銀行官員公款“博彩”毀前程

安徽阜陽市一位年輕的銀行副主任挪用80多萬元稅款用于“博彩”，事發后，他拋妻棄子潛逃外地。

在有關方面的努力下，犯罪嫌疑人最終投案自首。但是，他所挪用的80多萬元公款，只追回了近20萬元。當此之下，有關辦案人員在審視這起案件時，既為年輕有為的銀行副主任自毀前程而扼腕嘆息，同時更為銀行監管出現漏洞而深刻反思。

彩票的魔力緣何讓銀行副主任如此瘋狂？嚴密監管之下的金融系統緣何仍然有空子可鉆？

銀行副主任神秘失蹤

2005年12月1日早8時，阜陽市某銀行潁州支行潁河東路分理處（以下簡稱潁河東路分理處）來了兩位特殊的客人——分理處主持工作的副主任張海的父親和妻子。張父一進門便問：“張海來上班了嗎，他昨晚一夜未歸！”

營業員們都說沒有見到。管內勤的副主任王東連忙撥打了張海的小靈通和手機，結果發現都是關機。想到上午9點行里有會議，他又把電話打到行里，行里稱張海并沒有去開會。

這時，王東聯想到前幾日地稅部門電話詢問上個月稅款為何沒到庫（金庫）的情況，他意識到事情的嚴重性，立刻給支行打了電話。不一會兒，支行派人全面清點了張海辦公室的稅收繳款書，驚訝地發現，從2005年10月19日到11月30日張海經手收取的79萬余元稅款竟然沒有入庫。

2005年12月2日，該銀行潁州區支行向阜陽市潁東區人民檢察院報了案。

據張海家人和同事反映，張海出走前沒有任何異常跡象。出走前一天的中午，他還和朋友一起吃飯，下午正常上班，只是比平時早走了一會。據另一位同事反映，11月30日晚8點多鐘看到張海拎著一個袋子從分理處辦公室出來。整個案件變得撲朔迷離。

31歲的張海出身干部家庭，父親是一位銀行退休干部，哥哥、姐姐都在金融部門工作。1998年退伍后，張海被安排在銀行工作，先后擔任柜臺出納、會計等職務。由于他工作突出，25歲便擔任潁河東路分理處副主任并主持全面工作。

1999年，張海所在的潁河東路分理處與阜陽市某區地稅局（以下簡稱地稅局）達成協議，由地稅局在其征稅大廳專設一節代收款柜臺。每月1日至10日為納稅申報期，潁河東路分理處工作人員與大廳開票員同時辦公，上門代收稅款，之后上劃人民銀行入國庫。幾年來，兩家一直合作很好。因為有了地稅局這個存款大戶，潁河東路分理處的業務量在支行年年領先，張海也因此受到各種表彰。

為什么一個年紀輕輕、很有前途的主任會突然出逃，而且種種跡象表明是有備而逃，這其中到底有什么隱情？辦案人員決定從外圍尋找答案。

挪用稅款真相大白

隨后的調查表明，張海正是造成79萬稅款不翼而飛的幕后“黑手”。

張海從2004年下半年開始負責收取、劃解稅款工作。因為人員少，他常常是一人上門代收稅款。在征稅期，地稅局大廳開票員用電腦開出完稅證以后交給納稅人，納稅人到銀行代收款柜臺交納稅款。同時，地稅局開票員還要開出與完稅證相對應的通用稅收繳款書，將其中的三聯交給張海，一聯在收款時蓋上潁河東路分理處的現金收訖章后退給開票員，一聯在稅款上劃到支行時加蓋潁河東路分理處的業務公章，再由支行加蓋業務公章后通過同城票據交換將款劃到阜陽市人民銀行金庫，同時該票據留做人民銀行記賬用，余下的一聯則隨同上一聯一起報送人民銀行，由人民銀行蓋章后作為回執退還地稅局，地稅局憑回執聯與開票員手里的那一聯相核對，以完成對稅款入庫情況的監控。當此之下，只有在第一個環節代收款上有現金出入，其余的環節只是票據業務的轉換，整個流程環環相扣，看似無懈可擊。

可是，張海漸漸地發現了其中的漏洞：地稅局開票員手里的一聯與劃解到人民銀行的那一聯通用稅收繳款書只要不碰面，收款與上劃無人監管，那么收多少款、上劃多少款都由自已掌握，只要延長上劃時間，就可以占用部分稅款。對于地稅局而言，只要保證當月稅款當月劃走，至于早一天晚一天劃，他完全可以用主任的身份以種種理由搪塞過去。按照規定，稅款要在當日或次日上劃，代收行不設稅款賬戶。但是為了用款方便，張海違反規定，先后以其本人及其家屬的名義，開設個人賬戶以存放其所占用的稅款。同時，他利用主任的身份，把營業員的現金收訖章蓋在稅收繳款書上，從而把人人皆知不能動用的稅款“活用”了起來。

查清這些事實后，專案組經批準立即對張海立案偵查并上網通緝。同時，專案組分成三個小組：一組進駐銀行，全面清查張海經手收取的稅款和入庫情況；一組做其家人及親友的思想工作，宣傳法律政策；一組運用科技信息，收集外圍線索，摸排其可能的落腳點。

專案組人員調取了2005年1月至11月地稅局開出的9000多份稅收繳款書，將稅收繳款書上的現金收訖時間與代收行的上劃稅款時間及人民銀行稅款入庫時間進行核查，逐筆勾對。通過對賬，專案組查出，張海收款不及時入庫，壓票壓款三五天或十天半個月，再以后款抵前款的辦法實現占用部分公款。

