宏觀經(jīng)濟(jì)中企業(yè)政策的構(gòu)建與完善分析

[摘要] 企業(yè)政策是國(guó)家調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的重要手段，本文從企業(yè)政策的特征、工具、目標(biāo)、作用傳導(dǎo)機(jī)制等多個(gè)角度，闡述了企業(yè)政策的內(nèi)容，力圖從經(jīng)濟(jì)政策理論的角度嘗試進(jìn)一步健全和完善社會(huì)主義宏觀調(diào)控體系。

[關(guān)鍵詞] 宏觀調(diào)控企業(yè)政策工具目標(biāo)傳導(dǎo)機(jī)制

我國(guó)經(jīng)過(guò)近30年持續(xù)推進(jìn)的企業(yè)改革，成績(jī)斐然。但從政府管理微觀經(jīng)濟(jì)的宏觀政策層面看，我國(guó)目前尚沒(méi)有一套對(duì)企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)進(jìn)行統(tǒng)一管理的政策管理體系，缺乏相對(duì)獨(dú)立的企業(yè)政策管理理論。

一、企業(yè)政策的基本特征分析

從理論上講，企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞，存在于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)行業(yè)、產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和生產(chǎn)、流通、交換、消費(fèi)各個(gè)環(huán)節(jié)。不同企業(yè)群體和總體的產(chǎn)出構(gòu)成國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)行業(yè)、產(chǎn)業(yè)和整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的總供給。企業(yè)政策的接受者往往不是單個(gè)企業(yè)，而是企業(yè)群體或者企業(yè)經(jīng)濟(jì)整體。企業(yè)政策產(chǎn)生的影響將直接關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行狀況和發(fā)展方向。從這個(gè)意義上來(lái)講，這里所講的企業(yè)政策不同于針對(duì)單一企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的微觀政策，而是一種宏觀經(jīng)濟(jì)政策。

所以，作為宏觀管理的企業(yè)政策是一國(guó)政府在一定時(shí)期內(nèi)為實(shí)現(xiàn)其特定的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)和公共政策目標(biāo)而采取的各種控制和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)、有序發(fā)展的工具和行為準(zhǔn)則。從范圍上來(lái)看，企業(yè)政策作用于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)行業(yè)、產(chǎn)業(yè)和地區(qū)的領(lǐng)域以及社會(huì)再生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)的全過(guò)程，體現(xiàn)在生產(chǎn)、流通、交換、消費(fèi)等各個(gè)方面。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)政策有其自身不同于西方發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家微觀經(jīng)濟(jì)政策的特殊性，這種特殊性不僅體現(xiàn)在公有制經(jīng)濟(jì)占主體地位的基本經(jīng)濟(jì)制度上，體現(xiàn)在社會(huì)主義國(guó)家運(yùn)用國(guó)有企業(yè)，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)，推動(dòng)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)公平、安定、進(jìn)步的重要作用上，而且也應(yīng)體現(xiàn)在國(guó)家管理國(guó)有資產(chǎn)按比例分配社會(huì)勞動(dòng)進(jìn)行社會(huì)化大生產(chǎn)等多種經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，調(diào)整社會(huì)總供求平衡，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化協(xié)調(diào)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定增長(zhǎng)上。總的來(lái)看，與其他宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段相比，企業(yè)政策有其自身獨(dú)具的特點(diǎn)，這主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

1.基礎(chǔ)性與多層次性的統(tǒng)一。企業(yè)政策的制定和實(shí)施必須堅(jiān)持在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下公有制的主體地位，堅(jiān)持國(guó)有經(jīng)濟(jì)在宏觀調(diào)控中對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力和帶動(dòng)力，以體現(xiàn)出社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度的優(yōu)越性所在。與此同時(shí)，社會(huì)主義公有制體系的建立并非單一的，而是多層次的，從國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股、國(guó)有參股，到民營(yíng)私營(yíng)企業(yè)等，其分布結(jié)構(gòu)是呈階梯狀態(tài)的，這是與我國(guó)社會(huì)主義初級(jí)階段生產(chǎn)力發(fā)展水平狀況相一致的。既要控制和限制壟斷性國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的數(shù)量和領(lǐng)域，又要鼓勵(lì)和引導(dǎo)各種股份制、混合制企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展，有效防止社會(huì)收入貧富兩極分化的加劇，以保證社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，人民生活水平提高，國(guó)民經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)。

