農村信用社清收不良貸款亟需政策扶持

深化農村信用社改革以來，信用社自身發展和農村經濟發展實現了雙贏。為保證虧損社和微盈社吸收股本金，達到資本充足率要求標準，有的地方政府還在預算內撥給虧損社和微盈社財政補貼款。但是，目前農村信用社不良貸款下降比例小，清收難度大，清收成本高，在清收不良貸款中遇到一些問題仍需地方政府幫助解決。筆者以梅河口市農村信用社為例，作如下分析：

一、 改革的成果

（一） 支農工作力度明顯加大

隨著農村信用社改革的實施和推進，信用社職工經營理念不斷更新，加大了對農業貸款的投放力度。到2004年末，梅河口市累計發放農業貸款27，590萬元，占累放貸款總額的58.8%，同比增加投放16，114萬元，增長140.4%。

1、支農服務領域明顯拓寬。在優先滿足農民糧食生產貸款需求的基礎上，加大對農村產業結構調整、農村個體工商業戶的扶持力度。截止2004年末，全市累計發放多種經營及種植、養殖業其他貸款22，534萬元，同比增加10，202萬元，增長82.7%。

2、支農服務水平明顯提高。信用社努力做到早計劃、早安排、早發放，2004年1月就安排了貸款計劃，一季度貸款基本發放完畢。僅一季度全市累放各項貸款14，652萬元，比上年同期累放增加5，065萬元，其中：“三農”貸款累放9，994萬元，占累放額的68.2%，同比累放增加4，998萬元，改變了過去貸款集中在3-4月份發放的舊模式，既滿足了“三農”所需資金，又提高了信貸資金的利用率。

3、支農服務意識明顯增強。信用社盡量簡化貸款手續，滿足農民的貸款需求。對農戶生產費用貸款，在核定限額內全面實行了信用貸款和農戶聯保貸款方式，及時幫助農戶解決發展生產所需資金。全市累計發放農戶小額信用貸款9，532萬元，占農業貸款的 34.5%。同比增加6，859萬元，增長38.9%。發放農戶聯保貸款2，997萬元，占農業貸款的10.8%，同比增加560萬元，增長22.9%。農戶貸款面由2003年的73%提高到87%。

（二）經營實力明顯增強

一是經營規模明顯擴大。2004年末，梅河口市農村信用社新增各項存款5，305萬元，增長12.8%；新增股本金3，482萬元，增長17.5%；兩項合計比年初增加8，787萬元，增長30.3%；各項貸款余額較年初增加11，494萬元，增長48.3%，實現歷史性的突破。二是經營收入明顯增加，2004年末，各項收入3，456萬元，同比增加1，164萬元，增長50.8%；其中：貸款利息收入2，792萬元，同比增加1，001萬元 ，增長55.8%；三是財務狀況明顯好轉，2004年末，全市軋差盈余314萬元，同比減虧增盈1，029萬元，盈余面由34.7%增長到87%。四是農村信用社發展前景更加光明。預計2005年全市將消滅虧損社。隨著經營規模的擴大，財務狀況的好轉，職工的工資收入大幅度增加，可持續發展能力明顯增強。職工的安全感、穩定性明顯增強，職工工作積極性空前高漲。

（三） 促進了農村經濟發展

1、對農村經濟拉動作用明顯增強。2004年末，全市農村信用社貸款投放量比上年增加額占全市金融機構貸款投放量比上年增加額的90%，對農業貸款額占全市金融機構投放總額的90%，有力地支持了地方經濟發展。

2、提高了農民人均收入水平。大量支農貸款的投放，解決了農民貸款難的問題。抵制了農村高利貸，維護了農民的切身利益。增加了農民收入。全市農民人均年收入3，275元，比上年增加375元，增長12.9%，加快了農村小康建設的步伐。

