外匯理財(cái)該不該避稅

“免稅”曾是許多銀行剛推出外匯理財(cái)產(chǎn)品時最誘人的賣點(diǎn)之一。然而，近段時間，有讀者反映，購買時不知需要繳稅，領(lǐng)取收益時卻被扣除了利息稅；有的讀者則覺得納悶，為什么有的產(chǎn)品不扣稅，有的產(chǎn)品卻要扣稅，難道納不納稅全憑銀行一張嘴？

同銀行規(guī)定不同

讀者王先生于2003年在建行購買了一份三年期的外匯理財(cái)產(chǎn)品。前幾天產(chǎn)品到期，他去領(lǐng)取本金和收益時，發(fā)現(xiàn)收益比當(dāng)初約定的比例少了一點(diǎn)。工作人員解釋說，收益中扣除了一部分利息稅。他覺得奇怪，過去在交行購買外匯理財(cái)產(chǎn)品時，并沒有扣除任何稅金，為什么不同銀行規(guī)定不同呢？

向各家銀行了解發(fā)現(xiàn)，各行操作確實(shí)不同。比如：

中行和交行的工作人員明確表示所有產(chǎn)品不扣稅；

工行的產(chǎn)品介紹雖表明所有預(yù)期收益均含稅，稅款卻由個人自理；

農(nóng)行表示迄今為止都由個人自理，將來再視政策變化而定；

建行的產(chǎn)品則每期都有不同，比如11月30日剛結(jié)束的一期是客戶自理，其他產(chǎn)品則有些是銀行代扣代繳，有些是個人自理。

稅法規(guī)定，個人所得稅中有一個稅目是“股息紅利所得”，應(yīng)繳納收入所得20%的稅款。按照這一規(guī)定，外匯理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)生的收益也應(yīng)該由銀行代扣代繳所得稅。但是，在實(shí)際操作中，各家銀行的情況為何會有巨大出入，絕大多數(shù)銀行都不執(zhí)行呢？

“客戶自理”現(xiàn)狀

工行外匯理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人解釋說，客戶在工行購買理財(cái)產(chǎn)品的收益要分成兩部分。一方面，其資金在認(rèn)購日到起息期之間屬于存款性質(zhì)，稅務(wù)部門僅明確規(guī)定銀行要代扣代繳利息稅，所以，這段期間產(chǎn)生的存款利息要扣除利息稅；另一方面，資金進(jìn)入起息期之后就不再是存款的性質(zhì)，而稅務(wù)部門并未要求銀行代扣代繳這部分收入的稅款。因此，盡管產(chǎn)品介紹中明確說明所有預(yù)期收益都是含稅的，各銀行出于競爭需要，并不會主動代扣代繳，而是要求客戶自理，以免降低本行產(chǎn)品的收益率，失去對客戶的吸引力。至于“客戶自理”，各銀行的工作人員普遍反映，據(jù)他們所知，實(shí)際上幾乎不會有人事后主動向稅務(wù)部門申報(bào)納稅。

據(jù)悉，目前尚無信息表明管理部門近期將對所有理財(cái)產(chǎn)品統(tǒng)一稅目并要求銀行代扣代繳所得稅。這意味著，銀行各行其政的局面還會持續(xù)一段時間，市民在購買外匯理財(cái)產(chǎn)品時最好多問一句“是否繳稅”，才能避免將來領(lǐng)取收益時失望。

摘自《金融投資報(bào)》(四川)2006.12.13