農村信用社風險化解探討

防范和化解農村信用社風險，不僅是其自身發展的需要，也是保障社會穩定、促進國民經濟健康發展的需要。

目前，農村信用社在面臨發展機遇的同時，也承受著巨大的競爭與挑戰，防范和化解農村信用社風險，不僅是其自身發展的需要，也是保障社會穩定、促進國民經濟健康發展的需要。

目前農村信用社風險狀況主要體現在以下幾方面：

操作風險潛伏：農村信用社內控制度和治理機制存有缺陷，原來的管理制度需要隨著信用社改革不斷完善；一些新開辦的業務品種缺乏有效管理;改革期信用社員工操作失誤、違反操作規程、信貸決策超越權限和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失而形成的風險加大。

體制風險隱匿：由于農村信用社股權絕大多數是資格股，股東分散且弱小，產權模糊，所有者缺位。事實上是入股社員無法負責、無人負責、無心負責狀態。其根源是農村信用社投資人不到位，法人治理結構不完善，產權不明晰。農村信用社“自擔風險”實際是一句空話，只能是“民有國營”，政府成為“最后貸款人”。

信貸風險反彈：信貸風險防范機制不健全，主要表現在三方面：貸款“三查”制度不落實，貸前缺乏科學全面的調查論證。二是貸款擔保抵押不實，信用社為降低貸款風險，對一些貸款實行擔保、抵押，但在貸款發放上，只注重對貸款方資信的審查，卻疏于對擔保方資格的審查，造成擔保不實。對于抵押貸款，有些抵押品只做形式上的評估和登記，變現能力差，貸款到期不及時追討，形成不應有的信貸風險。

風險識別機制不健全。目前信用社貸款分類方法不能全面反映貸款風險情況。沒有建立起適用于貸戶特點的信用評級制度。對風險分析不足。在農業產業發展狀況、經濟周期、經濟規律的分析上不夠，預警調控機制不完善。信貸風險管理的技術方法比較落后。當前信用社貸款風險管理仍然停留在以定性分析為主的階段，定量分析還處在起步階段。

信貸風險集中釋放，不良貸款出現反彈。風險集中度高，選擇性差。經營管理、自然災害風險比較大，導致借款人不能按事先達成的協議履行義務，不能按期如數歸還本息，存在較大的道德風險。

流動性風險顯現：從總量上來看，農村信用社普遍面臨資金短缺的問題。受多種因素影響，農村儲蓄存款增速下降，資金來源不足。由于相對缺乏低成本的穩定的資金來源，農村信用社依靠央行支農再貸款發放貸款，存貸比居高不下，很多地方感到頭寸緊張，流動性風險較為突出。從結構上看，地方政府財力不足，農信社改革優惠政策落實困難。清收不良貸款進度緩慢，資產質量不理想，信貸資產結構不合理。由于農村經濟的轉型和農業產業結構的調整，純農業信貸投入逐年萎縮。對于短期資金占比較高、缺乏長期資金來源的農村信用社來說，這種結構性風險更加明顯。

農村信用社的風險是多年來各種錯綜復雜的矛盾積累形成的，不能簡單地就化解論化解，必須把它置于改革與發展的環境下進行研究，在改革與發展中尋求解決問題的途徑，在發展中不斷消化和積極防范經營風險。

提高風險意識，樹立科學發展觀。農村信用社要從觀念上樹立科學發展觀，要正確處理好速度與質量的關系，發展與管理的關系，短期利益與長期利益的關系，股東利益、存款人利益與員工利益的關系。從單純追求數量和速度的粗放型、外延式的發展方式轉變為以效益為目的，以質量為前提，以規模為手段的安全運營、持續發展的內涵式發展模式，樹立正確的風險觀，把風險管理作為經營管理的重心，提高整體抗風險能力。

理順管理體制，增強“三會”作用。現階段農村信用社要盡快建立層次分明、權責明確、科學規范的管理體系，理順農村信用社的權責利關系。進一步明確農村信用社的產權關系，使其真正成為市場經濟中“自主經營、自負盈虧、自我約束、自擔風險”的完整法人實體。建立科學規范的法人治理結構，健全社員代表大會、理事會和監事會，制訂和細化“三會”組織的議事規則和職責權限，明確“三會”組織的職權，真正發揮“三會”的實際作用，努力形成高效務實、相互制衡的管理決策體系。緊扣“業務發展、效益提高、風險控制”三大目標，建立決策、執行、監督相制衡，激勵和約束相結合的經營機制，逐步實現由粗放經營向集約經營的轉變。

加強信貸管理，改善資產質量。確定信貸發展戰略，創新信貸產品，從支持“三農”的長期需要出發，根據國家的產業政策、區域發展政策和宏觀調控政策，確立信貸業務的發展戰略。努力創新貸款業務品種，積極選擇優質客戶開發新業務品種，降低和分散信貸風險。

完善信貸風險預警機制。一是嚴格執行貸款五級分類制度，使分類結果能夠真實反映信貸風險的狀況和成因，為采取針對性的管理措施提供依據。二是建立科學有效的客戶信用評級辦法。三是運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程度進行識別和測定。建立和健全貸款風險預警系統，對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷，落實各環節的責任，提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。

強化內控機制。健全貸款審批程序，落實貸款責任，完善貸款管理制度，改進信貸管理手段，嚴格把好貸款出口關。

嚴格信貸資產風險追究責任。根據審貸分離原則，針對貸款運作的不同環節，將貸前調查、貸時審查、貸后檢查等職能分解到各貸款崗位，明確職責。在貸款決策運作上實現程序制約和權力制約，建立貸款清收盤活責任制，嚴格考核獎懲機制，實現權責利有機結合，最大限度地降低貸款風險。

完善內控機制，嚴格執行各類責任制。完善規章制度，整合業務操作流程，嚴格職業操守，規范業務行為。全面梳理現有的規章制度、操作規程、內控機制，查遺補缺，充實完善，建立健全考核制度，嚴格落實責任追究制度。加強對規章制度執行情況的稽核檢查，對違章、違規現象及時發現、及時糾正，防患于未然。加強對廣大干部、職工的思想道德教育，建立科學的業績考核體系，對信用社班子實行競聘上崗，強化對風險防范化解指標的考核，調動省聯社、縣聯社兩級機構的積極性和主動性。堅持崗位交流輪換制度，形成相互監督、相互制約的良性機制。

建立系統縝密的風險監測預警的指標體系與分析方法。農村信用社要按照新巴塞爾資本協議框架要求，借鑒國際先進經驗并運用現代科技手段，從風險組織流程、風險計量模型、風險數據庫、風險管理信息系統等方面，建立科學的內部風險評級法，逐步建立覆蓋所有業務，能全面、準確、及時、靈敏地反映風險動態變化的風險監控和評價預警系統，進行持續監控和定期評價。要定期不定期地對轄內機構進行監測分析和報告，包括風險狀況的變化情況，概述所有已識別的違規問題或缺陷，采取各項糾正措施等。同時要加強規范風險管理信息化建設，在信息采集、信息共享、風險控制和規范管理等方面實現優化。