我國(guó)中小企業(yè)誠(chéng)信缺失的成因及治理策略

摘 要：近年來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)出現(xiàn)了比較嚴(yán)重的誠(chéng)信缺失現(xiàn)象，甚至在一定程度上出現(xiàn)了誠(chéng)信危機(jī)。它不僅影響到我國(guó)中小企業(yè)的健康發(fā)展，也影響到我國(guó)整個(gè)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的穩(wěn)定與繁榮。中小企業(yè)誠(chéng)信缺失已經(jīng)成為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中迫切需要解決的重大理論和現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。本文分析了我國(guó)中小企業(yè)誠(chéng)信缺失的成因，并提出了治理中小企業(yè)誠(chéng)信缺失的具體策略。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 誠(chéng)信 成因治理策略

中小企業(yè)已成為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最活躍的經(jīng)營(yíng)主體，他們的誠(chéng)信狀況在很大程度上體現(xiàn)了國(guó)家的整體誠(chéng)信水平。但目前，我國(guó)中小企業(yè)誠(chéng)信的缺失，已經(jīng)成為當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的一大毒瘤，已在一定程度上造成了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的混亂不安。企業(yè)誠(chéng)信的匾乏，也是我國(guó)中小企業(yè)本身發(fā)展壯大的致命障礙，同時(shí)極大地阻擾社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

一、我國(guó)中小企業(yè)誠(chéng)信缺失的成因分析

1、缺乏強(qiáng)有力的誠(chéng)信法律保障

目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的誠(chéng)信法律體系還處于建設(shè)階段，對(duì)誠(chéng)信經(jīng)濟(jì)運(yùn)行缺少?gòu)?qiáng)有力的保障措施。主要體現(xiàn)在：一是立法不夠完善。我國(guó)至今仍沒有完整、系統(tǒng)、規(guī)范的誠(chéng)信法律，現(xiàn)行法規(guī)中，雖有個(gè)別法規(guī)涉及商業(yè)欺詐、缺德經(jīng)營(yíng)，但懲治力度不夠，對(duì)債權(quán)人的保護(hù)不足。二是執(zhí)法不到位。在判決執(zhí)行上軟弱無(wú)力，案件執(zhí)行率低，對(duì)失信人的處罰不夠。三是訴訟成本高，審理期限長(zhǎng)，受償率過(guò)低，加上案件審理過(guò)程中的各種地方干擾和行政干涉，大大提高了當(dāng)事人利用法律來(lái)保障自身利益的成本，當(dāng)事人往往“贏了官司賠了錢”。這些問(wèn)題使得維持社會(huì)誠(chéng)信的最后防線形同擺設(shè)，守信者不能得到有效保護(hù)，失信者沒有受到嚴(yán)厲制栽，這在客觀上誘發(fā)了人們不講誠(chéng)信和欺詐的風(fēng)氣。

2、“制度缺陷”誘發(fā)尋租行為泛濫

“制度缺陷”主要表現(xiàn)為價(jià)格雙軌制和政策雙軌制，由此導(dǎo)致巨額雙軌價(jià)差，從而激發(fā)中小企業(yè)的尋租行為。表現(xiàn)在大批中小企業(yè)的廠長(zhǎng)、經(jīng)理放下生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而去拉關(guān)系、找后門，爭(zhēng)取特殊政策，尋求保護(hù)傘，用回扣、送禮和公開賄賂等手段獲取好處；中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者憑借關(guān)系倒賣政府批文、額度等，牟取暴利。尋租行為的大量泛濫，使中小企業(yè)中的腐敗活動(dòng)日益猖撅。這種建立在背景、權(quán)力、靠山和金錢關(guān)系等因素上的利益分配機(jī)制，嚴(yán)重?fù)p害中小企業(yè)信譽(yù)和形象，毒化了中小企業(yè)文化和人們心靈。在這種制度缺陷條件下，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者必然會(huì)實(shí)施尋租和反誠(chéng)信行為，往往會(huì)去追逐短期利潤(rùn)。

