淺議我國保險業反洗錢

摘 要： 由于目前我國保險業市場發展迅速，而且保險業具有現金流動頻繁、金額巨大的特 點，洗錢者往往通過保險公司進行“洗錢性投保”，保險業成為洗錢活動的高發領域。文章 在分析利用保險業金融機構洗錢的主要方式后，結合我國保險業的法規建設和保險機構業務 流程的管理具體分析了我國保險機構面臨的洗錢風險，最后提出了保險業反洗錢的對策建議 。

關鍵詞：保險業 反洗錢 對策建議

中圖分類號：F840.32 文獻標識碼：A 文章編號：1004-4914（2008）04-239-02

在當前經濟全球化、資本國際化、信息技術高速發展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已 經威脅經濟和金融安全，成為目前國際社會普遍關注的焦點和熱點問題。作為洗錢活動高發 領域的保險業，應加強對保險業洗錢風險的研究，指導實踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、利用保險業金融機構洗錢的主要方式

所謂利用保險業金融機構洗錢，是指洗錢分子將非法所得及其收益購買保險產品，并通過理 賠、退保等方式掩飾、隱瞞其來源或性質，以逃避法律制裁的行為。由于我國保險業市場發 展迅速，而且保險業具有現金流動頻繁、金額巨大的特點，洗錢者通過保險公司進行“洗錢 性投保”，將視線投向保險這個對保額擴張極度渴望的行業。目前，通過保險產品達到洗錢 目的方式，大致有以下幾種：

1.團險洗錢。洗錢分子以公司的名義購買團體保險、用支票劃轉巨額資金投保，虛列被保險人名單。保單 生效后，洗錢分子申請退保，保險機構扣除相應費用后，按照事先約定，將退保金以轉賬形 式或現金退還投保人指定的企業賬戶或個人賬戶。這樣，洗錢分子便成功實現了“黑錢”的 性質漂白、形式轉換和途徑變更。

2.“長險短做”洗錢。洗錢分子選擇長期人壽保險，本意并不在風險保障，而是利用這一常規金融行為掩蓋非法資 金的轉移。通過躉繳大額資金獲取保單后，洗錢分子會短期內申請退保，獲取受法律保護的 現金價值利益。雖然這會損失一定的金額，但對于其他非法方式的洗錢仍不乏是成本低、安 全高的選擇。

3.“地下保單”洗錢。“地下保單”指境外保險機構通過推銷人員向內地居民銷售境外保險公司的保險產品，內地 居民在境內簽署投保單、繳納保費后，最終由境外簽發保單。洗錢分子利用“地下保單”這 種保險服務走私途徑，可將非法資金成功轉移境外。

4.“保險欺詐”洗錢。在信息不對稱的環境下，洗錢分子故意制造保險索賠案件，獲取巨額賠款。但這并非等同于 傳統意義上的金融欺詐。洗錢分子通常事前有計劃的用“黑錢”置換投保標的，如投保的財 產、相關責任或保證利益，人身生命與健康等，或變更合同關系人角色，受讓保險利益。待 出險時，洗錢分子可名正言順地獲賠償款給付，達到洗錢目的。

5.“外匯保險”洗錢。外匯保險涉及境外風險標的承保與理賠，按照幣種匹配原則，外匯保險簽單保費須外幣形式 ，賠款亦為外幣形式。洗錢分子借保險公司違規之便，既可實現本幣投保外幣索賠，實現本 外幣轉換；又可以外幣現鈔繳付保費，而非外幣賬戶劃轉。外匯保險的違規操作為“黑錢” 外逃、規避外管部門檢測提供了機會。

二、我國保險業面臨的洗錢特質因素分析

我國保險市場的發展僅20多年，尚處于不成熟階段，各類基礎性的制度正處于不斷改進完善 的過程中，因而有必要結合我國保險業的法規建設和保險機構業務流程的管理具體分析我國 保險業面臨的洗錢風險。

