企業財務數字化轉型與財務管理融合研究

摘" 要：在數字經濟背景下，企業財務數字化轉型的必要性在于其能夠通過自動化、智能化手段提升財務處理效率，在優化財務決策支持的基礎上加強風險防控能力，這些轉變使財務管理效能得到有效提升，從而使其在競爭日趨激烈的市場環境中站穩腳跟，因此，需要對企業數字化轉型的動因、意義及問題進行闡述，并提出相應的優化策略，以促進相關企業的可持續發展。

關鍵詞：數字化轉型；財務管理；ERP系統

DOI：10.12231/j.issn.1000-8772.2025.25.103

引言

隨著信息技術的飛速發展和全球經濟的數字化轉型，企業面臨著前所未有的機遇與挑戰，財務管理作為企業運營的核心環節，其數字化轉型不僅是適應時代發展的需要，更是提升企業競爭力、實現可持續發展的關鍵路徑。

1 企業財務數字化轉型概述

1.1 財務數字化轉型的動因

1.1.1 內部動因

傳統的財務管理方式依賴人工處理大量數據和信息，不僅耗時、耗力且容易出現錯誤，而財務數字化轉型則利用電子發票、自動化的會計系統和財務報表生成工具等自動化、智能化技術手段大幅提升財務工作的效率與準確性。同時，數字化轉型能集成和整合企業的財務和業務數據并生成更為全面、動態的財務視圖，有助于企業更好地理解業務表現、市場趨勢及競爭環境，從而制定更加科學的財務策略與業務決策。此外，基于大數據分析和人工智能技術，企業可以實時監控和預測財務狀況，提前預警潛在的財務風險和機遇，為決策提供更為精準的數據支持。

1.1.2 外部動因

隨著云計算、大數據、人工智能等先進技術的迅猛發展與日益成熟，這些前沿科技能夠為財務數字化轉型提供有力支持，企業可以利用這些技術手段深度挖掘數據價值，推動財務工作的智能化和自動化進程以實現財務職能的華麗轉身。另外，在這個瞬息萬變、競爭激烈的市場環境中，企業必須時刻保持敏銳洞察力與高效執行力才能保持核心競爭力，而財務數字化轉型正是企業提升競爭力的關鍵一環，其通過引入先進的技術手段可以優化財務管理流程，減少繁瑣的人工操作，從而提高財務決策的效率與精準度。同時，隨著金融監管機構對金融機構的監管力度不斷加強，對財務數據的報送要求也日益精細化、嚴格化，財務數字化轉型不僅可以幫助企業輕松應對這些監管要求，提升報送數據的準確性與及時性，還能夠有效降低因違規操作而引發的風險，為企業的穩健發展保駕護航。

1.2 財務數字化轉型的意義

1.2.1 提升財務處理效率

數字化轉型能夠在一定程度上將發票處理、賬目記錄、報表生成等手工財務流程實現自動化，企業基于集成化的ERP（企業資源規劃）系統或專門的財務管理軟件能夠實現對財務信息的實時跟蹤與處理，從而在減少人工錯誤的基礎上提升財務處理的速度與準確性，不僅縮短了財務報告的周期，還使得財務人員有更多時間投入到更具戰略價值的工作中。

1.2.2 優化財務決策支持

BI（商業智能）平臺等先進的數據分析工具是現代企業管理的重要工具，能夠實時整合和分析海量的財務數據并自動生成直觀、清晰的圖表和報告，這種即時性的信息支持使得決策者能夠迅速識別市場趨勢、精準預測未來發展，從而制定出更加科學、合理的財務決策。同時，企業借助這些數字化手段能夠大幅提升決策效率與精準度，從而更好地應對復雜多變的市場環境并實現可持續發展。

1.2.3 加強風險防控能力

數字化轉型為企業帶來了革命性變革，使企業能夠建立起更加全面、高效的風險預警和管理機制，企業通過實時監控關鍵的財務指標以及市場動態，能夠敏銳地捕捉到潛在的風險信號，并迅速采取有針對性的應對措施，從而有效避免或減輕風險帶來的負面影響。此外，自動化的合規性檢查和詳盡的審計軌跡記錄可以增強企業的內部控制能力，使違規操作的風險大幅降低，這一系列數字化轉型的優勢共同為企業的穩健發展奠定堅實基礎。

2 企業財務數字化轉型的現實困境

2.1 財務管理數字化轉型的戰略地位有待提高

盡管眾多企業已經深刻意識到數字化轉型對業務高質量發展的推動作用，但是在實際操作中卻并未將這一認識深入貫徹到業務發展規劃的制定中，導致數字化轉型策略在企業的財務管理架構中被邊緣化，實施過程面臨諸多挑戰與難題。鑒于此，企業迫切需要高度重視數字化金融轉型，通過構建高效的組織管理體系和提供強有力的技術支持，為這一戰略的成功落地提供切實保障。同時，企業必須對數字化轉型所帶來的深遠影響有一個深刻理解，以此來精準識別并預防可能遇到的財務風險。在實施財務管理數字化轉型過程中，企業必須具備全局觀念，否則可能難以真正提高財務管理的質量和效率，從而錯過通過轉型實現升級的關鍵機會[1]。

