如何加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)制度改革中的國資監(jiān)管

李治賢　張　瓊　胥宏英

黨的十六大報告指出"改革國有資產(chǎn)管理體制，是深化經(jīng)濟(jì)體制改革的重大任務(wù)。"長期以來，國有資產(chǎn)管理體制中存在著"所有者缺位，管理者越位"并存的現(xiàn)象，使國有資產(chǎn)監(jiān)管缺位導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失和國有企業(yè)缺乏長期發(fā)展動力。因此，在產(chǎn)權(quán)制度改革中加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，確保國有資產(chǎn)保值增值成為我們值得認(rèn)真思考的問題。

國資經(jīng)營的歷史探索

改革開放以來，我國產(chǎn)權(quán)制度改革取得了舉世矚目的成就。但也要看到，由于改革是一種探索，在"摸著石子過河"中，難免要負(fù)出沉重"學(xué)費(fèi)"?；仡檱衅髽I(yè)的改革，我們經(jīng)歷了艱難的歷程。

"放權(quán)讓利"。我國國有企業(yè)政革是從放權(quán)讓利開始的，改革的目的是增強(qiáng)企業(yè)的活力。改革前我國的財政是中央統(tǒng)收統(tǒng)支，1980年至1985年國務(wù)院先后采取了"放權(quán)讓利"、"分灶吃飯"和"資金自籌"等辦法搞活企業(yè)，并決定財政實(shí)行"劃分稅種、核定收支，分級包干"的中央、地方"分灶吃飯"的財政體制。這一改革雖然調(diào)動了地方的積極性，但形成了無數(shù)具有本位主義色彩的利益主體。他們爭投資、爭項目、盲目擴(kuò)張、重復(fù)建設(shè)，成為中國經(jīng)濟(jì)的致命傷---諸侯經(jīng)濟(jì)。

"企業(yè)承包"。農(nóng)村改革的成功模式是承包制，它是建立在小生產(chǎn)的基礎(chǔ)上，雖有借鑒意義卻不能想當(dāng)然地照搬到國有企業(yè)的改革中。在"包字進(jìn)城，一包就靈"的口號下，實(shí)行了大規(guī)模的企業(yè)承包。農(nóng)村承包成功的根本原因在于建立以農(nóng)戶為主體這一責(zé)權(quán)明確的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，而國有企業(yè)的承包人與企業(yè)沒有產(chǎn)權(quán)關(guān)系，與職工沒有緊密的利益關(guān)系。因此在承包的過程中不可避免地出現(xiàn)急功近利、奢侈浪費(fèi)、任人唯親、行為短期化等現(xiàn)象，導(dǎo)致一些人利用承包大肆侵吞國有資產(chǎn)，使一些企業(yè)一蹶不振。

"撥改貸"。計劃經(jīng)濟(jì)時期，企業(yè)利潤由國家提走，企業(yè)投資由國家承擔(dān)。這種投資的無償使用，造成了資金運(yùn)行的低效益和巨大浪費(fèi)。1985年后，國家全面推廣"撥改貸"，由財政無償撥款改為銀行貸款，用經(jīng)濟(jì)手段來管理經(jīng)濟(jì)，在實(shí)際運(yùn)作過程中起到了一些積極作用。但是，"撥改貸"后使企業(yè)缺乏資本金，無力進(jìn)行資本積累和技術(shù)改造，嚴(yán)重削弱了企業(yè)的發(fā)展后勁，使國有企業(yè)的負(fù)債率高達(dá)80％以上，企業(yè)舉步維艱。"撥改貸"雖從形式上改變了企業(yè)的資金來源，加強(qiáng)了企業(yè)的資金約束，但在其它改革沒跟上的情況下，投資仍沿襲過去國家定項目、國家給資金的體制，無論是國家還是企業(yè)都不對投資負(fù)責(zé)。國家對一個地方投資多少決定了該地區(qū)資源配置，進(jìn)而影響到該地區(qū)的發(fā)展。不少企業(yè)悟出了一個道理---"撥改貸"是向國家要錢。于是紛至沓來"跑部前進(jìn)"，千方百計爭投資、爭項目，造成投資規(guī)模膨脹，投資效益低下。

企業(yè)改制。國有企業(yè)向股份制轉(zhuǎn)化，這是我國企業(yè)改革的一大趨勢。股份制企業(yè)的一大特點(diǎn)是所有者多元化。隨著所有者數(shù)量的增加，經(jīng)營者的權(quán)力進(jìn)一步擴(kuò)大，企業(yè)的控制權(quán)事實(shí)上完全操縱在經(jīng)營者手中。在這些企業(yè)里，經(jīng)營者操縱著一大批分散的股東，于是出現(xiàn)經(jīng)營者坑騙所有者的現(xiàn)象進(jìn)一步嚴(yán)重：有的編造假帳，虛報盈利，欺騙股東；有的趁公司上市，掌握原始股，大發(fā)橫財；有的趁企業(yè)改制，肆意侵吞國有股，造成國有資產(chǎn)流失。"廟窮方丈富"的怪事屢見不鮮，這是國有企業(yè)在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制之前的一種痼疾，其禍根就是產(chǎn)權(quán)虛設(shè)。

