陜西典當業發展探析

薜　玫

國家經貿委頒布的《典當行管理辦法》(以下簡稱新《辦法》)中明確指出，典當是指當戶將其動產、財產權利作為當物質押或者將其房地產作為當物抵押給典當行，交付一定比例費用，取得當金，并在約定期內支付當金利息，償還當金，贖回當物的行為。典當行是以實物或財產權利的轉移形式為中小企業和個人提供臨時性資金需要，帶有融資性質的特殊工商企業。從典當行的歷史發展過程來看，其在社會經濟生活中的地位和作用已由過去的“窮人傷心地”變成了現在的“資金中轉站”。舊時的典當是人們實在無路可走了，才拿家里值錢的物件去換些錢用，以貼補臨時的生活所需；今天的典當無論是當戶的社會地位還是典當動機，都較以前發生了明顯的變化。越來越多的人們把金銀珠寶、汽車、有價證券、企業股權拿到典當行去換取資金，以供大宗消費，資金周轉或投資創業之用，使典當行越來越顯示出“第二銀行”的功能，成為現代金融體系的有益補充。

陜西省的典當行大多組建于上紀世90年代初期。作為一個新興的行業，當時吸引了大量的逐利資本。但在當時的社會環境下，典當行尚屬于市場經濟體制下的新生事物，無論從理論還是實踐上都處于摸索階段。典當行原屬人民銀行統管的特殊金融機構，主管部門為維護金融秩序，保證典當行穩健發展，對其設立、股本結構以及業務經營等方面都作了嚴格的限制；加之大多數典當行倉促組建，規章制度不夠健全，從業人員來自不同行業，導致管理水平較低，至今尚未真正融人經濟生活之中，多數典當企業經營慘淡。究其原因，主要表現在以下幾個方面：

一、股東資本抽逃，業務難以為繼。多數典當行開辦初期因實踐經驗不足、鑒別水平不高、業務量不飽滿等原因，一直處于虧損狀態。個別企業多年來只做了幾筆業務，相當一部分典當行還形成了壞帳、呆帳。由于未能給股東帶來預期回報。致使不少典當行的股本金被大股東以不同形式轉出，僅留下少量資金進行小規模運作；有的甚至只留守一兩位工作人員，簡單處理一些送上門的諸如金銀首飾質押之類的零星業務；更有甚者，干脆關門大吉。當監管部門進行檢查時，由股東單位臨時派一兩個人應付了事。

二、業務創新不足，經營規模較小。陜西省大多數典當行目前主要從事的還是傳統的金銀首飾質押典當業務，此類業務占典當行業務量的80％以上。由于現有業務空間狹小，而典當行又受到人才、經濟發展狀況等影響，經營品種和服務項目的創新能力不足，大多未能涉足新領域，不能適應市場需求，使得接待客戶數量和業務金額，遠遠低于發達地區的水平。

三、宣傳不力，潛在客戶增長緩慢。陜西省除極少數典當行在較小范圍內進行過一定的廣告宣傳外，大多數企業在這方面幾乎沒有投入。事實上，由于受舊中國典當業不良印象的影響，大多數人在心理上排斥典當行，以至很少有人在缺少資金周轉時想到典當，使典當行的理財優勢難以發揮出來。中國經濟景氣監測中心不久前對西安、北京、武漢三城市的900位常駐居民進行的隨機抽樣調查結果顯示：多數居民雖然了解典當行，但并沒有把典當行作為生活中常用的融資方式，其中高達35 1％的人認為是不習慣，其中除了因為對典當行了解很少外，大多數人是因為對典當行還抱有舊社會遺留的觀念，窮死不典當；僅有9 5％的人表示有過典當行為。

四、人員素質不高，管理水平落后。市場主導社會生活后，給典當業經營人員提出了更高的為中小企業和當戶設計典當方案、理財咨詢等多方面周到細致的服務要求。開展這些業務需要復合型的專門人才，而遠非普通的評估人員所能勝任。我國的典當業由于發展起伏較大，各大專院校又沒有開設相應的專業，同類的研究機構少之又少，相關的專業書籍也比較匱乏，導致目前的典當從業人員存在學歷較低、鑒別水平不高、短暫的實踐經驗不足以應付新時期的典當業務的拓展。

有的典當行由于前期業務操作流程不規范，內部監管不到位，在當物鑒別、估價以及貸款審查和核實方面存在漏洞，造成大量的絕當貸款，致使典當行的業務發展受到一定限制。在會計核算方面，除1996年人民銀行頒布的《典當行會計科目及使用說明》外(由于該文件具有一定的前瞻性，與當時的《典當行管理暫行辦法》有多處抵觸，所以許多典當行并未按其要求去做)，對典當行沒有明確的會計核算要求，多數典當行目前都存在著帳務處理不規范，會計科目使用不當，不能按時納稅、提前扣收利息、變相拆借、抽逃資本金等問題。

在這樣的背景下，陜西的典當業要想取得大的發展，還需在以下幾個方面多做努力：

一、充分利用好政策，擴大經營規模。國家經貿委去年8月頒布的新《辦法》，將原先對典當行的種種限制予以放寬，使典當業的經營范圍得以擴大，為典當業的發展注入了新的活力。

1、允許負債經營。新《辦法》最具突破性的是典當行可以按1：1的比例進行融資。典當行的負債經營，有利于陜西省部分存量貸款短期盤活困難及資本規模不大的典當行擴大資金來源，在防范風險的基礎上提高經營效益。