2.2 財務數據與業務數據無法深度融合

財務與業務一體化既是未來財務管理領域的發展定位，也是計算機企業尋求突破所必須攻克的核心難題。然而，面對當前復雜多變的企業經營環境，財務數據與業務數據之間的深度融合面臨多重困境，在實際操作中往往難以達成預期效果，數據孤島現象依然普遍。金融數據處理技術有待提升，其處理效率與規模均難以充分匹配業務發展的迅猛態勢，對企業數字化轉型產生較大制約。此外，財務與業務團隊在知識背景與關注焦點上也存在顯著差異，業務部門聚焦于業務數據的高效流轉，而財務部門則傾向于對財務數據的精準把控，導致各部門在信息收集與共享過程中容易因利益糾葛而產生摩擦與沖突，難以形成統一的信息交流平臺，進而影響企業對財務信息進行全面、深入解析的能力[2]。

2.3 缺乏數字化專業人才支撐

隨著財務管理全面步入數字化時代，企業內部的每一位員工在數字化技能、創新思維等方面都面臨更為嚴苛的考驗，面對大數據的猛烈沖擊，企業必須主動優化管理戰略以順應這一重大轉變。在財務管理向數字化邁進的過程中，企業迫切期待大數據分析師、信息技術專家等專業精英的加入，同時也需要培養一支能夠熟練運用數字語言進行業務溝通的團隊，并且需要管理層干部給予強有力的支持和領導。雖然很多傳統行業已經邁入了數字經濟的新時代，但仍然有一些企業因為缺少足夠的人力資源而難以取得進一步發展，因此，企業亟需探索一種轉型路徑，將傳統的以會計為核心的財務模式逐漸轉變為注重客戶體驗并最終實現以高效管理為驅動力的新型財務模式，這一轉型成為企業迫在眉睫的關鍵任務。隨著金融與業務的緊密結合，傳統的人力資源管理方式已難以適應現代金融企業迅速發展的需求[3]。

2.4 數據安全存在一定風險

確保企業數據的隱私既是維護企業日常運營的基石，也是推動企業持續健康增長的關鍵因素，特別是在電子商務行業中，數據的安全性對于維持業務鏈條的流暢性以及確保企業的生存與發展具有至關重要的影響。近年來，業務數據泄露事件的頻發使得企業對數據安全問題投入極高的關注度，企業在追求數據的開放性、共享性、交互性和可用性的同時，如何確保數據的安全性不受侵害，已成為亟待解決的核心難題。企業財務信息管理作為決策制定的關鍵支撐，高度依賴于企業信息安全防護體系的保護，但是現實情況卻是，部分企業的信息系統在防護方面存在缺陷，難以全面抵御潛在的數據安全風險。一方面，企業需要投入大量人力、物力來確保數據的完整保存與穩定傳輸；另一方面，隨著業務系統的迭代升級或環境遷移，財務數據“云化”成為一種必然趨勢，使得信息安全防護系統更新升級需要支出高昂成本，對于資源相對匱乏的企業來說是一種較大的經濟壓力[4]。

3 企業財務數字化轉型與財務管理融合的策略分析

3.1 樹立數字化財務管理理念

數字化財務管理理念是企業實現財務管理數字化變革的基礎和先決要素，在傳統的財務管理模式下，企業主要集中于財務數據的記錄與核算任務，而在數據的深度挖掘與高效應用方面則有所欠缺。然而，進入數字化時代，數據已成為企業最重要的資源之一，因此，企業迫切需要采納一種以數據為主導的財務管理新理念，保證從數據的收集、整合到深入分析乃至實際應用都能緊密融入財務管理的每個流程。首先，企業管理層作為引領企業前行的核心力量應深刻洞察數字化財務管理的戰略意義，主動擔當起推動數字化轉型戰略規劃與落實的重任。管理層領導需要發揮表率作用，深入學習數字化技術與前沿理念，以此激發全體員工對數字化的認知與熱情，攜手營造出一個積極向上的數字化轉型生態環境，有效促進整個企業組織在數字化思維上的同頻共振，為后續的轉型實踐奠定堅實的思想基礎。此外，企業必須建立一套全面的數字化財務管理目標及指標系統，這意味著企業需要明確諸如增強財務決策的精確性和時效性、降低財務管理費用、加強財務風險管理和預防能力等一系列數字化轉型的具體方向。隨后，將這些宏觀目標進一步細化為可操作、可衡量的小目標，以便對數字化轉型的進展與成效進行持續跟蹤、評估與適時調整。通過這種精細化的管理策略，企業能夠保證數字化轉型工作既目標明確又執行高效，從而達成既定的戰略規劃，為企業的長遠發展注入強勁的動力[5]。