強(qiáng)化國資監(jiān)管時不我待

中國的企業(yè)改革是以政府對企業(yè)的一步步權(quán)力下放為線索的，因此，"權(quán)力"到底包含哪些內(nèi)容卻是人們思索的問題，因為當(dāng)前的腐敗現(xiàn)象無不與"權(quán)力"有關(guān)。由于國有企業(yè)"產(chǎn)權(quán)虛置"，產(chǎn)權(quán)所有者不到位，國有企業(yè)的命運(yùn)操縱在經(jīng)營者手中，如果不加強(qiáng)對經(jīng)營者的監(jiān)管，國有資產(chǎn)保值增值就很難實(shí)現(xiàn)。尤其是國有企業(yè)在所有者和經(jīng)營者分離后，企業(yè)因獲得經(jīng)營大權(quán)而增大了獨(dú)立自主權(quán)。但與此同時，企業(yè)"內(nèi)部人控制、權(quán)重問題"也日益突出。這種現(xiàn)象有兩面性：從好的方面來看，使一批能干的企業(yè)家放開了手腳，把企業(yè)搞得紅紅火火。從壞的方面來看，經(jīng)營者權(quán)重，導(dǎo)致一批人失去了約束，為所欲為。經(jīng)營者置所有者的利益不顧，肆意揮霍所有者的財產(chǎn)，甚至以權(quán)謀私的現(xiàn)象時有發(fā)生。經(jīng)營者損害所有者的利益，不僅是將所有者的財產(chǎn)和投入轉(zhuǎn)為已有，有的還表現(xiàn)在經(jīng)營者追求短期效益而不惜犧牲所有者人長遠(yuǎn)利益，盲目投資，決策失誤，拿所有者的財產(chǎn)和利益開玩笑。據(jù)安徽省調(diào)查：該省企業(yè)虧損原因，有六至七成是由于廠長(經(jīng)理)的腐敗造成的。湖南省對102家虧損企業(yè)進(jìn)行的調(diào)查結(jié)果表明：有60％的企業(yè)虧損是人為因素的腐敗造成的。我國實(shí)行稽查特派員制度，初步結(jié)果表明：國有企業(yè)的問題根本不是管理水平的問題，而是貪污，瀆職、浪費(fèi)所致。以上情況充分說明國有企業(yè)的腐敗問題已到了令人瞠目結(jié)舌的地步，再不果斷根除腐敗，國有企業(yè)改革將功虧一簣！故此，加強(qiáng)對國有企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)管勢在必行。

如何加強(qiáng)對國資監(jiān)管

任何一個市場經(jīng)濟(jì)國家，任何一個出資者都十分重視對企業(yè)的監(jiān)管、都重視資產(chǎn)的運(yùn)行情況。保護(hù)所有者權(quán)益和國有資產(chǎn)的安全，防止在權(quán)重的情況下權(quán)力的異化，這是人們普遍關(guān)心的問題。如何加強(qiáng)監(jiān)管？當(dāng)前要著重解決好以下三個方面的問題：

要解決好所有者無心監(jiān)管的問題。國有企業(yè)的所有者是國家或全民，但國家或全民不可能直接履行所有者職能，只能由政府有關(guān)部門代行所有者職能。他們關(guān)心企業(yè)是出于責(zé)任心，而不是出于切身利益，對于那些責(zé)任心不是很強(qiáng)的所有者代理人來說，只要不影響他們的仕途，企業(yè)經(jīng)營好壞無關(guān)緊要。因此，這種所有者在某種意義上講是一種無責(zé)任心的所有者。

如何解決所有者無心監(jiān)管呢?

第一，新組建的國資委要盡快到位。黨的十六大報告指出"國家要制定法律法規(guī)，建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人和管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制。"國資委定位于"代表國家履行出資人職責(zé)"，按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任"三統(tǒng)一"、管資產(chǎn)和管人、管事"三結(jié)合"的要求，對國有資產(chǎn)的保值增值負(fù)監(jiān)管責(zé)任，使國有資產(chǎn)的"老板"到位。

第二，特派員稽查制度有待完善。這是政企分開的重大舉措，也是對國有企業(yè)管理方式的重大轉(zhuǎn)變。目前，我國稽查特派員制度尚處在初始階段，其稽查的形式與方法還待于在實(shí)踐中進(jìn)一步完善。