3、中小企業(yè)誠(chéng)信的文化根基薄弱

我國(guó)是由半封建半殖民地社會(huì)直接過(guò)渡到社會(huì)主義社會(huì)的國(guó)家，在幾千年封建社會(huì)中，人們過(guò)著“日出而做，日落而息，老死不相往來(lái)”的生活。這種自給自足的自然經(jīng)濟(jì)模式以自我為中心，人們之間基本上沒有交換，經(jīng)濟(jì)組織之間基本上也不發(fā)生誠(chéng)信關(guān)系，只有一些調(diào)劑余缺的買賣關(guān)系。這種經(jīng)濟(jì)模式把人們之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系限制在非誠(chéng)信領(lǐng)域。目前，整個(gè)社會(huì)缺乏按誠(chéng)信規(guī)則辦事的文化氛圍，缺乏欠債還錢、承諾兌現(xiàn)的誠(chéng)信意識(shí)。在我國(guó)，誠(chéng)實(shí)守信長(zhǎng)期僅僅作為道德和法律要求的基本原則，卻沒有形成與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相對(duì)應(yīng)的誠(chéng)信制度和誠(chéng)信體系。在商業(yè)社會(huì)行為人受熏陶最深的是儒家文化，而對(duì)中小企業(yè)誠(chéng)信和商譽(yù)的價(jià)值認(rèn)識(shí)不足。踏出家庭圈子，人們之間就存在著較低的信任關(guān)系。這種文化反映到中小企業(yè)中就表現(xiàn)為企業(yè)之間的誠(chéng)信度偏低。

4、社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境差

社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境問(wèn)題主要表現(xiàn)在如下三方面：首先是個(gè)人誠(chéng)信差。組成社會(huì)的個(gè)人誠(chéng)信體現(xiàn)著整個(gè)社會(huì)誠(chéng)信，個(gè)人誠(chéng)信體系是社會(huì)誠(chéng)信體系的核心。由于企業(yè)管理者的潛在意識(shí)決定企業(yè)行為，其失信意識(shí)傳導(dǎo)給企業(yè)，企業(yè)表現(xiàn)出來(lái)必然也是違信。其二是還存在著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的慣性。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)有企業(yè)的資金實(shí)行供給制，資金大多都是由財(cái)政無(wú)償撥付使用的，不必?fù)?dān)心還本付息，盡管有銀行貸款，多數(shù)也是由財(cái)政貼息或財(cái)政資金到位后償付。其三是地方保護(hù)，行政干預(yù)。特困企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)不動(dòng)時(shí)，地方政府要銀行給其“輸血”。商業(yè)銀行為維護(hù)債權(quán)而訴諸法律，往往得到的是法律“白條”，贏了官司不贏錢。銀行申請(qǐng)法院執(zhí)行，個(gè)別地方政府則以“企業(yè)破產(chǎn)影響社會(huì)穩(wěn)定”為由加以阻撓。少數(shù)地方政府的“保護(hù)傘”作用，使失信企業(yè)嘗到“甜頭”，助長(zhǎng)敗德行徑變本加厲。

5、中小企業(yè)信息的不對(duì)稱

隨著社會(huì)分工、專業(yè)化的不斷發(fā)展，使得市場(chǎng)上交易雙方的大多數(shù)信息日益不對(duì)稱。中小企業(yè)內(nèi)部的信息不對(duì)稱同樣會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的失信問(wèn)題。因?yàn)樗姓吆徒?jīng)營(yíng)者之間的信息不對(duì)稱，在公司所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的條件下，易于出現(xiàn)委托——代理問(wèn)題。當(dāng)經(jīng)理不持有公司股份時(shí)，因?yàn)樗姓邔?duì)經(jīng)營(yíng)者的實(shí)際工作不甚明了，經(jīng)理必然就會(huì)選擇風(fēng)險(xiǎn)偏小、收益偏低能短時(shí)見效的項(xiàng)目，而避開風(fēng)險(xiǎn)高、收益高、長(zhǎng)時(shí)才能見效的項(xiàng)目。在僅僅考慮短期利益的一次性博弈或交易中，“理性人”沒有可能有建立信譽(yù)的熱情和動(dòng)力。信息不對(duì)稱使得作為“經(jīng)濟(jì)人”的經(jīng)營(yíng)者有機(jī)會(huì)從個(gè)人利益出發(fā)追求“短、平、快”，卻不按利潤(rùn)最大化原則約束自己的行為。

