關于商業銀行發展小企業信貸業務的幾點思考

小企業的迅速崛起及不斷發展壯大是我國改革開放以來經濟發展中最為引人矚目的現象之一。小企業正以其靈活的機制、明晰的產權結構、有效的激勵約束機制顯現出巨大的活力，已成為國民經濟重要的增長點。

隨著金融市場的迅速發展，大客戶直接融資渠道不斷擴大、議價能力不斷加強，對銀行貢獻度下降速度比預計加快，商業銀行通過依托大客戶維持高速增長的局面難以再現。而小企業市場資源豐富、發展潛力巨大，對銀行的貢獻度隨著銀行風險控制能力的增強正在逐步上升，并日益成為銀行調整結構、增加競爭力、實現穩定發展的戰略選擇。然而長期以來，在小企業融資問題上，“企業資金短缺、商業銀行惜貸”現象卻是普遍存在。如何解決好這個問題對于小企業及商業銀行的發展都至關重要。

一、小企業貸款困難的原因，不僅受銀行信貸政策的影響，還受到企業自身因素的影響

(一)銀行信貸政策的影響

1．擔保問題還未解決

抵押、擔保難落實，企業融資成本高。由于小企業自身抵押物不足，企業間擔保難尋，抵押及擔保手續多、有效期短、收費較高等原因，許多小企業無法落實銀行要求的抵押、擔保，無法獲得貸款。

2．原有大中型企業的信貸操作流程難以適應小企業特點

我國商業銀行傳統模式不論是大小客戶，從其申請到發放貸款，都執行相同的操作模式，這一系列的操作流程少則一個月，多則超過兩個月。而小企業貸款需求具有“急、頻、少、高”的特點，小企業與銀行合作，更多的是看重銀行業務運作效率和能否得到充分的信貸支持，而對貸款利率的敏感性普遍不高。而我國商業銀行目前還沿用大客戶的信貸操作流程、審批模式、沒有單獨設計小企業特點的差別化信貸操作流程，很難滿足小企業“急、頻”的融資需求。

3．信貸人員規避個人責任增加了推進小企業貸款的難度

目前，銀行在決策過程中實行審批主責任人制。這將大大提高信貸經營人員的謹慎程度。從長期來看，對于防范風險是有益處的，但小企業貸款風險高于大中型企業，銀行若在信貸責任追究上不加以區別，勢必形成利益與責任不對稱，使信貸人員產生恐貸、懼貸心理，而規避小企業貸款。

(二)企業自身因素影響

1．企業缺乏規范經營、管理能力

不少小企業屬于“家庭式管理”，一人獨斷的家長作風，個人作用過分突出，自我約束力較差；經營方式粗放、重視規模擴張；輕風險控制；經營隨意性大、經常會不斷追求經濟熱點；業務穩定性較弱、投機性和經營風險較高。有的企業迷信所謂的資本運作，不發展自身的主業，而忙于并購或上市，或把有限的資金跨行業投向房地產甚至高風險的證券市場，造成極大的風險隱患。

2．企業財務管理混亂制度不健全

我國目前的小企業普遍存在財務制度不健全、報表不真實的情況。通常企業有幾套財務報表，上報主管部門一套，上報稅務部門一套，上報銀行的又是一套，令銀行的信貸員也難識“廬山真面目”。

3．小企業信用意識相對薄弱

小企業信用程度較低，經營風險較大，誠信意識缺乏，道德風險較嚴重。不少企業將貸款資金作為自有資金使用，短貸長用現象較為普遍，銀行一旦給這些企業發放貸款，貸款本金就很難如約償還，必須不斷續貸，而且一些小企業負債沉重，經營不景氣，融資資信差，逃廢債較嚴重。發生在小企業的不良貸款率明顯高于大企業，這也是小企業得不到銀行貸款支持的關鍵。

二、改善對小企業貸款服務的建議

（一）合理細分市場，科學把握信貸投向

商業銀行發展小企業信貸業務應堅持以效益為中心，在風險可控的前提下 “有所為，有所不為”。從風險控制、價值發掘和客戶管理的角度，對小企業客戶群體進行合理細分，并實施差別化的信貸發展策略。在行業上，選擇國家產業和環保政策鼓勵，具有較強生命力和高成長性、科技含量高的行業；在產業鏈上，選擇處于重要產業鏈上下游、為績優大型企業提供配套協作服務的小企業；在企業生命周期上，選擇處于成長期和成熟期且創新能力較強的企業；在客戶品質上，重點選擇經營有特色、產品有市場，經營效益好、信用等級高、管理較規范、管理人員素質較好的小企業。

