國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)化解與風(fēng)險(xiǎn)防范

摘要：隨著中國入世后逐步實(shí)行金融對外開放，國內(nèi)銀行業(yè)面臨的國際競爭日趨激烈，迫切需要有效解決國有銀行不良資產(chǎn)問題。防范信貸風(fēng)險(xiǎn)、化解不良資產(chǎn)的關(guān)鍵在于通過加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前防范，注重貸后檢查，及時(shí)挽救不良貸款，采取各種有效措施分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部管理機(jī)制，加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理工作等措施化解與防范不良資產(chǎn)。

關(guān)鍵詞：不良資產(chǎn) 化解 風(fēng)險(xiǎn)防范 措施

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題，近年來已成為牽動我國改革發(fā)展和經(jīng)濟(jì)安全的全局性問題，特別是在我國加入世界貿(mào)易組織以后，中國銀行業(yè)將面臨著前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，有機(jī)遇就必然存在競爭，不良資產(chǎn)比例過高、資本充足率偏低是我國商業(yè)銀行與實(shí)力雄厚、經(jīng)營管理水平先進(jìn)的外資銀行之間的主要差距，這也成了拖累銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的一個(gè)沉重包袱，同時(shí)，大大增加了金融風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性。因此，如何處置如此規(guī)模龐大的不良資產(chǎn)就成了擺在各家商業(yè)銀行面前的亟待解決的重要問題。

一、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因

（一）銀行業(yè)外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響

長期以來，我國一直實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃信貸管理體制，銀行是名副其實(shí)的“第二財(cái)政”，所以也并不存在什么金融風(fēng)險(xiǎn)問題。以市場為取向的經(jīng)濟(jì)改革特別是以國有專業(yè)銀行的商業(yè)化，股份制銀行、政策性銀行以及金融市場的建立為基本特征的金融改革正式啟動，引發(fā)了新舊體制之間的沖突和不協(xié)調(diào)，進(jìn)而使得國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)問題逐漸暴露出來，主要表現(xiàn)為貸款質(zhì)量低下，虧損問題嚴(yán)重，呆賬、壞賬的比例很高等，資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)也高自然而然地產(chǎn)生了。

（二）銀行業(yè)內(nèi)部自身經(jīng)營性偏差

誠然，不良資產(chǎn)的形成有著較深、較廣的客觀原因，但是，毋庸置疑，銀行評估不嚴(yán)、定位不準(zhǔn)、信貸管理水平差強(qiáng)人意，不僅是不良資產(chǎn)居高不下的催化劑，更是造成信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度大，固態(tài)化嚴(yán)重，收益率低的直接因素。

１．銀行資產(chǎn)投向缺乏理性定位，行業(yè)偏差是導(dǎo)致銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理的關(guān)鍵。

２．市場退出拖泥帶水，對淘汰客戶的追加接信使銀行資產(chǎn)不良，更是雪上加霜。

３．不能辯證地處理好規(guī)模經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)集中的矛盾，使規(guī)模經(jīng)營過度成為風(fēng)險(xiǎn)集中的直接原因，不良資產(chǎn)由此大量產(chǎn)生。

４．多頭援信，形成管理空檔，導(dǎo)致對同一客戶投信限額失控，風(fēng)險(xiǎn)由此而生，貸款不良迅速加劇。

５．審貸不分，接信機(jī)制的不健全是不良資產(chǎn)滋生的土壤。

６．銀行信貸人員和其他人員民事違法、刑事犯罪、違規(guī)違章或存在主觀過錯(cuò)，疏于審查，急于管理，致使銀行資產(chǎn)形成不良，后果嚴(yán)重。

７．不良資產(chǎn)形成后，消化方式過于單一，是使銀行不良資產(chǎn)權(quán)結(jié)的重要原因之一。

二、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)過多所帶來的嚴(yán)重后果

首先，不利于銀行業(yè)乃至國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。銀行發(fā)放貸款的資金主要來自存款，不良資產(chǎn)過多，許多貸款不能收回或不能按期收回，就有無法支付到期存款、發(fā)生存款支付危機(jī)的可能。

其次，損害經(jīng)濟(jì)和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。經(jīng)濟(jì)要加快發(fā)展，必須有相應(yīng)的信貸支持。如果銀行的不良資產(chǎn)越來越多，則銀行不僅可用于貸款的資金減少，而且不敢放手發(fā)放信貸，從而對經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不利影響。

再次，助長企業(yè)相互拖欠貨款，使社會信用惡化。企業(yè)相互拖欠貨款和國有企業(yè)拖欠國有銀行貸款，是當(dāng)前社會信用惡化的兩種主要表現(xiàn)，而且它們的根源是相通的、互為因果的。

最后，銀行改革無法進(jìn)一步深入。我國商業(yè)銀行改革的方向是四家國有商業(yè)銀行逐步實(shí)行股份制，已實(shí)行股份制并具備上市條件的其他商業(yè)銀行逐步實(shí)行股票上市。實(shí)行股份制和股票上市，需要增加透明度，公開資產(chǎn)負(fù)債和財(cái)務(wù)狀況，達(dá)到有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。如果不能把不良資產(chǎn)降下來，就達(dá)不到上市標(biāo)準(zhǔn)，就不可能上市，即使上市了，股票的出售也將成為問題。這就會延滯我國銀行業(yè)的改革進(jìn)程。