第三，建立和完善經(jīng)理市場。常言道："千軍易得，一將難求"。完善經(jīng)理市場是優(yōu)秀企業(yè)家形成的一個重要條件。所有者和經(jīng)營者的結(jié)合是貨幣資本和人力資本的結(jié)合，企業(yè)利潤是二者結(jié)合的產(chǎn)物。只有當(dāng)企業(yè)家人力資本資本化，才能吸引優(yōu)秀的經(jīng)營者。因此，所有者通過給經(jīng)營者較多的利益，激勵其為他的資產(chǎn)保值增值作出更大貢獻(xiàn)，而經(jīng)營者為能保住這來之不易的責(zé)權(quán)利就會自覺加強(qiáng)自我約束。

要解決好黨委無力監(jiān)管的問題。企業(yè)黨委不僅要做好思想政治工作，同時要加強(qiáng)對經(jīng)營者的監(jiān)督。在計劃經(jīng)濟(jì)時期，企業(yè)實(shí)行的是黨委領(lǐng)導(dǎo)下的民主集中制，對廠長、經(jīng)理有一定的制約，但這一傳統(tǒng)被打破后，無形中造成企業(yè)的大事小事全憑廠長經(jīng)理的"一支筆"、"一張嘴"，而企業(yè)內(nèi)部，上面管不著，下面無權(quán)管甚至不敢管。再加上目前不少企業(yè)決策基本上是獨(dú)斷體制，企業(yè)的董事長和總經(jīng)理兩個職務(wù)由一個人一肩挑，有的甚至是董事長、總經(jīng)理、黨委書記三個職務(wù)一肩挑。一個人說了算不是不可以，但對其要求的素質(zhì)會更高，然而，在現(xiàn)實(shí)生活中具備高素質(zhì)的領(lǐng)導(dǎo)者不是很多。因此，就必須加強(qiáng)監(jiān)管。對企業(yè)黨委來講，要從以下幾方面著手。一是從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制上，發(fā)揮監(jiān)督管理的整體功能。根據(jù)一些企業(yè)的經(jīng)驗，一般應(yīng)該做到"四同"即：在思想上要統(tǒng)一做到同心，加強(qiáng)監(jiān)管，相互支持；在工作目標(biāo)上做到同向，監(jiān)管要保證企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；在工作時機(jī)上做到同步，保證企業(yè)行為的有效實(shí)施；在工作要求上做到同嚴(yán)，從嚴(yán)治黨、從嚴(yán)行政、從嚴(yán)執(zhí)紀(jì)、齊抓共管。二是建立制約機(jī)制，防止"內(nèi)部人控制"權(quán)重問題出現(xiàn)。董事長、總經(jīng)理、黨委書記不宜一人兼任，黨委主要領(lǐng)導(dǎo)要參與企業(yè)重大決策和企業(yè)重大問題的討論。實(shí)行股份制企業(yè)的黨委主要領(lǐng)導(dǎo)要參加董事會、監(jiān)事會，并擔(dān)任監(jiān)管的一定職權(quán)。

要解決職工無權(quán)監(jiān)管的問題。當(dāng)前不少企業(yè)職工的民主管理并沒有落到實(shí)處，企業(yè)的職代會是一個擺設(shè)。職工講："職代會是丫環(huán)掌鑰匙---當(dāng)家不作主"；"聾子的耳朵---擺設(shè)"。要解決職工無權(quán)監(jiān)管的問題：

首先對企業(yè)經(jīng)營者來講，要擺正"中心"與"主體"的位置，增強(qiáng)民主意識。不能把決策的民主和指揮的集中互相混淆。列寧說過：在執(zhí)行中無條件的采取一長制，但在討論和決定問題過程中必須采取委員制，即民主制的方式。當(dāng)今面對激烈的市場競爭，一個人的知識、經(jīng)驗和能力必然是有限的，企業(yè)必須加強(qiáng)民主管理，把《企業(yè)法》賦予職工的民主權(quán)利落到實(shí)處，在企業(yè)內(nèi)部建立民主監(jiān)督制度，保證職工充分行使自己的民主權(quán)利。

其次，提高職工參加監(jiān)管企業(yè)的能力。我們強(qiáng)調(diào)職代會對經(jīng)營者的制約，股份制企業(yè)則強(qiáng)調(diào)股東和董事會對經(jīng)營者的制約，一方面是從職工切身利益考慮，因為隨著改革的深入，企業(yè)的命運(yùn)與職工息息相關(guān)；另一方面，這種制約和監(jiān)管一定是科學(xué)的和合理的，只有基于知識、信息和判斷力的制約才是科學(xué)的制約，這對于參加監(jiān)管的職工素質(zhì)提出了更高的要求。

當(dāng)然，要加強(qiáng)對企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)管，必須處理好所有者與經(jīng)營者、企業(yè)內(nèi)部黨政之間、企業(yè)經(jīng)營者與企業(yè)職工的關(guān)系。只有這三者關(guān)系理順了，企業(yè)監(jiān)管工作才能落到實(shí)處，才能真正取得實(shí)效。

（責(zé)任編輯：李萬全）