企業信用管理中的信息獲取問題研究

[摘要] 本文針對我國市場信用缺失嚴重、企業信用管理落后的狀況，分三個方面研究探討了如何做好信用信息獲取工作以提高企業信用管理能力的問題，這三個方面分別是信用信息的有效集、信用信息來源渠道、信用信息獲取的技術和組織支撐。

[關鍵詞] 企業信用管理信用信息獲取

市場經濟是一種信用經濟，企業通常大量利用信用手段來擴展業務，如歐美企業中有90%的業務是通過賒銷方式實現的，然而在我國卻有一個反常的現象，企業賒銷比例很低，只有20%左右，且壞賬率高，平均達5%，賬款回收期長，多在90天～120天之間，這些分別是歐美企業的10倍～20倍和3倍～4倍 。這說明我國市場中信用的匱乏和企業信用管理水平的落后，不改變這一狀況將會對我國市場經濟走向成熟和企業的發展壯大形成制約。美國管理協會專家曾指出：“中國企業在信用管理上的空白將是新的市場環境下發展的最大障礙之一”。而要改變這種狀況，涉及到法律環境的完善、金融創新、征信行業的發展等多方面的工作，但不管怎樣，最基本的還是要提高企業的信用管理能力。企業的信用管理由信用信息獲取、信用分析評估、授信和債權保障、債權實現四個環節組成，很顯然，信用信息獲取是企業信用管理活動的開端和基礎，現有的一些研究中對后三個環節有過不少討論，但對前面這個基礎環節卻未給予重視，因此本文專門討論這一問題。信用信息獲取問題具體包括有效信息集、信道和技術組織支撐三個方面的內容。

一、有效信息集：信用信息獲取目標內容的確定

要做好信用信息獲取工作，首先須明確我們需要哪些信息。客戶信用度不是一個單一的可觀察變量，而需要將一系列信息綜合起來才能反映，因此信用信息是一個集合。在完備狀態下，這個集合的組成應該包括客戶償還能力和償還意愿二個方面的內容，償還能力體現在客戶的資產存量和資產增值預期（盈利能力、成長性、行業前景）等因素上，償還意愿則體現在客戶履約歷史、違約成本與收益及信用品德等道德因素上，將這些因素不斷細分，最終落實到一個個具體可觀察的指標。全部指標的集合我們可稱之為信用信息全集。現實中，企業不可能獲取全集，從效率角度考慮也沒有必要獲取全集，合理的做法是在全集中選擇一個足以為決策提供支持的最小信息子集——有效信息集。對于一個具體的企業而言，什么是它信用管理的有效信息集，取決于它所采用的信用評估模型以及它的債項特征。信用評估模型將企業得到的客戶信用信息集作為輸入變量，然后得到一個客戶信用度的判斷。信用評估模型的研究經過半個世紀的發展，已經歷了定性分析模型、線性統計分析模型、非線性統計分析模型、人工智能模型四個階段。目前在實踐中應用較多的信用評分方法，其內含的模型主要是線性統計模型，也有的是非線性統計模型。通過綜合各種各樣的模型，我們可以總結出一些被較多模型采用且被實證證明有效的指標，這些指標可以為企業確定自已的有效信息集提供參考。當客戶是一般企業時，在各種模型所選擇的財務指標中，流動性方面多選擇流動比率；財務杠桿方面多選擇負債比率；盈利能力方面多選擇總資產收益率（在具體計算時，多數是以利潤總額作為分子，但也有的是以息稅前利潤或凈利潤作為分子）；企業成長性方面多選擇總資產增長率；營運能力方面多選擇總資產周轉率；在現金流方面多選擇經營現金償債倍數。在選擇的非財務指標中，各模型選擇的具體指標并不相同，但從反映的內涵來看，無外乎：行業地位、市場環境、與宏觀經濟的關聯、政府影響、企業治理幾個方面。當客戶是中小企業時，除與企業有關的指標外，企業所有者個人信息占有更重要的地位，這些信息通常包括所有者的月收入、未清償債務、金融資產、任職年限、住房狀況、違約記錄等。當客戶是個人時，不同模型所選擇的指標有較大差異，從反映的內容看一般是以下四個方面：一是自然屬性信息，如年齡、健康狀況、文化程度、戶口性質等；二是職業信息，如所服務單位的性質、行業前景、經濟效益狀況、所擔任職位及收入等；三是家庭信息，如婚姻狀況、家庭月均收入等；四是與本企業的關系，如親屬關系、業務往來歷史、債務償還記錄等。

