中小企業財務管理問題探究

尹航

【摘 要】黨的十八大三中全會確定了市場在資源配置中起決定性作用。這一方面可以最大限度的發揮市場的作用，釋放市場活力；另一方面也會加劇我國企業尤其是中小企業之間的競爭。因此，我國中小企業要想在激烈的市場競爭中求得生存與發展，就必須重視企業的財務管理工作。但是由于諸多因素的制約，目前我國中小企業在財務管理方面存在著一系列的問題和不足，更為嚴重的是隨著競爭的加劇，這些問題和不足的負面影響呈現擴大的趨勢。本文就我國中小企業財務管理中存在的問題來進行一些淺顯的探討和分析，希望可以給我國中小企業提高自身財務管理水平提供一些有益的幫助和建議。

【關鍵詞】中小企業；財務管理；問題

從改革開放三十幾年以來，我國逐步確立了以市場化為目標的經濟體制改革模式，中小企業的產值在我國國民經濟總產值中所占的比例越來越高，從中所起到的作用也越來越大。但是我國中小企業的發展并非一帆風順，由于認識不足、家族管理等因素的影響，我國中小企業沒有認識到財務管理在企業經營活動中的核心地位，從而也不太重視企業財務管理工作，進而也導致企業的財務管理工作面臨著一系列的嚴峻問題。

一、我國中小企業財務管理中存在的問題

1.缺乏一支高素質的財務管理人才隊伍

隨著我國社會主義市場經濟改革的不斷深化，企業之間的競爭更加激烈，尤其是中小企業之間，同時加上我國中小企業多為私營和家族企業，企業管理者為了節約企業成本，從而不太重視企業財務管理人員隊伍的建設，進而導致我國中小企業財務人員素質普遍不高。具體而言：一是財務管理人員缺乏。由于認識問題，中小企業管理者往往更加重視能直接給其帶來經濟效益的企業員工，例如：科研人員、生產人員以及銷售人員等，進而導致中小企業很多的財務人員不是非常缺乏，就是“身兼數職”；二是業務能力不高，難以滿足企業發展需要。財務管理是一項對專業知識要求極高的工作，但是由于缺乏培訓、不重視等因素的制約，我國中小企業的財務管理人員業務素質普遍不高。

2.融資渠道不多，融資成本偏高

大中型企業的貸款基本形成了一套固定的運行機制，但是中小企業卻缺乏系統財會信息，沒有足夠的應對市場風險的能力，從而導致中小企業融資渠道不多，融資成本偏高。具體而言：一是融資渠道單一。根據有關機構統計發現，國內只有5%左右的中小、民營企業得到銀行的貸款或股權融資。由于產權不清、管理混亂、缺乏足夠的抵押物、信譽較低等因素的影響，現階段，我國很多的大型銀行等金融機構都不愿意向中小企業提供貸款，從而導致我國很多的中小企業只能提供民間貸款等為數不多的融資渠道來解決企業發展所需要的資金問題；二是融資成本高。一方面由于中小企業融資具有貸款周期短、資金需求小等特點，使得很多的金融機構都不愿向其貸款，即使部分金融機構向中小企業貸款，為了保證自身能夠獲取足夠的利潤，很多金融機構都會向中小企業收取較高的貸款利息等，這就大大增加了中小企業的融資成本；另一方由于缺乏銀行等這一主要的融資渠道，中小企業只能利用民間資本來進行融資。但是民間融資的成本一般都很高。比如債權私募的年利率為15%，典當融資的月利率達5%，而小額貸款公司推出的抵押貸款年利率高達21%，這些都遠遠要高于銀行等金融機構的融資成本。

二、解決中小企業財務管理問題的有效對策

1.建設優質的財務管理隊伍

21世紀是知識的世紀。隨著知識經濟的到來，企業要想在激烈的市場競爭中求得生存與發展，就必須建設一支高素質的財務管理人員。具體而言：一是嚴把招聘關。嚴把招聘關是建設優質的財務管理隊伍第一步，企業管理者對每一個應聘的人員都要進行嚴格的審查，防止不學無術之徒混入企業的財務管理隊伍，保證企業財務管理隊伍的質量；二是中小企業應該完善自身的薪酬與福利制度，一方面提高企業對優秀的人才的吸引力，另一方面也提高員工對企業的忠誠度，防止員工流失；三是加強對企業財務管理人員的培訓。企業可以定期或者不定期的組織企業財務人員進行各種培訓，讓其參與到財務管理方面的技能培訓以及理論知識學習中，從而不斷提高其綜合素質。

2.增強中小企業的融資能力

（1）必須要提高中小企業自身的生產能力，不斷提高產品的技術含量和質量，樹立良好的企業形象和品牌效應，這樣才能夠在競爭激烈的市場中取得自己的一席之地，擴大自身產品的市場占有額，同時也達到降低經營的風險和提高利潤的目的；此外，加強中小企業和大型企業以及各中小企業之間的合作，也可以提高企業競爭力。如果能夠和大中型企業建立起良好的合作關系，不僅能夠借助其有力的條件獲得大量的融資，還能夠吸收其優秀的管理經驗和先進的技術。

（2）要正確處理銀行與中小企業兩者的關系。銀行的融資貸款是中小企業改善經營和僅以發展的重要保障，盡管中小企業還有其他的融資渠道，但是從根本上說銀行的貸款對中小企業的融資起到支撐作用。因此，為了能夠增強中小企業的融資能力，中小企業應該要正確處理好兩者之間的關系。而說到底需要做的就是解決關系主體之間的信息不對稱現象和出現道德風險的可能性。從企業的角度來說，就需要進一步明晰產權和完善企業管理實現財務狀況透明化這畢竟是解決該問題的重要前提；從銀行的角度來說，就是在充分重視中小企業的發展，改變經營理念和歧視心里，同時創新各項金融服務工作。

參考文獻：

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