可見，國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)過高已經(jīng)成為制約我國經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展和其自身體制改造的重要障礙，已成為四大國有銀行的心中之痛。因此，進(jìn)行不良資產(chǎn)的化解與風(fēng)險(xiǎn)防范已經(jīng)刻不容緩。

三、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)化解與風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前防范

強(qiáng)調(diào)貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前防范即強(qiáng)調(diào)貸前調(diào)查和審查工作， 強(qiáng)調(diào)在對市場和企業(yè)進(jìn)行大量深入調(diào)查研究基礎(chǔ)上，選準(zhǔn)貸款企業(yè)和項(xiàng)目，選擇產(chǎn)品市場需求大，經(jīng)濟(jì)效益好，還貸能力強(qiáng)的企業(yè)和項(xiàng)目， 把住不良貸款形成的源頭，把貸款的風(fēng)險(xiǎn)清除在發(fā)放之前。

（二）注重貸后檢查，及時(shí)挽救不良貸款

從銀行資金的貸出到本金與利息的收回在時(shí)間上是分離的，相隔數(shù)月到數(shù)年。而在這數(shù)月與數(shù)年中，借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，財(cái)務(wù)狀況都將有很大的變化，可能出現(xiàn)貸前調(diào)查和貸時(shí)審查所意想不到的情況，特別是在市場經(jīng)濟(jì)還不成熟的情況下。因此為最大限度地規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)，就必須加強(qiáng)貸后檢查，建立貸后檢查報(bào)告、登記、備案制度，嚴(yán)密監(jiān)督企業(yè)按照合同約定使用貸款，密切注視借款企業(yè)的變化情況。

（三）采取各種有效措施分散貸款風(fēng)險(xiǎn)

一是避免貸款過于集中某些行業(yè)和企業(yè)，避免將雞蛋放入一個(gè)籃子的情況。因此，必須對貸款對象類別進(jìn)行控制和分析，設(shè)定科學(xué)的比例，對單個(gè)企業(yè)的貸款余額也必須進(jìn)行嚴(yán)格控制，不得隨意突破。二是在貸款方式上加大抵押、 擔(dān)保貸款在貸款總額中的比重，盡可能縮小信用放款額度。三是在貸款形式上，運(yùn)用組織銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款、委托貸款等形式，將貸款風(fēng)險(xiǎn)加以分散。

（四）強(qiáng)化營銷意識，建立基本客戶群體

在日趨激烈的金融市場競爭中，要想爭得一席之地，贏得一批產(chǎn)品有市場，經(jīng)濟(jì)效益好，還貸能力強(qiáng)的貸款客戶群、銀行的信貸人員就得具有強(qiáng)烈的營銷意識，走出銀行，投入市場，開展市場調(diào)查、主動推銷自己，尋找好的客戶。要在對整個(gè)金融市場進(jìn)行細(xì)分的基礎(chǔ)上，結(jié)合本行經(jīng)營的實(shí)際狀況，確定合理的市場定位后，制定出具有競爭力的“營銷組合”策略。

（五）建立調(diào)研機(jī)構(gòu)，掌握信息資源，提高競爭能力

無論是貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警工作，還是調(diào)查市場，對市場進(jìn)行細(xì)分，正確進(jìn)行市場定位，確定有效的營銷策略都離不開及時(shí)準(zhǔn)確的信息。因此，信息是資源，也是機(jī)遇，捕捉信息，把握機(jī)遇，是市場經(jīng)濟(jì)條件下提高金融競爭能力的十分重要前提。因此當(dāng)今國際上的商業(yè)銀行， 特別是規(guī)模較大的商業(yè)銀行都建有一定規(guī)模的調(diào)研機(jī)構(gòu)，集中一部分學(xué)歷層次較高，專業(yè)知識較強(qiáng)的人才，充分運(yùn)用電腦網(wǎng)絡(luò)，廣泛涉獵政治、經(jīng)濟(jì)、科技各領(lǐng)域的信息，經(jīng)過科學(xué)、嚴(yán)密的加工，及時(shí)形成正確有效的信息，供決策者、管理者運(yùn)用。

（六）完善內(nèi)部管理機(jī)制，加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理工作

在當(dāng)前資金周轉(zhuǎn)流程復(fù)雜，信貸運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)含量日益增大的情況下，完善內(nèi)部管理機(jī)制，加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理，必須以防范風(fēng)險(xiǎn)，提高質(zhì)量為主。建立全過程、全方位的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系；堅(jiān)決推行貸、審、查三分離；認(rèn)真實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)量化管理；全面推行貸款檔案標(biāo)準(zhǔn)文本；建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任體系。

我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的化解與風(fēng)險(xiǎn)防范是一篇大文章，需要我們不斷地探索和總結(jié)?！奥仿湫捱h(yuǎn)兮，吾將上下而求索?！毕嘈胖灰覀兣μ剿鳌?shí)踐和總結(jié)，就一定能夠走出一條提高我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的成功之路。

參考書目：

１．《國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的再生及治理》李霽友

２．《國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)狀況研究》李洪江

３．《解決銀行不良資產(chǎn)過多問題的思考》趙海寬

４．《試析商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的主觀成因》 白玲 季向紅

５．《我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量提高的途徑和方法》張心良

６．《走出不良資產(chǎn)的陰影——對防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的意見》尹鵬海 劉杰