反洗錢法：斬斷洗錢犯罪毒瘤的利器

受到國內外金融領域和社會各界廣泛關注的反洗錢法草案，4月2 5日首次提請十屆全國人大常委會第二十一次會議審議，開始進入立法程序。這標志著中國高度重視嚴防和打擊日益猖獗的洗錢行為，下決心切斷走私、販毒、貪污、賄賂等犯罪所獲資金的轉移鏈條，并強化反洗錢國際合作，以維護國家經濟安全和社會穩定。

中國經濟健康肌體上的毒瘤

2 0世紀中期以后，世界走私、販毒等犯罪活動日益猖獗，而隨著金融衍生品和科技手段的變化，呈現出洗錢手法越來越專業化、洗錢規模不斷擴大的趨勢。洗錢活動具有嚴重的社會危害性，已成為國際公害。據一些國際組織和專家估計，現在世界上每年的洗錢數量大約相當于世界經濟總量的2％至5％。為此，聯合國通過的有關國際公約明確規定，締約國應將公約確立的洗錢行為規定為犯罪。

近年來，在我國，洗錢活動悄然滋生并越來越猖獗：境外大量“黑錢”以投資等方式進入我國漂洗；境內大量不法收益通過地下錢莊等途徑流出境外；販毒、走私、逃稅、騙稅、偷渡等活動中得到的大量金錢，通過銀行或地下錢莊“洗白”，贓款搖身一變成為合法收入；貪污腐敗分子利用各種渠道清洗和轉移贓款。2004年1年間，中國人民銀行、國家外匯管理局配合公安機關破獲洗錢及其相關案件50起，涉案金額折合人民幣超過40億元。來自央行的消息稱，國際貨幣基金組織曾做過估計，中國每年洗錢數量高達2000億至3000億人民幣，相當于國內生產總值的2％，幾乎相當于225億美元的全年對外貿易順差，反洗錢形勢十分嚴峻。洗錢犯罪毒瘤正在侵蝕中國經濟。人民銀行反洗錢局局長凌濤就指出，伴隨中國經濟的持續增長和國際經貿交往的日益發展，犯罪分子利用我國金融監管體系和其它商業機構組織制度的不完善進行的洗錢活動日益增多，除銀行業外，已經廣泛涉及證券、保險等行業。

洗錢，因其“清洗”行為(掩飾犯罪所得及其產生的收益之非法來源或性質，使之披上“合法”外衣)而掩飾犯罪性質，逃避司法機關的追查和法律的制裁，破壞和威脅著經濟和社會的發展。從目前情況來看，洗錢主要通過金融機構、投資辦產業、購置商品、利用“地下錢莊”和民間借貸等方式進行。其中，為“洗錢”而將巨款存入金融機構，與將其存放在家中相比，從形式上看，好像是為金融機構提供了資金，有利于社會；可實質上，如此巨款之“存人”，僅僅是為了掩人耳目和下一步的快速轉移。這在客觀上破壞了金融市場規律，擾亂了金融秩序，并可引發通貨膨脹、金融危機，甚至經濟危機等。洗錢本身一般不引人注目，又沒有直接被害人，它可在一定意義上“肆無忌憚”地破壞和威脅著經濟和社會的發展秩序。而且，許多洗錢行為是由具有專業水平的特定人土(如熟悉國內外金融法律制度的專業人士)或機構(如專門的洗錢集團)完成或輔助完成。同時，金融機構雖然身處反洗錢的前沿，但作為企業，利潤最大化的追求和對洗錢危害性認識的不足，往往使其反洗錢的積極性和效果受到影響。不僅如此，洗錢還為有組織的犯罪提供資金來源，是有組織的犯罪得以生存和發展的“生命線”。如果沒有通過洗錢技術所獲得的巨額非法收益幫助，黑社會組織、恐怖組織等犯罪組織很可能無法生存，至少其規模的擴大和犯罪的實施都會受到根本性限制。另外，在腐敗日益成為國際公害的今天，“洗錢”越來越多地受到腐敗分子的青睞。他們通過洗錢的方式隱瞞或掩飾其違法所得及其所產生的收益，利用洗錢的方式將犯罪收益轉移到國外，從而逃避法律的追查和制裁。在一定程度上，洗錢已成為保護甚至滋生腐敗的重要手段。

出臺反洗錢法勢在必然

洗錢行為隱蔽復雜，屬危及社會經濟發展的暗流?；仡櫸覈瓴樘幍膸灼鹣村X案件，不難看出洗錢行為對經濟社會的嚴重危害：許超凡、余振東等人的“中行開平支行”洗錢案，涉及挪用公款4．83億美元，資金通過洗錢被轉入到許超凡等人在香港和加拿大的個人賬戶；成克杰洗錢案中，成克杰將受賄所得的4109萬元，通過香港商人渠道，曲線轉入了成克杰指定的賬戶；震驚中外的廈門遠華走私洗錢案，更是涉案人員眾多，涉及金額巨大，案情極為復雜。