2、經營范圍有所擴大。新《辦法》明確規定，典當行可以經營財產權利等質押典當業務以及房地產抵押典當業務。而典當行業經過多年的沉寂之后，電急需新的品種救市，所以房屋和股票自然被典當行寄予新的希望。此項政策剛一出臺，全國多家典當行便磨槍上陣，股票典當迅速占了部分典當行全年放款額的70％。股票典當一般時間較短，可以滾動操作，資金的放大作用十分明顯。典當行也可通過將股票轉托管、限定資金用途、預警強行平倉等手段對業務風險進行控制，其盈利和風險控制模式都取得了業內的一致認同。另外，商業銀行目前由于受法規限制，不接受個人股票質押貸款業務，使得股票典當幾乎成為個人證券唯一合法的融資途徑，所以市場需求很大。而和銀行的房屋抵押貸款相比，房屋典當中間環節少，放款速度快，貸款用途不受限制，同時貸款期限可以短至一、兩個月，不少房地產開發商可將暫時積壓難以短期出手的零星商品房抵押給典當行，以換取短期的資金支持，將死物變成活錢。另外，新《辦法》還將典當行的經營范圍擴大至“鑒定評估及咨詢服務”，為典當行投身于咨詢服務行業提供了法律支持。

3、放寬了準入門檻。首先下降了最低注冊資本限額，并將注冊資金數額分為300萬、500萬、1000萬元三個檔次，分別可以經營傳統的質押業務、房地產抵押業務以及設立分支機構；其次是資本屬性多元化，沒有了企業性質的限制，外資、國有、集體和私營統統都可以涉人；最后對股東人數和出資比例也取消了限制。這樣一來，一些原先為了迎合政策規定而虛假出資或股東虛設產權關系不清的典當行可以借此明晰股權，為企業重組或擴大規模掃清障礙。

4、賦予典當行處理死當物品的權利。新《辦法》規定，典當行可以自行變賣或者折價處理估價金額不足3萬元的絕當物品。這一規定，激發了典當行承接小業務的積極性。

二、開展業務創新，走專業化經營道路。創新是企業賴以生存和持續發展的基礎。典當業要在激烈的競爭中贏得主動，就必須不斷拓展典當物的品種，挖掘市場潛在需要，最大限度地滿足市場的有效需求。尤其是近兩年，陜西省的傳統典當業務呈減弱態勢。典當行要想生存和發展，除了拓展新的服務領域，實現經營多元化外，還要走專業經營的道路，開發出適合自身特點的“拳頭產品”。在鞏固傳統優勢典當業務基礎上，開展諸如汽車、倉單、出口退稅等財產、權利質押業務，在遵循國家相關法律和確保規范化經營的前提下，不斷地推陳出新。

三、加強內部管理，處理好三方面的關系。典當行作為一種特殊的工商企業，其功能依然是一種金融行為。因此，積極探索多層面的風險防范和控制機制，建立科學完善、職責分明的內部管理體系，處理好“規范與創新”、“安全與效益”、“穩健與發展”之間的相互關系顯得尤為重要。

四、抓緊人才培養，充實員工隊伍。隨著社會主義市場經濟的不斷發展，企業之間的競爭已發生了深刻的變化，從某種意義上講企業的競爭是人才的競爭。陜西省的典當業由于長期沿襲師傅帶徒弟的培訓方式，使得從業人員水平參差不齊，難以適應日益發展的市場需求。因此，在對現有人員進行系統化培訓的同時，還應積極引進高層次人才充實員工隊伍，以進一步提高經營管理水平和業務創新能力，增強企業活力，早日實現員工隊伍知識化、專業化。

五、加強宏觀管理，創造良好市場環境。典當企業作為一類具有融資功能的特殊工商企業，經貿委接手管理以后，應該按照《典當行管理辦法》的要求實行嚴格的市場準人管理。陜西省目前的典當行存量與經濟發展水平相比，已逐漸趨于飽和，而且規模普遍偏小，經營狀況欠佳，絕大多數典當行聚集在省會西安。由于市場份額有限，競爭日趨激烈，監管部門在對典當行進行動態監督的同時，應及早建立市場退出機制。對那些經營萎縮、管理不善、虧損嚴重、長期歇業的典當行，取消其經營典當業務資格，收回《典當經營許可證》。另一方面，新《辦法》的出臺大大拓展了典當行的發展空間，在相當長一段時間內其前景看好，這勢必引來大量的逐利資本。

六、組建行業協會，加強行業自律。行業自律管理是市場監管中不可缺少的組成部分。隨著我國社會主義市場經濟的建立和政府管理職能的轉變，發揮行業協會在自律管理中的作用，建立和完善自律機制是典當業發展到一定階段所必須進行的一項重要工作。典當協會主要擔負以下幾方面的職能：一，配合政府依法從事行業自律管理制定行業公約、行業規程，約束會員企業。嚴格遵守國家的現行法律法規；處理消費者投訴，保護典當雙方合法權益；統一服務費率，防止同業間壓價等惡性競爭行為。二，進行整體宣傳、信息發布等公關工作。如建立網站、自辦刊物、出版著作、市場調查、召開行會、廣告宣傳等，幫助外界了解典當行在新時期的服務功能，樹立典當業的良好形象，培養潛在的客戶，使典當業以優質的服務和良好的精神面貌全方位介入群眾的生活，推動典當業的健康發展。三，代表行業利益敦促政府部門對國家政策及本省實施辦法進行修改完善。當前急需盡快協調解決證券監管部門為典當行開辦股票質押登記和代理客戶全權委托；協調房產管理部門辦理典當登記，為實現典當業務的拓展鋪路架橋。諸如此類問題，都需要行業協會在相關制度完善以前與有關部門溝通協商，找出一個切實可行的辦法。四，組織從業人員培訓，召開形式多樣的研討會、座談會，及時研究相關政策、法規以及市場需要的變化，幫助典當行提高管理水平和抗風險能力。(作者單位：陜西中天銀會計師事務所)