6、失信處罰力度不夠，失信成本低

由于缺乏專門的誠(chéng)信法律和監(jiān)管體系，以及政府職能的缺位或錯(cuò)位，使我國(guó)對(duì)失信行為的處罰力度小。一方面，大量失信行為得不到懲處，失信成本低。如我國(guó)的《破產(chǎn)法》頒布多年，但誠(chéng)實(shí)破產(chǎn)的企業(yè)少，即使破產(chǎn)或被吊銷執(zhí)照，也可以很快重新注冊(cè)登記，有些是搞假破產(chǎn)，真逃債。對(duì)假冒偽劣商品的打擊、懲處力度也小。另一方面，誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)和個(gè)人，因?yàn)闆]有客觀的誠(chéng)信評(píng)級(jí)制度，也無(wú)法與失信企業(yè)區(qū)分，守信收益低，導(dǎo)致了有些原來(lái)守信企業(yè)和個(gè)人也逐步走向失信。

二、我國(guó)中小企業(yè)誠(chéng)信缺失的治理對(duì)策

1、建立健全中小企業(yè)誠(chéng)信法律和監(jiān)管體系

目前，我國(guó)還沒有專門的誠(chéng)信管理法律，從而使誠(chéng)信的管理難以納入法制化軌道，難以全面展開。在這方面可以借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)。如日本，根據(jù)不同時(shí)期中小企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)先后制定了五十多部有針對(duì)性的法律、法規(guī)，如《中小企業(yè)對(duì)策大綱》、《中小企業(yè)基本法》、《中小企業(yè)現(xiàn)代化促進(jìn)法》、《中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域調(diào)整法》、《中小企業(yè)扶持股份法》等，有效地推動(dòng)了中小企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。因此，為從根本上促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，我國(guó)必須制定專門的中小企業(yè)法律，確立中小企業(yè)的專門管理機(jī)構(gòu)，取消對(duì)中小企業(yè)的多頭管理。政府必須在建設(shè)我國(guó)誠(chéng)信法律和監(jiān)管體系中發(fā)揮積極的主導(dǎo)作用。政府應(yīng)積極建立失信約束和懲罰機(jī)制并監(jiān)督誠(chéng)信行業(yè)的規(guī)范發(fā)展，積極推動(dòng)這方面的立法，要從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制規(guī)范的角度出發(fā)，多方面建立一套規(guī)則和誠(chéng)信管理體系，發(fā)揮制度與規(guī)則在誠(chéng)信監(jiān)督和管理體制中的剛性他律作用。另外，政府需要盡快轉(zhuǎn)變職能，減少缺位和錯(cuò)位現(xiàn)象，提高政府信任度，只有這樣才能真正樹立政府形象，才有利于解決中小企業(yè)誠(chéng)信缺失問(wèn)題。

2、建立和完善全國(guó)性公開的中小企業(yè)誠(chéng)信管理體系信息平臺(tái)

誠(chéng)信管理體系是誠(chéng)信秩序的制度保障，它包括個(gè)人與企業(yè)誠(chéng)信管理體系、資信評(píng)估體系和社會(huì)誠(chéng)信體系等內(nèi)容。借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家誠(chéng)信管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，可以實(shí)行個(gè)人誠(chéng)信實(shí)碼制，使個(gè)人所有誠(chéng)信資料集中于一個(gè)固定的編碼上。充分利用工商、財(cái)政、銀行、質(zhì)檢、審計(jì)、司法部門的現(xiàn)有資料和已有的系統(tǒng)，出臺(tái)強(qiáng)制性的數(shù)據(jù)收集政策，以較低的成本加快建立技術(shù)先進(jìn)、覆蓋面廣、可靠性強(qiáng)、權(quán)威性高、相對(duì)完善的企業(yè)和個(gè)人公共信息數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，政府要制定市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制、失信約束和處罰機(jī)制、誠(chéng)信評(píng)估準(zhǔn)則、評(píng)估方法和管理辦法、數(shù)據(jù)信息的采集和使用辦法等符合市場(chǎng)規(guī)律的誠(chéng)信體系“游戲規(guī)則”。將我國(guó)信息化建設(shè)與誠(chéng)信體系建設(shè)結(jié)合起來(lái)，通過(guò)電子政務(wù)和電子網(wǎng)絡(luò)，建立覆蓋全國(guó)的信息收集、查詢網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，運(yùn)用信息化手段加強(qiáng)誠(chéng)信的監(jiān)督和管理。在經(jīng)濟(jì)與社會(huì)交往關(guān)系中，只要查一下有關(guān)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，某個(gè)企業(yè)或個(gè)人的誠(chéng)信狀況一目了然，使守信者道路暢通，失信者寸步難行。