至此，銀行副主任挪用稅款的“真相”浮出了水面。

沉迷 “博彩”妄想發財

2006年1月，最高人民檢察院和公安部聯合部署了追捕在逃職務犯罪嫌疑人專項行動，專案組加大排查力度，并且通過網絡向社會公布舉報電話。2月底，辦案人員把信息逐步匯攏，漸漸地縮小范圍，鎖定目標。

高壓態勢下，東躲西藏的張海也是惶惶不可終日。被無形的恐懼包裹著的他深感無路可逃。想到年近七旬的父親和年幼的兒子，張海思考再三，于2006年3月3日帶著僅剩的4萬多元投案。

據張海供述，2000年，阜陽市剛開始有彩票。最初，張海花10元、8元買彩票，偶爾也小有收獲，這讓他沾沾自喜，同時也讓他更加迷戀上了彩票。每次中獎后，張海都感到自己找到了一條可以發財的捷徑。

苦于資金的限制，張海一直小打小鬧，始終沒有通過“博彩”實現快速致富。他做夢都想著能夠獲得大筆資金去買彩票、中大獎。

直到去地稅局上門代收稅款后，張海覺得改變人生的機會來了。他很快打起了稅款的主意。有了充足的資金后，張海認為可以在彩票上好好地搏一把了。

在嘗試了幾次占用稅款的甜頭后，張海的膽子越來越大。2005年3月，當福利彩票3D玩法出臺后，在十天之內，張海用手中的稅款在彩票投注點合計購買15萬多元彩票，平均每天要買一萬余元，他把賭注全部押在了彩票上。也從一次幾元到幾百元到上萬元，投入越來越大，想翻本的欲望也越來越強，原本不低的薪水已經不能滿足他。為了籌集資金，張海向做生意的朋友借款10萬元，結果僅一個月的時間，10萬元又全部落空。面對失敗他不甘心，2005年5月，他以工資卡抵押貸款2萬元，購買體彩結果又是血本無歸。

面對彩票的誘惑，原本有所收斂的張海，再次把黑手伸向了自己收取的稅款，并且一發不可收拾，一次購買彩票超過6萬元。2005年10月底至11月的一個多月時間里，張海購買福彩3D玩法彩票40余萬元，不到一年時間累計購買彩票70余萬元。期間，他也有所收獲：在2005年10月中了一次20萬元的大獎，但是這遠不能填補他的虧空。

為了防止東窗事發，張海用后款抵前款的方法企圖蒙混過關，同時，他還夢想有朝一日能中500萬元大獎，不僅可以還上欠款，而且自己挪用公款的事也會神不知鬼不覺。

令張海沒有想到的是，沒等到他的美夢成真，地稅局便電話催問為何稅款仍未入庫。此時，張海意識到事情就要敗露了，填平近80萬元的稅款漏洞，對于年薪不足2萬元的他來說，已經遠遠超出了他的能力。

想到這些，張海絕望了。為了逃避處罰，他開始為出逃做準備。2005年11月25日至11月29日，他從用于存放稅的私設賬戶里陸續取出25萬余元放在辦公室，在11月30日晚還了朋友10萬元借款后，他又返回單位取款。當晚10點鐘，張海帶著最后的15萬多元乘火車開始了逃亡生涯。

出逃后，張海先后躲在桂林、泉州、東莞等地的民房出租屋里，每天除了買彩票、打游戲就是看電視、睡覺，這期間他又買了八九萬元的彩票，但是仍然一分錢未中。直到投案自首的這一天，張海方才發現自己已經陷得太深。

案件反思：賭徒心理和監管漏洞

采訪中，張海告訴記者，他在買彩票時始終有一個“信念”，那就是自己遲早能夠中一等獎。

辦理張海案件的檢察官認為，張海的這種“信念”，是一種典型的賭徒心理的膨脹。他不去理會中獎的幾率，總是覺得哪怕只有一個中獎者，就應該是自己。即便屢屢碰壁，他也只是感覺運氣還沒到。

這位檢察官指出，我國彩票業更多的是為了福利公益事業籌款，因此返獎率遠遠低于國外的水平。存著幫助福利公益事業的心思，偶爾買一點并不是壞事，但一定要有“勝亦欣然敗亦喜”的氣度。事實證明，大多數中獎者都不是把彩票作為投資的人。

此外，張海挪用公款也給銀行造成了慘痛的損失。除了造成人們對銀行誠信度與安全度評價下降等間接損失外，目前，銀行方面只挽回直接經濟損失近20萬元，還有近60萬元的損失無法追回。

金融人士指出，從張海挪用公款案可以看出，財務制度的漏洞以及不嚴格落實制度使得犯罪分子有了可乘之機。當此之下，其間暴露出的問題值得深思。他具體提出建議，金融部門首先要對掌管公款人員加強教育，提高其思想覺悟，消除僥幸心理；其次要完善規章制度，杜絕一人操作，嚴格《會計法》《審計法》《現金管理條例》等法律法規，對容易出現問題的環節建立相應的防范措施；最后，要加強監管，尤其要重點加強對專項資金的票據管理，避免個別單位專款失控，徹底做到以案為鑒，警鐘長鳴。

目前，犯罪嫌疑人張海涉嫌挪用、貪污公款一案已經偵查終結，正在移送審查起訴。（文中人物為化名） （本文拒絕任轉載）