二、信道：信用信息獲取來源渠道的選擇

信用信息分布非常分散，既分布于政府機構、金融組織、公開媒體等外部單位，也分布在企業內部的銷售、公關等部門，而且不同來源的信息質量不同。因此，在明確了信用信息獲取的目標內容之后，接著要對信息的來源渠道進行選擇。信息來源渠道的選擇不僅要保證信息的可獲得性，還要保證信息的質量，并考慮信息獲取的成本。信用信息來源渠道大體有客戶交往、同業交換、公共信息、專業機構四種，企業信用管理部門應根據這四種渠道的特點和企業自身的情況進行組合利用。

1.客戶交往

這是客戶信用信息最重要的獲取渠道，因為與信用管理工作相關性最強的信息多來自于客戶本身，企業的一些部門如銷售部、客戶服務中心直接與客戶打交道，與客戶有著密切聯系，將這些部門有意或無意獲取的客戶信息收集起來將給企業信用管理工作提供豐富、實用的信息。當然，客戶有時會隱藏一些重要信息或提供不實的信息，這就需要業務人員耐心細致地進行有關工作，眼光敏銳的業務人員懂得利用一切機會搜集有用的信息。信用管理部門對收集來的信息也要進行分析整理，去偽存真，去粗存精。在與客戶交往中，獲取信息的具體方式有：

(1)在通過信函、電話、傳真、電子郵件等方式與客戶初次接觸時，通過分析下面幾個問題獲取信息：一是客戶所使用的信箋、信封是否規整？二是客戶對你的信件或咨詢是否能迅速給予答復？三是客戶的來函是否顯得具有專業知識且信息完備？四是客戶對本企業可提供的產品是否表示了濃厚的興趣？如在分析后發現客戶的態度不誠懇，或素質欠佳，令人產生不良印象，則表明該客戶將來可能會給企業帶來麻煩，信用管理部門應及早注意。

(2)在業務人員對客戶進行實地走訪時，通過分析走訪后形成的印象獲取信息。盡管印象的主觀色彩較濃，但仍是重要的信息來源，因為不管企業手頭已掌握了多少客戶資料，總是間接獲得的，只有業務人員親自與客戶接觸，才有機會了解已掌握材料的“幕后”情況，并有可能直接與客戶的經理、董事或其他管理人員交談，從而增強業務人員的感性認識和直覺判斷力。通過這種方式，我們可以彌補從其他渠道獲得信息的不足。

(3)在與固定客戶頻繁發生交易時，從交易記錄中提取相關信息，例如客戶對待各交易環節的習慣態度和做法，特別是對于償付貨款的一般做法。

(4)從分析客戶的文件資料或證明中獲取信息，例如，從分析客戶的注冊資料中可以了解到客戶的準確名稱、注冊地址、客戶的經營范圍、注冊資本、法人代表、董事長和總經理、經營期限和執照的有效期限等；另外，從查閱客戶的制造許可證、行業生產管理認證、產品質量認證和其他相關認證文件等也可以了解到一些有用信息。

2.同業交換

同業之間通常是處于競爭關系，但也不乏合作的空間，關鍵是要能發現企業之間的互補之處。信用信息交換就是同行企業間具有很強互補性的一個領域，因為信用信息的交換不僅可以改善單個企業面臨的信用風險，而且還將促使整個行業信用狀況的改善。這種與同行的信息交換可以通過電話、信函、會議等形式進行，不拘形式。同業交換的具體信息內容取決于交換雙方的信息有無情況，從經驗來看，那些反映客戶違約歷史的黑色信息（Black information）是同業之間交換比較多的。當然，在同業交換中，企業也必須防止一些同行企業出于私心有意散布有關客戶的不實信息。另外，從國外經驗看，同業交換這一渠道的可利用程度與行業組織的發展情況有很大關系，那些較早建立行業協會且其職能較強的行業，有更大的可能通過同業交換獲取客戶信用信息。

3.公共信息

各類公開的或半公開的信息資源是企業獲取客戶信用信息的另一類重要渠道，這類信息包括司法部門、政府部門、新聞媒體、行業機構、研究機構等所發布的一些直接或間接反映客戶信用狀況的信息。例如，政府工商、稅務、銀監、證監、保監等職能部門會經常性地向社會發布一些處罰或整改的信息，其中常常會披露一些企業的內部資料。

4.從專業機構獲取信息

企業可從兩類專業機構那里獲取客戶信用信息：一是商業銀行，企業可以申請客戶的開戶銀行出具客戶的銀行資信證明，有時企業還可以從關系密切的銀行機構獲取更為豐富的其他有用信息；二是專業資信調查機構，目前國內已具備相當數量和一定專業水準的資信調查及評估專業機構，當企業面對那些陌生而洽談交易額較大的客戶時，可以考慮向專業資信調查機構購買該客戶的資信報告。這類資信報告不僅提供客戶的基本情況和信用信息，而且還可以對客戶信用度做出評估。

