報、發票管理等方面著手，提高稅務全流程管理工作的智能化、信息化、現代化程度，為企業有關稅務業務工作高效、規范開展創造有利條件，降低人力、物力資源投入。另外，應及時構建稅務管控指標體系，科學設置行業指標、內部管理優化指標、流程完善指標以及指標波動可控范圍，借助大數據技術對稅務業務風險進行提前預測與警報，并建立稅務資源、數據配置制度，提高稅務工作對業務決策、投資等的服務效能，達到稅務管理增值的目的。

2.6 加強對財務人員的專業培訓力度

財務人員的專業能力、水平直接影響財務信息化建設成果，因此，應提高財務人員的學習能力、理解能力，培養其自我提升意識，能夠始終保持與時俱進，及時學習新理念、新技術，了解新事物。企業需要重視定期開展理論知識授課與專業技能訓練活動，在實踐過程中，應從以下幾個方面著手：第一，聘請專業人員，在知識培訓環節著重向財務人員科普智能辦公軟件、管理軟件、網絡平臺、數據庫技術、計算機技術的應用優勢與價值，規范演示、講解軟件、智能分析工具的正確操作要點、步驟，豐富財務人員的專業知識，培養其形成利用信息網絡技術、工具完成工作任務的良好習慣，以便能夠熟練掌握、靈活運用，提升整體工作效率，減少工作失誤。第二，應向財務人員科普信息化系統功能、特點與運作原理，并舉辦相關的講座活動，幫助了解財務系統與業務系統的融合意義，以及系統數據采集、整合、報告制作程序，進而使其真正認識到信息化建設的益處，提高對該項工作的支持度、認同度，能夠自覺主動學習相關知識，嚴格按照規定要求落實好系統維護升級工作。第三，除了提升財務人員的實操技能之外，還應增強其數據分析、決策支持的水平，通過高強度財務案例訓練、數據操作訓練、數據加工處理訓練等活動，使之能夠從海量數據中快速抓取關鍵的、有價值的信息，對于數據庫整理形成的業財數據，可以精準地把握內部規律，深入挖掘潛在價值，以更好地提高其信息化素養。第四，在財務信息化建設中，網絡空間內的數據資料不可避免地面臨著安全問題，為了防止出現數據竊取、損毀、病毒攻擊等情況，應重點開展網絡安全教育工作和網絡安全管理培訓活動，采用案例教學，使財務人員更加直觀、深刻地認識到網絡黑客、病毒攻擊行為所造成的嚴重后果，認識到不規范網絡操作行為導致的風險隱患，以強化財務人員的網絡風險識別能力、信息安全防范能力，使其能夠全面掌握財務系統操作規程、機制、原則，提高其財務網絡系統操作的規范性。

2.7 加強信息數據安全管理力度

在市場競爭環境中，因市場監管不夠嚴格，時常出現不良商業競爭現象。在信息網絡技術發達的背景下，企業財務私密數據被竊取、損毀等問題的出現頻率持續增加，因此，企業在開展財務信息化建設的同時，還應加強數據安全管理力度，盡可能地降低財務信息外泄幾率，提升安全風險防范力度。首先，提高對信息安全建設的資金支持力度，配備先進的硬件、軟件設施，引進智能安全檢測、防御技術。例如，在財務信息系統內安裝防火墻系統、加密驗證系統、識別系統等，能夠敏銳、精準識別與鎖定潛在的惡意侵入行為，自動啟動防御措施并發送警報；在用戶登入信息系統時，要求輸入權限口令、進行生物特征識別和登記身份認證后才可獲取瀏覽文件。其次，應結合以往的案例，制定科學的應急處理預案，調配專業人員專門負責開展財務信息安全評估、風險預警工作，制定有效的解決對策。最后，應定期更新殺毒軟件，增強病毒查殺能力，以最大限度地確保信息系統正常運作，防止出現內部網絡大面積癱瘓的情況。此外， 企業還應主動與第三方信息技術機構加強合作，不斷對財務信息系統安全防御技術進行研發升級。除此之外，企業應建立健全財務信息系統管理責任追究制度，明確劃分財務部門管理人員職責、工作任務、管理范疇，一旦出現信息安全漏洞或泄露問題，能夠在第一時間追查到主要負責人，予以嚴厲懲處，以強化財務人員安全意識、責任意識。

3 結束語

綜上所述，基于業財一體化開展財務信息化建設工作，有利于增強相關工作人員的創新意識和信息化素養，優化財務信息管理體系，合理協調各環節工作順利銜接；替代大部分財務人員，高效完成大量重復性工作，提升財務信息管理效率，深入解析數據資料，進行精準預警防范，降低運營風險，節省運營成本。因此，為了促進信息化建設工作順利、穩步落實，就應制定切實可行的建設策略，從多角度出發制定完善的財務信息化建設規劃，加強對財務人員的專業培訓力度，合理整合業務模塊，建立一體化財務信息系統，搭建業財融合系統化平臺，構建集成式財務共享服務平臺，打造“以數治稅”的智能化管控體系，從而促進企業更好、更快發展。

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作者簡介：徐舒怡（１９９５－），女，漢族，江西撫州人，碩士研究生，中級會計師，研究方向：企業融資及財務信息化。