目前最有效最重要的反洗錢手段，就是采取法律措施。我國自上世紀90年代初以來，一方面制定了以刑法第191條洗錢犯罪為核心的反洗錢刑事法律規定，另一方面初步建立了以人民銀行制定的《金融機構反洗錢規定》《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》為主體的反洗錢預防監控制度，對預防和打擊洗錢發揮了一定作用。

因此，隨著社會的發展，洗錢對經濟社會秩序的破壞和威脅也越來越嚴重，以前的反洗錢刑事立法已不能完全適應打擊和遏制洗錢及其相關犯罪的需要，因此，有必要進一步修改和完善相關刑法立法。

據央行有關部門介紹，現有反洗錢法規還散落于諸多法律和規定中，尚未系統化，尤其缺乏一部“骨干法”，即專門的反洗錢法；而且洗錢犯罪具有跨行業、跨區域的復雜特點，需要加強部門之間的合作協調，反洗錢監測分析和內控制度也均需要加強。

由于現行法律體系仍不完整，系統性、協調性差，法律級次和效力較低，適用范圍較窄等問題，影響了反洗錢的力度和效果。這就迫切需要制定一部適合我國國情的反洗錢法。

制定反洗錢法，不僅是遏制國內的洗錢犯罪活動的需要，也是進一步加強國際反洗錢合作，共同打擊跨境洗錢活動的需要。

當今，洗錢越來越表現出高度復雜的跨國性。為了逃避司法機關的追查和罰沒，洗錢者往往利用各國主權管轄范圍的限制，將“黑錢”在數個國家之間轉移。由于不同國家和地區在洗錢的管制和制裁的寬嚴上存在差異，特別是有的國家或地區，不僅沒把洗錢活動規定為犯罪，而且還存在有利于洗錢的嚴格的銀行保密制度，致使大量“黑錢”被轉移到這些國家或地區清洗。洗錢的現金性品性也決定了“黑錢”被轉移到金融市場與信用制度欠發達的國家或地區。

面對洗錢的日益跨國性發展，依靠一國的力量難以遏制和打擊跨國洗錢行為，由于我國現行法律法規中缺少反洗錢國際合作等內容的規定，直接影響著預防、監控和打擊洗錢行為的成效。

出于形勢需要，我國當前正在全力加入“金融行動特別工作組”(FATF)，并積極推動歐亞反洗錢／反恐融資小組(EAG)區域反洗錢建設和參與其他國際反洗錢合作。

1989年成立于巴黎的FATF，是反洗錢和反恐融資領域最著名的國際組織，其制定的反洗錢40項建議和反恐融資9項特別建議是反洗錢和反恐融資的權威性文件，已得到國際貨幣基金組織、世界銀行等國際組織和130多個國家、地區的承認。

加強反洗錢國際合作，履行我國已加入相關國際公約規定的義務，是我國反洗錢工作的承諾。2005年1月，FATF的33個成員已一致表決同意接納我國為觀察員，標志著我國反洗錢國際合作邁出了重要一步。

根據上述形勢，全國人大常委會委員長會議決定委托預算工作委員會組織起草反洗錢法。2004年3月反洗錢法起草工作全面啟動，并于2005年8月完成了草案征求意見稿，經廣泛征求意見后，形成了此次提請審議的反洗錢法草案。草案有以下引入注目的新看點：

看點之一：引入客戶身份識別制度

虛假銀行賬戶、股票賬戶很容易被犯罪分子當作洗錢工具。在我國一些操縱股票案中，幕后莊家往往借用他人賬戶來達到高度控盤的目的，混淆監管部門的視線。

客戶身份識別制度是反洗錢預防制度的第一道關口。為在犯罪所得進入交易領域之初建立客戶身份與資金、交易的對應關系，為今后辨別資金的真實性質和交易的真實目的、追查實際所有人和受益人打下基礎，草案中令人注目地引入了身份識別制度。

草案要求金融機構、特定非金融機構建立客戶身份識別制度，審慎識別、核實和登記客戶及其代理人、受益人的身份信息，并不得為身份不明的客戶提供服務。

為充分利用反洗錢機制反腐敗，草案特別規定應當對符合一定條件的公職人員重點進行身份識別和賬戶、資金往來情況的監測。

為了給識別客戶身份創造可行的條件，草案規定金融機構、特定非金融機構在進行客戶身份識別時，可以向公安、工商等部門核實客戶的有關身份信息。

出于給反洗錢信息的分析、調查和偵查提供資料依據的考慮，草案還規定應當將客戶身份資料和交易信息保存一定期限。根據我國刑事追訴時效規定，并參考國際通行規則，草案規定客戶身份資料自業務關系結束后、交易信息自交易關系結束后至少保存5年，涉及可疑交易的，至少保存20年。