三、信息系統：信用信息獲取技術和組織上的支撐

如前所述，信用信息的來源渠道多種多樣，不同渠道信息的相關性和可信性又千差萬別，如果信息獲取工作全憑手工方式進行，其實際獲取范圍將非常有限，處理效率也會非常低下，尤其是對于業務量大的企業而言。因此，在明確了信息獲取目標內容和渠道之后，接下來就是要確定以何種技術手段和組織方式來開展信息獲取工作。信息工作的技術手段和組織方式的統一體可稱之為信息系統，現代的信息系統主要是利用計算機和網絡等信息技術手段，在一定組織機構設置和工作流程安排下進行信息采集、傳遞、加工、應用的系統。對于信息獲取工作來講，一個先進的信息系統可以擴大企業獲取信息的有效范圍，提高信息傳遞速度和存儲效率，并降低有關成本，是信用信息獲取技術和組織上的強力支撐。

1.技術支撐

信用信息獲取工作需要借助一定的技術手段才能進行。信息系統的外在表現形式如軟、硬件就是一個技術系統，它體現了企業對某些信息技術工具的應用。為了保證信息獲取的高效率，企業應當應用一些先進的信息技術工具，并選擇合適的技術結構。

在信用信息獲取工作中，最重要的技術工具就是數據庫技術。對于較大規模的企業，有三種數據庫技術值得采用，一是數據倉庫技術(Data Warehouse，簡稱DW)，它能對海量數據進行清洗、匹配、加工、抽取、分割、斷層、細分、存儲；二是數據挖掘技術(Data Mining，簡稱DM)，它能從大量數據中分析出各種信息之間更深層次的關系進而建立數據模型；三是聯機分析處理技術(OnLine Analytical Processing，簡稱OLAP)，它能利用多維分析、數理統計等進行數據表現。以這幾種技術為基礎建立起來的信息系統能較好地適應企業信用管理中信息獲取的渠道多樣、數據量大、數據不規則等特點。信息系統所采用的多種技術工具，須以合適的結構組織在一起才能有效率地工作。企業的信用管理信息系統（信用信息獲取是其功能的一部分），對于較大規模企業可考慮采用瀏覽器/應用服務器/數據庫服務器((B/A/S)三層結構，整個系統分為數據層、應用服務層和用戶層三個層次。數據層負責從各個信用信息存儲機構獲取信用數據。考慮到各個存貯機構的信息平臺的異構性，需專門設計用于解決異構平臺互通問題的通信中間件，數據層要負責把數據交換平臺采集來的原始數據轉換、匹配、整合形成數據中心的基礎數據。應用服務層處于B/A/S三層結構的核心部分，起著承上啟下的作用，利用OLAP技術建立一些共享的邏輯模型，用于處理商業邏輯。而瀏覽器層負責與使用者的交互。為了提高系統的安全性與整體性能，可在用戶層與應用服務層之間加入安全防護部分與負載均衡部分，同時可考慮建立異地容災中心，以進一步加強數據的可靠性。這種結構具有柔性好、穩定、高效的優點。

2.組織支撐

信用信息獲取工作還需要依托一定的組織機構進行。信息系統除了軟、硬件外，它還表現為一個組織系統，也就是說與信息系統運行相關的組織機構、操作人員和工作流程也是其有機組成部分。信息系統所應用的技術不同，對組織系統的要求也不同，所以一個企業建設信息系統時通常需要做流程再造（Business Process Reengineering）。如何設置信用管理組織機構和工作流程才能符合一個先進信息系統的要求，從而為信用信息獲取提供良好的組織支撐呢？具體的設置要根據企業的不同類型、信用交易量的大小等因素而區別對待，從大體上講，我們認為采用“3+1”模式[ ]是比較合理的，“3”是指工作流程分為交易前期對合作方的資信調查和評估，交易中期的風險轉移和債權保障，交易后期的應收帳款管理和催收；“1”是指建立一個專門的信用管理部門，其目標是爭取在服務銷售部門擴大銷量的同時最大限度地控制風險，將壞帳和逾期帳款控制在最低限度。專門信用部門的設置，有三種做法：一是設在銷售部下，二是設在財務部下，三是與其他部門平行的信用部門，即獨立的信用部門。信用交易量小的企業可采用前兩種做法，但這兩種做法會因為信用部門被其所屬部門的特性同化而削弱其功能，對信用交易量較大的企業，有必要采用第三種做法，設立獨立的信用部門，以保證其功能的充分發揮。