（四） 抵御風險能力明顯增強

2004年末，梅河口市農村信用社不良貸款余額為2，380萬元，比年初下降8，537萬元，剔除央行票據置換不良貸款7，792萬元，凈下降745萬元，央行票據置換不良貸款收回116萬元，兩項合計共下降861萬元。不良貸款占比為8.82%，較2002年降幅為45.9%；資本充足率由-62.17%提高到28.31%，扭虧增盈幅度不斷加大，財務狀況明顯好轉，抗御風險能力明顯增強。市場定位在重新調整，經營管理逐步規范，農村信用社正沿著持續、穩定、健康的軌道邁進。

二、不良貸款形成的歷史原因

1、信貸資金財政化。梅河口市農村信用社為解決人員工資、熱電廠債券兌付、城市建設，彌補財政資金缺口等原因，向市財政局或由財政局擔保發放貸款2，348萬元，現已全部形成不良貸款，占全市農村信用社不良貸款的21.5%。

2、缺乏市場調研形成的不良貸款。1980-1990年，梅河口市委、市政府牽頭推行一鄉一品，分戶貸款，統一購種、統一購雛，統一定項目、統一定量發展多種經營。全市各鄉、鎮都掀起了以副養農發展多種經營生產的高潮。由于受地理環境、市場變化、種養技術、經營成本等多方面因素的影響和制約。大部分種養戶都以失敗告終，造成不良貸款1，018萬元，占不良貸款的9.3%。

3、企業破產轉制、村集體解體形成的不良貸款。國營企業破產轉制逃廢債使得農村信用社的貸款成為懸空債權。此類逃廢債僅梅河口、海龍兩個農村信用社就達418萬；如：梅河口市化肥廠90萬元；梅河口市造紙廠50萬元；梅河口市印刷廠46萬元；梅河口市砂輪廠75萬元；梅河口市熱電廠64萬元；梅河口市八一化工廠52萬元、梅河口市釀酒廠、市百貨公司等等。

1983年農村集體生產經營體制改革，由原生產隊集體核算，改為分田承包到戶，單戶經營。造成農村信用社村集體不良貸款1，572萬元；1996年全市實行國企改革，原地方國營企業進行翻牌轉制、破產，農村信用社形成的懸空不良貸款2，211萬元。兩項合計占不良貸款34.6%。

4、農戶及個體工商戶長期拖欠形成的不良貸款3，632萬元，占不良貸款的33.3%。一是一些個體工商戶對市場預測不準，不懂經營，不善管理，經營虧損，被迫關停、倒閉、外逃躲債，查無下落形成的不良貸款。二是農戶外出打工、遷居者逐年增加，至今未歸和失去聯系，造成無法清收的不良貸款。三是由于局部區域農業受災，發展的多種經營項目失敗和個別老弱病殘戶，暫無能力償還形成不良貸款。四是由于農村信用社信貸人員違規違紀發放貸款形成的不良貸款。

5、部分地方黨政干部任職期間在屬地農村信用社貸款，后因調轉到異地工作形

成的不良貸款137萬元，占不良貸款的1.3%。

三、清理不良貸款的幾點建議

農村信用社改革是一項長期的系統工程，從調查分析中看出貸款風險主要來自非農大額貸款。不良貸款形成的歷史原因復雜，靠信用社自身不但很難清收，而且清收成本高。因此，提以下幾點建議：

1、免征農村信用社在接收和處置抵債資產過程中的稅費。包括：契稅、印花稅、營業稅、土地使用稅、房產稅；資產過戶、登記、評估、測繪、年檢、交易等各種稅費。

2、 對欠農村信用社貸款的行政事業單位可否考慮實行“五停”，即停止發放一切獎金及福利，停止新購小汽車，停止修建一切樓堂館所，停止各種形式的考察、學習活動，停止單位領導調動或升遷。把清收農村信用社貸款列入政府年度指標考核。

3、對逃廢農村信用社債務的企業，政府應組織相關部門全力配合落實債務，對于企業有償還能力的，必須以現金方式如數償還貸款本息。

4、減少對農村信用社各種名目繁多的行政性質收費，減輕農村信用社負擔。

(作者單位：吉林省梅河口市農村信用聯社)