3、嚴(yán)厲打擊失信者，加大對(duì)失信企業(yè)的處罰力度

從司法和執(zhí)行上落實(shí)法律責(zé)任，通過(guò)加大執(zhí)法力度，建立有效責(zé)任追究機(jī)制和市場(chǎng)退出機(jī)制，使法律真正成為維護(hù)信用關(guān)系、保護(hù)守信人合法權(quán)益、追究失信人違約侵權(quán)責(zé)任的有力武器。針對(duì)目前我國(guó)中小企業(yè)失信的現(xiàn)狀，要在制度上保證“誠(chéng)信”者能夠得到應(yīng)有的回報(bào)，加大對(duì)失信企業(yè)的處罰力度，失信者必須承擔(dān)其行為造成的成本，也就是說(shuō)不僅要受到輿論的譴責(zé)，更要付出經(jīng)濟(jì)上的代價(jià)，甚至追究失信者的刑事責(zé)任，讓失信企業(yè)再也無(wú)翻身的機(jī)會(huì)，使失信者無(wú)立足之地，無(wú)處藏身，真正起到應(yīng)有的警示作用。

4、積極引導(dǎo)和完善中小企業(yè)的內(nèi)部誠(chéng)信管理

企業(yè)是誠(chéng)信的執(zhí)行主體，中小企業(yè)的誠(chéng)信狀況是社會(huì)誠(chéng)信水平的標(biāo)志。每個(gè)企業(yè)要從自己做起，建立企業(yè)誠(chéng)信的自律機(jī)制，制定誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)自我約束的準(zhǔn)則，明白自己的社會(huì)責(zé)任和社會(huì)使命。因此，治理我國(guó)誠(chéng)信缺失的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，就是要積極引導(dǎo)中小企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部誠(chéng)信管理。要引導(dǎo)中小企業(yè)在生產(chǎn)流程、管理流程、營(yíng)銷流程中實(shí)行全過(guò)程的誠(chéng)信管理；要實(shí)施名牌戰(zhàn)略，打造消費(fèi)者信得過(guò)、有競(jìng)爭(zhēng)力的品牌；要在中小企業(yè)中形成講誠(chéng)信、重信譽(yù)的企業(yè)文化；尤其要在產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、客戶管理、營(yíng)銷管理、資金管理、稅務(wù)管理、公共關(guān)系等環(huán)節(jié)嚴(yán)把誠(chéng)信關(guān)；要與銀行、稅務(wù)機(jī)構(gòu)、工商管理部門、經(jīng)銷商、顧客、社會(huì)一道，形成有效運(yùn)轉(zhuǎn)的誠(chéng)信鏈；要在市場(chǎng)中樹立良好的誠(chéng)信形象。因此，現(xiàn)在中小企業(yè)必須正視自身信用意識(shí)、契約意識(shí)薄弱的缺點(diǎn)，努力學(xué)習(xí)現(xiàn)代企業(yè)規(guī)范，樹立誠(chéng)信意識(shí)和法制觀念，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，把誠(chéng)信作為企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基本原則。各企業(yè)只有走合作、聯(lián)合發(fā)展之路，不斷創(chuàng)新，才能在未來(lái)激烈競(jìng)爭(zhēng)中生存和發(fā)展。

(作者單位：湖南女子大學(xué))

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