看點之二：大額和可疑金融交易須報告

非法資金流動一般具有數額巨大、交易異常等特點。大額和可疑交易報告制度，通常被視為反洗錢預防監控制度的核心。

草案引入了大額和可疑交易報告制度，要求金融機構、特定非金融機構對數額達到一定標準、缺乏明顯經濟和合法目的的異常交易應當及時向反洗錢信息中心報告，以作為發現和追查違法犯罪行為的線索。

據介紹，多數國家在法律中對大額交易規定了數額的下限，對限額以上的資金交易須向國家金融情報機構報告。此外，為限制現金在經濟、社會生活中的使用范圍，各國在反洗錢法律制度中，都規定一個大額現金交易標準，凡超過這一標準必須使用銀行轉賬或支付系統，并要報告。

可疑交易的標準設定比較復雜，有的國家在法律中只規定原則性的標準，具體標準則由法規、規章或行業指引來規定。目前一些國家采取了對交易進行以風險為基礎的評估方式。

中國人民銀行已發布并實施的《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，已引入了這一制度。現行法規也設定了“大額”和“可疑交易”的標準，以人民幣為例，以下三種情形下屬于人民幣大額交易：法人、其他組織和個體工商戶之間金額100萬元以上的單筆轉賬支付；金額20萬元以上的單筆現金收付，包括現金繳存、現金支取和現金匯款、現金匯票、現金本票解付；個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉等交易。

看點之三：某些資金交易量大的高風險非金融機構也成為報告主體

作為現代社會資金融通的主渠道，銀行、證券、保險等金融系統是洗錢的易發、高危領域。但金融機構并不是洗錢的惟一渠道，隨著金融監管制度的不斷嚴格和完善，洗錢逐步向非金融機構滲透。

持有大量現金，對犯罪集團來說是件極其危險的事情。因此，有些犯罪分子就通過購買珠寶、古玩以及貴重藝術品等，以此為載體轉換現金形態，同時也便于走私和變現。

當前為應對日益復雜和猖獗的洗錢活動，各國都擴大了大額和可疑交易報告的主體范圍。一些高風險、資金交易量大的非金融機構和職業也成為報告主體，如律師、會計師與稅務咨詢師、房地產代理商、高檔商品(包括寶石與貴金屬、藝術品等)拍賣交易商、賭博經營商等。

為此，提請審議的反洗錢法草案不僅規定銀行、證券、保險等金融機構是反洗錢義務主體，還規定房地產銷售機構、貴金屬和珠寶交易機構、拍賣企業、律師事務所、會計師事務所等特定非金融機構也應承擔預防、監控洗錢的義務。

草案規定，除了金融機構，特定非金融機構也應建立反洗錢內部控制制度，設立反洗錢專門機構或指定專門負責人員，并進行反洗錢培訓和宣傳工作。

看點之四：國務院反洗錢行政主管部門有權進行反洗錢調查

洗錢行為主要依賴于資金的劃撥、轉移，隨著支付結算技術手段的不斷發展，資金的劃轉和提取，無論是境內還是跨境，都非常便捷和迅速，尤其是跨境劃轉，一旦得逞，犯罪資金將難以被監控和追繳。

為有效解決緊急情況下犯罪資金轉移、外逃等問題，草案規定了國務院反洗錢行政主管部門有權進行反洗錢調查，并可采取詢問、查閱、復制、封存和臨時凍結等措施。

同時，為避免權力濫用，保護單位和個人的合法財產權利，草案嚴格規定了部分調查措施的行使條件、主體、批準程序和期限：一是只對可能被轉移、隱藏、篡改或者損毀的文件、資料才能進行封存，對涉案賬戶資金有可能轉移至境外的，才可采取臨時凍結措施；二是只有國務院反洗錢行政主管部門才可以采取臨時凍結措施，并且必須報經國務院反洗錢行政主管部門主要負責人批準；三是臨時凍結以7日為限，凍結后7日內決定是否將案件移送公安機關，如不移送，應立即解除臨時凍結措施。

負責接收、分析和移送反洗錢相關信息的反洗錢信息中心是反洗錢預防監控和刑事打擊的橋梁，是開展反洗錢工作的重要機構。草案規定，國務院反洗錢行政主管部門應當設立反洗錢信息中心。中國人民銀行已于2004年建立了我國的金融情報中心——反洗錢監測分析中心。