2.直接性與間接性的統(tǒng)一。這里的直接性是政府對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理、對(duì)企業(yè)的規(guī)制從法律法規(guī)和行政管理制度上來(lái)講，具有一定的強(qiáng)制性，是直接作用在管理對(duì)象——企業(yè)身上的，是直接與企業(yè)自身利益相關(guān)的。從另一個(gè)方面看，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，在市場(chǎng)對(duì)社會(huì)資源的配置起基礎(chǔ)作用并引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的情況下，政府對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控，既不能代替企業(yè)和個(gè)人根據(jù)經(jīng)營(yíng)供、產(chǎn)、銷和市場(chǎng)供求的狀況來(lái)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理決策，也不能直接干預(yù)企業(yè)和個(gè)人的微觀經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，而是要更多地利用宏觀經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)杠桿、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃等手段通過(guò)市場(chǎng)對(duì)各類型企業(yè)，特別是非國(guó)有企業(yè)間接地進(jìn)行調(diào)控，以保持一定程度的市場(chǎng)自由度，較好地體現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)各項(xiàng)規(guī)律功能保證其作用的發(fā)揮。

3.經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)性的統(tǒng)一。企業(yè)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，追求利潤(rùn)和經(jīng)濟(jì)效益是其本質(zhì)使然，在追求利益的過(guò)程中達(dá)到社會(huì)稀缺資源的合理化配置。企業(yè)政策的一個(gè)重要目標(biāo)就是使政府在充分發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)資源的自發(fā)配置的基礎(chǔ)上，通過(guò)國(guó)有資產(chǎn)的管理和運(yùn)作帶動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，同時(shí)，采取各種經(jīng)濟(jì)、法律、規(guī)制等手段，制止和消除在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的有損社會(huì)效益、長(zhǎng)遠(yuǎn)效益的現(xiàn)象以及損害和危及人們的生活質(zhì)量提高的現(xiàn)象發(fā)生，保證人民的社會(huì)福利不受損失，物質(zhì)文化生活水平的改善。

二、企業(yè)政策工具分析

企業(yè)政策工具是政府實(shí)施企業(yè)政策時(shí)所選擇的用以達(dá)到政策目標(biāo)的各種管理企業(yè)的手段。企業(yè)政策工具分兩個(gè)層次的內(nèi)容：第一個(gè)層次是國(guó)有資產(chǎn)和規(guī)制；第二個(gè)層次包括董事會(huì)決策、產(chǎn)權(quán)股權(quán)的市場(chǎng)化運(yùn)作、財(cái)政直接投資與劃轉(zhuǎn)、法律法規(guī)及其他規(guī)制手段。

從第一個(gè)層次上來(lái)說(shuō)，政府對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中企業(yè)政策的管理往往是直接通過(guò)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理和運(yùn)作來(lái)起到對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力和帶動(dòng)力的作用；同時(shí)，通過(guò)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的合理布局，達(dá)到優(yōu)化產(chǎn)業(yè)、部門和地區(qū)結(jié)構(gòu)，使社會(huì)經(jīng)濟(jì)總需求和總供給達(dá)到基本平衡，通過(guò)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)在企業(yè)資本中的股權(quán)產(chǎn)權(quán)的進(jìn)退來(lái)保持國(guó)有企業(yè)與非國(guó)有企業(yè)的合理比例關(guān)系，使社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在市場(chǎng)導(dǎo)向、自由競(jìng)爭(zhēng)和優(yōu)勝劣汰的環(huán)境中進(jìn)行，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展發(fā)揮重要作用。可以說(shuō)，國(guó)有資產(chǎn)是政府企業(yè)政策工具的第一個(gè)重要內(nèi)容。

規(guī)制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)政策的重要組成部分，是政府企業(yè)政策工具第一層次上的另一項(xiàng)內(nèi)容，它實(shí)際上是對(duì)市場(chǎng)失靈的反應(yīng)，是克服市場(chǎng)配置資源缺陷的一種不可或缺的制度安排。從內(nèi)容上來(lái)看，規(guī)制是政府為實(shí)現(xiàn)某種公共政策目標(biāo)，對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體進(jìn)行的規(guī)范與制約。它主要通過(guò)規(guī)制部門對(duì)特定產(chǎn)業(yè)和微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的進(jìn)入、退出、價(jià)格、投資及涉及環(huán)境、安全、生命、健康等行為進(jìn)行的監(jiān)督與管理來(lái)實(shí)現(xiàn)。總之，規(guī)制的目的是在確保資源配置效率的情況下，保證競(jìng)爭(zhēng)的自然有序、公共利益得到有效的保護(hù)而不受損害，并使社會(huì)福利隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而不斷提高。

