淺析我國銀行業風險管理中存在的主要問題

在現代市場經濟中，金融體系是經濟體系的核心，而銀行是金融體系的重要組成部分。因此，銀行的運行質量和效率已成為經濟發達程度的一個重要標志，而風險管理是保證銀行安全、高效經營的重要手段。自加入WTO、國家實現宏觀調控以來，風險管理正成為我國商業銀行改革和發展過程中日益關注的焦點問題。風險管理已從過去過多關注局部風險、重視微觀風險、監控操作風險轉向加大對宏觀風險、整體風險、系統風險的控制等。深入研究風險管理有助于提高銀行對風險的識別與規避。

一、銀行風險的主要表現形式

近年來我國銀行日益暴露的風險狀況包括：資本嚴重不足。資本充足率偏低；不良貸款余額上升，新增不良貸款增長過快；貸款集中于個別行業和大客戶，風險突出；對集團客戶、關聯客戶授信業務存在漏洞和缺陷。通過對我國銀行風險表現形式的分析，能夠使我們有一個客觀、清醒的認識。

(一)信用風險

信用風險是指由于借款人和市場交易對手違約而導致損失的風險。由不良貸款、不良資產構成的信用風險約占我國銀行業風險總量的70％-80％。一是銀行與貸款企業之間信息不對稱造成信貸資金的逆向選擇，二是銀行間的無序競爭致使貸款條件放寬和貸款回收困難，三是銀行往往將貸款企業的融資能力作為還款能力的標志。將企業的授信承受能力被放大，四是抵押擔保的緩釋能力審核存在偏差，五是貸后管理的廣度和深度不夠。

(二)市場風險

市場風險是指因市場價格、利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業務中，市場風險可以分為利率風險、匯率風險(包括黃金)、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。利率風險按照來源的不同?？梢苑譃橹匦露▋r風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。

近年來，出于管理資產負債表的需求。國內銀行已越來越多地參與具有較高杠桿的衍生產品交易。同時，隨著人民幣匯率形成機制的完善和利率市場化進程的推進，我國商業銀行所承擔的市場風險也逐漸增加。雖然我國商業銀行對市場風險的認識程度有了一定的提高，同時監管部門的監管水平也有了較大程度的提高。但對商業銀行所面臨的信用、操作和市場這三大主要風險，市場風險監管的研究和實踐在我國尚處于摸索階段。

(三)操作風險

操作風險是指由于不正確或錯誤的內部操作流程、人員、系統或外部事件導致直接或間接損失的風險。可將銀行操作風險分為組織風險、流程風險、人員風險、技術風險、外部風險等五大類。組織風險是指公司治理結構、內外溝通、項目管理、持續經營、安全的工作環境。流程風險是指雇員和雇主、利益沖突和其它內部欺詐行為。人員風險是指操作失誤、越權行為、違反用工合同法、要害崗位人員流失。技術風險是指通信、軟硬件的欠缺和信息技術安全。外部風險是指外部經營環境、訴訟和欺詐。

二、我國銀行業風險管理中存在的主要問題

(一)風險管理文化缺乏

我國銀行的風險管理水平處于起步階段，銀行風險管理理念和風險防范意識淡薄。風險管理文化受到的重視不夠，不健全的風險管理文化與迅速發展中的銀行對風險價值評估的需求之間的矛盾成為我國銀行健康發展的瓶頸，風險管理文化尚未在銀行日常經營管理的方方面面發揮重要作用。

(二)風險管理執行力度較弱

我國銀行的內控機制還不能完全適應防范和化解銀行風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。我國銀行在內控的五要素方面都存在欠缺，銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規制度及操作規則，導致銀行內部風險管理執行不利，有令不行，有禁不止。

(三)風險管理人才基礎薄弱

風險管理歸根結底是人的智力活動，我國銀行風險管理人員數量較少，缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，沒有形成職業化的風險管理人才隊伍。同時。風險管理人才培訓機制缺乏，無法培養出既熟悉我國銀行風險管理情況又能夠將最新風險管理理論、技術和方法應用到銀行風險管理實踐中的可用之才。

(四)風險管理技術落后

我國銀行風險管理技術缺乏創新，長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、評估、預警、度量、監測等方面科學性不夠。與國際先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比差距很大。

(五)外部監督和市場約束的作用還沒有充分發揮

外部監管仍比較薄弱，監管方式和手段不能適應形勢發展需要。監管責任沒有落實到高級管理人員和崗位責任人，許多問題暴露后才發現。信息披露還不規范、不完備，對于風險信息披露尤其不充分。市場對銀行經營管理監督約束有待加強。

三、建立適合我國國情的風險管理機制

(一)充實銀行資本金，降低風險資產

我國商業銀行迫切需要在加強資產管理。提高資產質量的同時拓展資本補充渠道，建立完善、靈活的資本金增補機制。同時。高額的風險資產是當前影響我國商業銀行資本率不足的重要因素。從長遠看，為了符合新協議資本充足率的要求。我國銀行業還要經歷一系列的改革。具體來說主要有：

1、改革國有商業銀行體制。拓展籌措核心資本的渠道。一是要按照建立現代企業制度的要求，穩步推進國有商業銀行的股份制改造及上市融資來增加資本。二是逐步放開對銀行業務的限制，推動金融創新及全面成本管理，努力提高銀行的盈利水平。三是調整銀行與國家財政的收益分配政策，通過降低稅費負擔、增加利潤和利潤留存的方式增加資本金。

