商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險及對策

　　[摘要]經(jīng)過幾年的改單和轉(zhuǎn)變，城市商業(yè)銀行的各項(xiàng)工作已向前邁出了一大步，但由于歷史等諸方面的原因，仍然存在著嚴(yán)重的信貸風(fēng)險，不良資產(chǎn)的比例居高不下，本文就此展開討論。
　　
　　一、目前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的狀況
　　
　　為了促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在一些城市由城市信用社股份有限公司改制組建為城市商業(yè)銀行，從事銀監(jiān)分局批準(zhǔn)辦理的金融服務(wù)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行組建后，在信貸資金投放上，突出了地方銀行特色，有力推進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是通過對某市商業(yè)銀行審計發(fā)現(xiàn)問題的分析，其面臨的信貸風(fēng)險不容忽視，應(yīng)密切關(guān)注。主要存在以下幾方面的問題：
　　(一)貸款“三查”制度不嚴(yán)格，向欠資欠息企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放大額貸款，致使貸款收回困難。這些關(guān)聯(lián)企業(yè)法人代表均為同一人，本息數(shù)額累計高達(dá)上千萬元，并且中間辦了多次轉(zhuǎn)期換據(jù)手續(xù)，形成嚴(yán)重的信貸風(fēng)險。
　　(二)擔(dān)保單位不合規(guī)定違規(guī)放貸。有些貸款單位為行政事業(yè)，貸款單位和保證單位不僅是同一法人，而且保證單位還是學(xué)校，違反了《中華人民共和國擔(dān)保法》第九條“學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得為保證人”的規(guī)定。
　　(三)貸款五級分類不準(zhǔn)確，掩蓋不良貸款。發(fā)放貸款造成分類不準(zhǔn)確的原因，就是為了完成上級和有關(guān)部門確定的不良貸款占比和不良貸款純降率，并進(jìn)行人為調(diào)節(jié)。
　　(四)存在政府協(xié)調(diào)督促銀行貸款給企業(yè)的情況。某筆貸款300萬元，至審計時已逾期318天，經(jīng)核實(shí)，此筆貸款是由縣財政局承諾，該局承諾：“如到期該公司未償還所欠借款，可以從我單位財政存款賬戶扣除資金還貸”，承諾書上財政局長、主管副縣長和縣長均簽了字，但未兌現(xiàn)承諾，貸款本息至今沒有收回。
　　(五)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)能力差，有些抵債資產(chǎn)已有賬無實(shí)，全部損失，存在較大的潛虧風(fēng)險。
　　
　　二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范策略、風(fēng)險預(yù)警與防范制度
　　
　　針對上述商業(yè)銀行存在的突出問題，為確保商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和良性發(fā)展，防范和化解各種經(jīng)營風(fēng)險，從而以雄厚的資金實(shí)力和較強(qiáng)的發(fā)展后勁，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的較快發(fā)展，提出以下建議：
　　(一)加強(qiáng)對客戶授信的風(fēng)險管理，注意控制貸款集中風(fēng)險和關(guān)聯(lián)交易。要嚴(yán)格落實(shí)《商業(yè)銀行授權(quán)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》，建立授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查制度，全面落實(shí)信貸風(fēng)險管理的崗位職責(zé)，有效防范對集團(tuán)客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭授信、過渡授信和風(fēng)險過度集中的問題，杜絕少數(shù)企業(yè)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)通過各種手段套取多家銀行信貸資金。
　　(二)做好貸款五級分類工作。認(rèn)真、扎實(shí)做好貸款五級分類工作，切實(shí)加強(qiáng)對不良資產(chǎn)的監(jiān)測和考核，重視通過主觀努力實(shí)現(xiàn)不良貸款“雙降”的目標(biāo)。按照“提高貸款五級分類的準(zhǔn)確性——提足撥備——做實(shí)利潤——資本充足率達(dá)標(biāo)”的管理思路，加強(qiáng)貸款五級分類管理，全面提高五級分類管理的真實(shí)性和規(guī)范性。
　　(三)對貸款風(fēng)險管理手段進(jìn)行創(chuàng)新。一是加強(qiáng)對貸中監(jiān)管，對擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物實(shí)行跟蹤檢查、評估。如果擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物發(fā)生了大的改變，要么改變貸款計劃，要么改變擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物。同時對抵債資產(chǎn)要加強(qiáng)管理，實(shí)行公開拍賣，提高變現(xiàn)能力，盡量減少損失。二是建立法人和自然人的資信信息庫。實(shí)踐證明它對約束法人和自然人的信用行為和規(guī)范信用秩序起到了很好的作用。有利于掌握自然人和法人的資信狀況，根據(jù)其歷史信用狀況是否給它貸款或開展其它業(yè)務(wù)。三是完善貸款合同附件制度。即商業(yè)銀行根據(jù)客戶的不同貸款需求和性質(zhì)而訂立源于對該業(yè)務(wù)所做的大量細(xì)致的調(diào)查研究，對可預(yù)見和不可預(yù)見的風(fēng)險都做出詳細(xì)的規(guī)定，從而做到將風(fēng)險限定在盡可能小的范圍內(nèi)。四是建立和完善早期預(yù)警信號、經(jīng)營狀況的早期預(yù)警信號、企業(yè)與銀行關(guān)系的早期預(yù)警信號、管理人員的早期預(yù)警信號等預(yù)警機(jī)制，做到盡可能早地控制風(fēng)險。
　　(四)倡導(dǎo)和培育風(fēng)險管理文化。風(fēng)險管理文化是一種融合現(xiàn)代化商業(yè)銀行經(jīng)營思想：風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于一體的文化力量，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。培育風(fēng)險管理文化，就是倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險意識，樹立囊括各個部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念。無數(shù)的事例告訴我們，建立科學(xué)的風(fēng)險管理理念比識別和風(fēng)險評估更重要。國際上不少金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險控制不當(dāng)造成倒閉的案例中，原因往往并不是因?yàn)樗狈︼L(fēng)險控制的機(jī)制，而主要是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的風(fēng)險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念和營造濃厚的風(fēng)險文化至關(guān)重要。要通過廣泛的風(fēng)險教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險預(yù)計來培育所有人員對風(fēng)險的敏感和了解，并將風(fēng)險意識貫穿到所有人員的自覺行動中去。另一方面在對經(jīng)營管理中的風(fēng)險作深入研究的基礎(chǔ)上，形成系統(tǒng)的風(fēng)險控制制度和獎懲制度，讓每一位員工認(rèn)識自身的工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，形成防范風(fēng)險的第一道屏障。同時使風(fēng)險策略具備靈活性，以適應(yīng)市場不斷變化的需