在第二個(gè)層次上，又有董事會(huì)決策、產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)化運(yùn)作、財(cái)政直接投資與轉(zhuǎn)讓、法律法規(guī)及其他規(guī)制手段四種不同的企業(yè)政策工具為其第一層的企業(yè)政策工具服務(wù)。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)對(duì)資源的合理配置起基礎(chǔ)性的作用。國(guó)家進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的管理一般按照市場(chǎng)秩序進(jìn)行，不能直接干預(yù)企業(yè)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，而只能以出資人身份參加企業(yè)董事會(huì)管理，對(duì)企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的決策活動(dòng)進(jìn)行影響、參與、管理及監(jiān)督行為。從這種意義上說(shuō)，董事會(huì)決策也是一重要的企業(yè)政策工具。

產(chǎn)權(quán)是指財(cái)產(chǎn)所有權(quán)以及與財(cái)產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的占有權(quán)、使用權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)、處置權(quán)和讓渡權(quán)等權(quán)利。產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)化運(yùn)作是指企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有者以產(chǎn)權(quán)為商品而進(jìn)行的一種市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)。它既包括產(chǎn)權(quán)在不同所有者之間的轉(zhuǎn)移，也包括在財(cái)產(chǎn)所有權(quán)不變或者不完全轉(zhuǎn)移的條件下，財(cái)產(chǎn)的占有、使用、收益和處分等權(quán)能在不同經(jīng)濟(jì)主體之間的轉(zhuǎn)移，其實(shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)所有權(quán)及其相關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利的轉(zhuǎn)移。產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)有多種具體形式，主要有以下幾種：企業(yè)承包、企業(yè)租賃、企業(yè)股權(quán)買賣、參股、控股、企業(yè)拍賣、企業(yè)的兼并與收購(gòu)等。企業(yè)可以通過(guò)各種形式的產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)化運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)在各產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和地區(qū)的進(jìn)入和退出，使企業(yè)發(fā)展符合國(guó)家和地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策的要求和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，以真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，促進(jìn)資源合理配置，帶動(dòng)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

政府直接投資和劃轉(zhuǎn)是實(shí)施企業(yè)政策的又一個(gè)重要工具。政府直接投資是指政府為實(shí)現(xiàn)某種特定的目標(biāo)而進(jìn)行的資本金投入活動(dòng)。這種資本金的投入的受體是企業(yè)，特別是國(guó)有企業(yè)，所以，政府直接投資是實(shí)施企業(yè)政策優(yōu)化資源配置的重要手段。從宏觀經(jīng)濟(jì)的角度來(lái)講，政府直接投資所形成的資產(chǎn)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的骨干力量，對(duì)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著決定性的作用；政府投資是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)總量平衡的有效手段，是社會(huì)總需求的重要組成部分；投資影響和決定著國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，特別是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和企業(yè)結(jié)構(gòu)。政府對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的劃轉(zhuǎn)是另一種產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，如授權(quán)經(jīng)營(yíng)，它對(duì)于企業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，管理水平的提高具有重要意義。

國(guó)家頒布和實(shí)施的一整套相關(guān)的法律法規(guī)和制度是政府對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理和運(yùn)作的基本規(guī)范和準(zhǔn)則，也是政府規(guī)制企業(yè)的重要依據(jù)。經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的法律法規(guī)和制度大致可分為以下三個(gè)層次：第一層：基本法律法規(guī)。這是保護(hù)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的一般性法律法規(guī)。它包括對(duì)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)的法律規(guī)范，以及對(duì)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的占有、使用、收益、處分、管理、評(píng)估和保護(hù)等基本法律規(guī)范。第二層：專門性法律法規(guī)。這是指對(duì)不同企業(yè)組織形式、不同類別經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)管理的具體法律法規(guī)。第三層：實(shí)施細(xì)則性的具體條例和規(guī)章制度。這是指為了規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)管理行為對(duì)某項(xiàng)管理工作所做的具體制度性規(guī)定。通常對(duì)每項(xiàng)規(guī)定都有詳細(xì)的說(shuō)明。