（二）探索靈活的抵押擔保方式

在利用房產、土地、有價證券做抵押品的基礎上，放寬抵押資產的范圍，積極探索企業采用無形資產、股權、出口退稅稅單、商業匯票、應收賬款、在建工程、土地發包權、人工林地、出租車營運證等作為抵押資產的多種方式，解決小企業抵押資產不足的問題。探索新的貸款擔保形式，開辦聯保協議貸款業務，允許自然人、企業法人、核心股東、主要經營責任人提供的以其個人財產或權利為抵(質)押的擔保。與保險公司和擔保公司進行合作，探索信貸業務擔保和保險的融合，利用保險公司或擔保公司的信譽、實力分散信貸風險。

（三）創新適合小企業的信貸融資產品

不斷適應小企業多元化的融資需求，積極進行貸款融資產品創新。對效益、潛力和信用高的企業，在能夠提供足額有效擔保的前提下，可對其實行綜合授信，一次性簽訂融資合同，循環使用；對100%保證金或存款質押等低風險業務，可直接到基層銀行辦理；適應小企業資金分期回流的特點，可開辦整貸零償貸款，通過一次貸款、分期償還的方式，使小企業的還款有一定的靈活性。

（四）實行“雙人四眼”審貸原則

小企業客戶融資具有“急、頻、少、高”的特點，商業銀行傳統的以大企業為主的審貸體制和操作流程不能適應小企業的融資特點和發展規律。因此銀行必須縮減不必要的環節和過程，對小企業采用差別化的授權機制，對符合一定條件金額和業務條件的小企業的授信，可實行“雙人四眼”審貸制，快速審貸，提高效率。

（五）推行信貸管理新體制

首先，針對小企業貸款的特點，銀行必須實行在貸款審批上實現規模經濟，采用集中審貸的貸款審批方式。這種方式的特點是：規模化處理能降低經營成本；集中審貸有利于審貸標準統一，集中清收不良貸款能做到標準化、流程化和自動化。因為單個小企業客戶風險規模較小，不值得對所有貸款逐個進行繁雜的評估。標準化、流程化和自動化能夠在有效防范風險的前提下，大大提升審貸效率，節省經營成本。第三，要建立審貸授權體系，以人為本，區別情況，推行個人審貸權限限額分類制度。

（六）構建新型問責機制

嚴格的貸款責任追究，雖然在一定程度上可以避免道德風險的產生，但同時也不利于銀行調整信貸結構、挖掘業務深度、提高盈利水平、實現可持續發展的戰略規劃。因此，對于貸款風險較大的小企業，首先必須建立與小企業文化相適應的責任追究制度，采取例舉“盡職”事項，逐一對照，真正做到“盡職”即“免責”；其次問責應該在資產處置之后，因為小企業融資以抵押為主，如果處置之后資產沒有實際損失，就沒必要問責；第三還應設定一個相對合適的容忍度，只要排除是內外勾結和欺詐，損失在這個區間之內就可以免責。

（七）切實增強小企業的信用觀念及轉變其融資觀念

小企業要增強信用觀念，增強企業發展后勁，增強對信貸資金的吸引力。信用是企業生產經營、生存發展的生命，小企業堅持誠信、履約守信，提高自身的資信度，靠良好的信用、真實的資訊，贏得銀行的信任和支持。小企業還要轉變融資觀念，實現從單一的間接融資到從債券市場、創業板市場直接融資轉變。

（八）銀行審核小企業貸款申請，可根據小企業的實際情況，不單純依賴正式的財務報表、商業計劃或各類書面文件

但須注重現場調查，注意收集非財務信息和軟信息。應深入小企業生產、經營和銷售現場，通過實地調查和與借款企業管理人員交流等方式，了解借款人經營動態和資信情況。應從多方面、多渠道收集有關借款企業及其經營者家庭收支和信用情況的第一手信息，盡量減少借貸雙方的信息不對稱。

（作者單位：中國建設銀行內蒙古分行）