2、建立附屬資本制度。拓寬籌措附屬資本的渠道。我國國有商業銀行的附屬資本很少。要改變這種狀況，需要從兩方面著手：一是要力爭把各種準備金(呆賬準備金、壞賬準備金等)作為補充附屬準備金的主要途徑，并使之制度化和規范化。二是要利用資本市場，通過發行資本性債券和期票等方式來籌措債務資本。另外。銀行業監管機構應該配合使用經濟、法律和行政手段加強對資本金的監管力度。這些方面的資本金風險管理做好了，才能減少資產損失發生對資本金的消耗，同時降低加權風險資產的數量。減輕對新增資本金的要求，從而推動資本充足水平的提高，適應新協議對資本充足率的要求。

3、大力提高資產質量。調整信貸結構，降低風險資產的規模。有兩個主要的途徑：一是降低不良資產率。強化對四家國有資產公司的監管。防止國有資產流失，同時給予它們必要的政策激勵，鼓勵商業銀行利用自身盈利消化不良資產；二是調整風險資產的分布結構。通過優化資產配置，調整信貸資產占總資產的比重，擴大債券、同業拆借、投資等風險權重小的資產比重。增加抵押貸款、實物擔保貸款的比重。提高低風險或無風險資產的比重，促進高風險資產向低風險資產的轉換。進而降低風險資產總額，提高資本充足率。

(二)健全風險管理制度

1、充分借鑒國際經驗。強化全面風險管理的理念。銀行必須有明確的市場風險政策，必須清晰地知道面臨的主要風險和承擔這些風險的依據，并且對照新資本協議的內部評級法，更為準確的評估銀行經營中的信用、市場及操作風險。央行在確定最低資本充足率時還應考慮到利率風險和操作風險所需配置的資本金，同時還要強化信貸風險監控體系，不斷提高資產質量，完善經營管理規章制度，防范操作風險，不斷開拓盈利空間。積累風險儲備。防范市場風險。

2、要建立各種風險識別、風險計量和風險控制的模型和工具，開發相應的風險管理數據庫和風險管理信息系統。為風險管理決策提供技術支持。同時數量分析必須與管理經驗、主觀判斷相互補充，根據具體情況靈活運用。

3、完善風險內控機制。按照現代企業制度的要求，積極推進我國商業銀行的股份制改造，建立經濟、高效的分支機構網絡：完善董事會結構，提高其人員的資格要求，并尊重其獨立性。更好的監督；健全風險識別體系。逐步建立覆蓋所有風險的監控、評估和預警系統；完善稽核審計體系和專業監督檢查制度，提高稽核審計的獨立性、效率和質量。

(三)構建更加合理的銀行信用風險內部評級體系

1、建立有效的組織結構，保證內部評級工作順利開展。全面的風險管理要求銀行對整個機構內各層次、各業務單位的各種風險實行通盤管理，而通盤管理的基點就是內部信用評級。所以說，內部信用評級這項工作要涉及多個部門。既需要有領導支持，也要求有各部門通力合作和研究，建立有效的組織架構。完善制度保障，包括領導小組和工作小組，以保證內部評級工作順利進行。建立完善的內部評級體系。

2、學習和借鑒國際性銀行內部評級法，充分揭示風險。發達國家國際性銀行在長期的內部評級過程中積累了豐富的經驗，形成了一套比較先進、成熟的評級方法。借鑒這些國內外國際性銀行評級技術和經驗，避免無謂的人力、財力浪費，積極探索適合我國國情的內部評級方法體系。是建立和完善我國商業銀行內部評級體系的正確途徑。

3、充分借助國內外專業評級公司的技術力量。我國商業銀行在行業分析與研究、評級體系的建立和信用級別的確定等方面可以借助專業技術力量，以彌補在內部評級水平不高、專業人員不足等方面的缺陷。

4、建立與內部評級相匹配的新的信貸流程和信貸組織架構。在信貸組織架構上，根據不同業務品種、不同行業、不同金融工具來設定風險控制與監督崗位人員，由總行風險控制部直接管理。此外，這種管理組織架構還要求風險控制部門定期對各業務部門制定的具體風險管理對策和目標進行檢查和監督，并且將市場銷售部和操作系統部門分開設置，健全內部制約機制。

(四)加強金融監管功能。強化信息披露

1、通過金融當局的監督管理，提高銀行風險管理水平，保障金融安全是新資本協議的重要要求。按照這個要求。我國的監管當局應該重視安全型監管，做到以下幾個方面：監管者應對銀行所采用的風險內部評估體系的先進與合理與否有明確的判斷，防止因為拒絕先進的評估方法而阻礙管理水平的提高或因為接受不完善的評估體系而導致風險失控現象的發生：監管機構應能夠盡早識別因銀行資產質量水平的下降而危及其承受外來沖擊的能力的現象：監管當局應將監管目標與商業銀行的內在激勵機制有機地結合在一起，在誘導銀行實現自我利益的同時，有效實現監管目標；監管當局自身也被置于公眾的監督之下，有義務向公眾披露其監管方法、過程、結果以及處理的方法。

2、市場約束是新協議的第三支柱，新協議特別強調了銀行信息披露。銀行信息披露既要考慮強化市場約束、規范經營管理的因素，又要考慮信息披露的安全性與可行性。為規范信息披露工作，我國國有商業銀行應該做的工作是：對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息準確核算，按照由內到外、逐步公開的原則，穩步推動國有商業銀行信息披露工作；結合銀行股份制改造工作，推動會計制度的國際化，提高會計信息的一致性和可比性：在完善風險管理制度，逐步采用風險評估的標準法、初級內部法、高級內部法的同時，相應提高信息披露標準，嚴格披露程序，提高信息質量，防止市場誤解。