三、企業(yè)政策操作指標(biāo)、目標(biāo)和傳導(dǎo)機(jī)制分析

企業(yè)政策的操作指標(biāo)是政府管理部門在運(yùn)用政策工具，達(dá)到企業(yè)政策目標(biāo)過(guò)程中對(duì)國(guó)有資產(chǎn)數(shù)量和布局進(jìn)行管理、調(diào)控，對(duì)各種規(guī)制手段搭配組合使用的過(guò)程性、階段性的管理指標(biāo)。它既是單個(gè)時(shí)點(diǎn)的靜態(tài)指標(biāo)，也包括逐年比較的動(dòng)態(tài)指標(biāo)；它包括各行業(yè)、產(chǎn)業(yè)企業(yè)中國(guó)有資產(chǎn)的數(shù)量、結(jié)構(gòu)等各種指標(biāo)。從中，我們可以看到國(guó)有資產(chǎn)對(duì)整體企業(yè)經(jīng)濟(jì)及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的控制能力和協(xié)調(diào)能力。各項(xiàng)規(guī)制手段的配套使用是保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在適度自由、有序競(jìng)爭(zhēng)條件下正常發(fā)展的重要前提。

企業(yè)政策的目標(biāo)就是政府運(yùn)用企業(yè)政策工具，通過(guò)企業(yè)政策的傳導(dǎo)機(jī)制發(fā)揮作用之后，所要達(dá)到的調(diào)控和管理目的。從總體上來(lái)看，企業(yè)政策目標(biāo)主要中間目標(biāo)和最終目標(biāo)兩個(gè)層次。它既包括單個(gè)企業(yè)或單個(gè)資產(chǎn)種類的效益指標(biāo)體系，也包括群體或整體企業(yè)或資產(chǎn)種類的效益指標(biāo)體系，還包括對(duì)各種規(guī)制手段的成本—收益分析及綜合評(píng)估。一般國(guó)內(nèi)較為通用的經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)考核體系包括總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率、資產(chǎn)保值增殖率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率及產(chǎn)品銷售率七個(gè)指標(biāo)。企業(yè)政策的最終指標(biāo)包括以下五大類：企業(yè)規(guī)模的增長(zhǎng)、企業(yè)效益的增加、社會(huì)經(jīng)濟(jì)總供求平衡、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與資源的合理配置、社會(huì)福利的提高。

企業(yè)政策的傳導(dǎo)機(jī)制，是指政府運(yùn)用企業(yè)政策工具影響中間目標(biāo)進(jìn)而對(duì)總體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)揮作用的途徑及過(guò)程的機(jī)能。由于從企業(yè)政策的實(shí)施到政策目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)要經(jīng)歷較為復(fù)雜的過(guò)程，政府很難立即觀測(cè)和控制到企業(yè)政策行為對(duì)最終目標(biāo)的影響，因此必須引入能及時(shí)反映此過(guò)程中企業(yè)政策作用信息的中間變量，即企業(yè)政策的操作目標(biāo)和中間目標(biāo)。企業(yè)政策的制定首先應(yīng)將最終目標(biāo)轉(zhuǎn)換成中間目標(biāo)，再根據(jù)中間目標(biāo)的要求設(shè)定操作目標(biāo)，最后依據(jù)操作變量的變化及時(shí)調(diào)整企業(yè)政策工具。企業(yè)政策工具的傳導(dǎo)過(guò)程如下圖所示:

各項(xiàng)企業(yè)政策工具的作用機(jī)制不同，其發(fā)揮作用的條件和環(huán)境要求也不一樣。因此政府在已定的目標(biāo)下，對(duì)企業(yè)政策工具的選擇及操作效率取決于本國(guó)及各地區(qū)企業(yè)政策實(shí)施的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。據(jù)具體問(wèn)題采取不同的政策組合。

綜上所述，獨(dú)立的企業(yè)政策理論在我國(guó)還處于創(chuàng)立階段，還有大量的理論和實(shí)踐問(wèn)題待我們今后去研究和創(chuàng)新，而它的構(gòu)建與完善，必將促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)的繁榮，推進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)又好又快地發(fā)展。

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