看點之五：反洗錢措施適用于反恐融資

“反恐融資”是反洗錢整體工作的一個組成部分。鑒于世界上恐怖主義犯罪活動日益猖獗，通過反洗錢機制發現并切斷恐怖主義融資渠道成為各國反洗錢工作的一項重要任務。當前在中國，“反恐融資”也已成為反洗錢漫畫：洗了才能吃。新華社發工作的重點任務之一。為此，草案特別指出本法所規定的反洗錢措施同時適用于預防監控資助恐怖主義的活動。

自“9．11”事件后，國際上最具影響力的反洗錢國際組織——金融行動特別工作組就提出了關于“反恐融資”的8條新建議，專門打擊和切斷支持恐怖行為的資金鏈條。

我國對反洗錢的態度和立場歷來十分鮮明和堅決，當前也致力于反恐融資工作，并明確了一些重點打擊地區和范圍，并于2004年作為創始成員國發起成立了“歐亞反洗錢與反恐融資小組”(EAG)。

鏈接：

我國近幾年的幾宗典型洗錢案

許超凡等人洗錢案中國銀行廣東開平支行前行長許超凡與其兩位繼任者余振東、許國俊等人利用職權，在9年內貪污挪用公款4．83億美元，是建國以來我國最大的監守自盜案。被盜資金通過洗錢被轉入許超凡等人在香港和加拿大的個人賬戶。

許超凡等人的洗錢流程簡述如下：許犯將貪污挪用款項以投資的名義投入開干滌綸集團新建廠，再利用公司間資金往來的方式經該廠的銀行賬戶轉賬至許犯設立并控制的香港潭江實業有限公司，進而通過香港潭江實業有限公司將資金以公司經營所得的形式轉至香港或海外的其他賬戶。

成克杰洗錢案

曾任廣西壯族自治區政府主席、全國人大常委會原副委員長成克杰因受賄罪被執行死刑，這是新中國歷史上因經濟犯罪被處以極刑的職位最高的領導干部。成克杰利用張靜海等不法分子采用非常隱蔽的手法來清洗黑錢，其洗錢途徑簡述如下：成克杰將受賄所得4109萬元交給香港商人張靜海，張靜海利用香港公司的名義，將款項轉入成克杰以其情婦李平的名義在香港注冊的一家空殼公司，該空殼公司通過做假賬，以繳納企業所得稅和個人所得稅為代價將資金洗白，并轉入成克杰指定的銀行賬戶。

廈門遠華走私洗錢案

震驚中外的廈門遠華走私洗錢案，涉案人員眾多，涉及金額巨大，案情極為復雜，造成的影響極為惡劣。賴昌興等人的洗錢流程如下：走私集團販賣物資所得大量人民幣現金收入——現金存入地下錢莊并勾結定點銀行接收保管支付——地下錢莊勾結跨境洗錢集團付匯給境外合伙人或地下錢莊勾結境內貿易公司付匯給境外合伙人——境外合伙人按地下錢莊要求付匯給走私集團境外賬戶。

汪某投資企業洗錢案

廣州市珠海區人民法院于2004年3月審理并判決了國內首宗洗錢罪案件，案情簡述如下：長期在加拿大、香港以及廣東從事毒品販賣活動的區某將毒資折合港幣約600萬元，由香港入關帶回廣州，汪某負責接應。區某將港幣520萬元(折合人民幣550萬元)作為投資購得廣州某木業公司60％的股權，并擔任法定代表人，負責公司財務。汪某出任公司董事長，每月領取5000元以上的工資，負責公司對外聯絡事宜，并收取區某贈送的一輛奔馳小汽車。區某通過該公司掩飾、隱瞞其違法所得的來源和性質，再從該公司將資金轉出使毒品犯罪的違法所得轉為合法收益。2003年3月區某販毒案告破，區某、汪某被依法逮捕。經法院審理認定，被告人汪某犯洗錢罪被判處有期徒刑1年6個月。

名詞解釋：洗錢

“洗錢”一詞，首現于20世紀20年代。美國芝加哥的一個犯罪集團，利用投幣式洗衣機，把非法贓款當作洗衣所獲的收益一同申報納稅，從而將其變為合法經營收入。洗錢，是嚴重的經濟犯罪行為，它采用轉換、轉讓、轉移、獲取、占有、使用等方式隱瞞和掩飾犯罪所得及其收益的來源和性質，以使其犯罪所得表現合法化。近年來，隨著走私、毒品、貪污賄賂等犯罪不斷發生，非法轉移資金活動大量存在，不僅破壞著我國金融秩序，而且危害到經濟安全和社會穩定。