3.2 優化財務管理模式

在傳統企業財務管理框架下，財務與運營的一體化發展遭遇不少阻礙，這些局限性也延緩了企業的整體運營節奏，削弱其在市場上的競爭力。然而，隨著信息時代洪流的席卷而來，企業正置身于一個機遇與挑戰并存的全新環境，這些外部因素的變化速度之快前所未見，企業要想在這一變革過程中站穩腳跟就必須革新自身財務管理體系，加速向數字化方向邁進。具體而言，企業在進行財務管理數字化轉型時必須深入洞察自身具體需求，對轉型策略進行優化，這就要求其設計并實施一套與自身發展規劃路線相契合的財務管理系統，并保障其可以與企業當前的經營狀態深度融合，以實現對財務狀況的準確掌握與管理。同時，構建一個協調的管理架構至關重要，這需要將企業內部的財務部門、信息技術（IT）部門以及其他相關業務部門進行合理劃分，并明確界定其職責與合作機制。此外，在企業信息化建設的征程中必須深刻審視數據資源與企業戰略目標、業務流程之間的內在聯系，特別關注戰略發展方向、業務流程架構等核心問題，確保信息化建設能夠緊密貼合企業的長遠發展藍圖[6]。

3.3 完善信息共享平臺

信息共享平臺是企業財務數字化轉型過程中的關鍵所在，企業必須從多個角度入手并采取一系列措施，才能夠確保這一平臺的高效運作與數據安全，具體而言，強化系統集成性是企業財務信息共享平臺建設的必經之路。企業應致力于制定統一的數據標準和接口規范，這不僅有助于打破不同系統之間的信息壁壘，還能確保各類數據在不同平臺間實現無障礙流通，使數據的可用性與時效性得到大幅提升，進而為企業決策支持提供更為豐富、準確的信息資源。此外，與供應商建立穩固的合作關系也是保障平臺穩定運行的基礎，企業通過深化與供應商的交流與合作可以提升不同系統之間的兼容性，從而有效降低數據轉換和遷移的成本；引入專業的系統集成服務商可以獲得個性化集成方案，為企業信息共享平臺的建設提供強有力的技術支持與保障。在隱私保護與數據安全方面，企業應借助加密技術、訪問控制機制等手段保證財務數據的傳輸與存儲安全，并定期通過安全掃描與風險評估等方式及時消除潛在的安全隱患。為了進一步提升財務數據的價值與利用率，企業可以基于數據處理技術構建數據驅動決策機制，通過優化數據分析模型等方式更為準確地挖掘數據背后的隱藏信息，為企業的各項戰略決策提供科學支持。

3.4 加強人才招引培育

企業必須保證穩定的數字型人才供給與培養才能保持平穩度過數字化轉型階段，在人才招引方面應根據財務數字化轉型的戰略規劃，明確所需人才的專業技能、工作經驗和綜合素質要求，并注重引進具備數據分析、云計算、人工智能等技術背景的財務人員，以及熟悉財務管理軟件和工具的專業人才。同時，利用網絡招聘平臺、社交媒體、專業論壇等多種渠道發布招聘信息，吸引更多優秀人才關注；與高校、職業培訓機構建立長期合作關系，通過定向培訓與校園招聘等方式為企業儲備財務數字化轉型所需人才。在招聘環節，應盡可能地簡化整個流程，加強面試環節的針對性與專業性，采用案例分析、實測操作等方式對應聘者的專業技能與綜合素質進行準確評估，保證企業所招聘的人才能夠具備過硬的專業理論知識與豐富的實踐操作技能。當企業能夠保證優秀人才的陸續引進后，就應著手于培訓體系的構建，現代化企業培訓機制需要結合財務數字化轉型需求，制定與財務數字化轉型理論、實操技能、新技術應用等方面相關的培訓計劃，并通過專家指導、交流培訓等方式保證培訓的整體質量。同時，鼓勵財務人員利用業余時間進行在線課程學習或行業資格證書考取等活動，以此來提升整個財務管理團隊的綜合素質。此外，企業應盡可能為具有發展潛力的財務人員提供參與企業財務數字化轉型項目的機會，并設立創新實驗室或模擬環境來讓其能夠接觸到最新的財務管理軟件和工具，使其在實踐過程中迅速成長，為企業的數字化轉型過程奠定堅實基礎。

4 結束語

綜上所述，隨著大數據、云計算、人工智能等技術的不斷發展，企業財務數字化轉型與財務管理的融合已成為必然趨勢，這種融合不僅能夠提升財務管理的智能化水平，還能促進企業內部資源的優化配置，實現業務與財務的深度融合。

參考文獻

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[2]鄒功武.數字化轉型下企業財務管理的探討[J].中國會展，2024（21）：111-113.

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[5]丁嵐.企業財務管理的數字化轉型研究[J].中國鄉鎮企業會計，2024（10）：97-99.

[6]孫海濤.淺談企業財務管理的數字化轉型[J].會計師，2024（16）：35-37.

作者簡介：鄒曉飛（1983-），女，漢族，四川眉山人，本科，中級會計師，研究方向：財務管理。