1.保險業法規制度存在缺陷。目前，各保險公司根據《反洗錢法》的要求，已經開始相應地制訂框架性的反洗錢制度，指 導分支機構逐步開展反洗錢工作，但是由于保險法規是以保險業最大誠信原則和保險利益原 則作為控制風險的準則，即各保險公司主要從控制經營成本和風險角度出發，圍繞保險風險 標的，按照投保人、被保險人、投保標的、理賠案件等方面的不同風險，由相關部門控制業 務風險。而反洗錢風險的控制重點在于客戶身份識別和資金交易監測，以防止客戶身份和資 金異常，這與保險公司控制業務風險有明顯不同，因此開展反洗錢內部控制存在制度缺陷。

2.保險公司在業務流程管理上存在漏洞。保險公司的業務流程主要包括保險展業、業務承保和理賠等。由于我國制度上存在的缺陷和 市場發展的不健全，保險公司在每個業務流程上均存在管理上的漏洞，給洗錢分子留下不小 的空間。

(1)保險展業階段。保險展業就是保險公司進行市場營銷的過程，即向客戶提供保險商品和 服 務。保險展業的方式包括直接展業、保險代理人展業和保險經紀人展業。我國尚處于經濟轉 型期，且年輕的中國保險市場在局部和個別地方由于信用和市場規則的缺失，在展業中不可 避免地存在惡性競爭等突出的矛盾和問題。一些新成立保險公司的分支機構為搶占市場，克 服其本身無品牌和實力的缺陷，主動采取“二高一低一擴大”（即高手續費、高返還、低費 率、擴大保險責任）的手段拉攏客戶；面對這些分支機構的惡性行為，成立較久的保險公司 為了保持業務規模以抑制過快的市場份額下降，以免影響公司的市場地位和形象，同時為完 成上級公司下達的保費收入必成指標，不得不非理性的被迫參與市場的惡性競爭，也采取“ 二高一低一擴大”的手段，甚至有的業務人員為拉攏客戶公開聲明可以幫助客戶洗錢，這種 惡性競爭的環境導致保險公司在展業方面的管理極為混亂，也極大地方便了洗錢分子將其“ 黑錢”放置到保險系統，完成洗錢過程的處置階段。

中介機構提供的代理服務是保險公司展業的重要渠道，中介機構負責向保險公司推薦投保人 或被保險人，保險公司負責審核投保請求控制保單風險。這種由中介機構引薦業務帶來了客 戶身份識別過程延長、環節增多的問題，保險公司可能無法直接接觸顧客造成了客戶身份確 認準確性、完整性和真實性的下降。同時中介機構只有保險合同簽訂才能獲得傭金，為追求 利潤，中介機構存在明知客戶可能洗錢的情況而不報告甚至盡力掩蓋事實的可能性，甚至中 介機構與客戶可能存在隱性關系，或被控制和操縱，蒙蔽保險公司，不可避免的產生洗錢的 風險。

(2)業務承保階段。業務承保是指保險人對投保人提出的保險申請經審核同意接受的行為。 由 于展業的需要，保險業的產品也日趨多樣性，而保險業本身的保險產品特性，使保險業暗藏 洗錢通道。按照保險產品合同的條款設計，投保人、被保險人、受益人可以不同，且保險合 同遵循“投保自愿，退保自由”原則，投保人有退保的權利，保險公司無法阻止退保。根據 保險產品的這些特點，犯罪分子可以通過不同關系人之間轉移資金達到洗錢的目的。保險公 司應該在核保、合同變更和理賠環節對投保財產價值、投保財產風險狀況等信息，以及合同 關系人之間的利益方面加以專業控制，進行嚴格的客戶身份識別。如果保險人在承保時未履 行盡職調查的責任，未認真審核投保人、被保險人、受益人等的身份資料及關系，就有可能 被洗錢分子利用。

(3)業務理賠階段。理賠是保險業務流程的最后一個階段。理賠時，保險公司為了穩定自己 的 市場份額，對投保人提出的無理要求有姑息的成分，且隨著支付結算技術手段的快速發展， 資金的劃轉和提取，無論是境內還是跨境都非常便捷和迅速，犯罪資金將難以被監控和追 繳 ，這大大加大了保險洗錢的風險，為洗錢分子“甩干”進入洗錢過程的“黑錢”創造了機會 。

三、保險業反洗錢的對策建議

1.加強監管工作 完善相關法律制度。我國已經建立了反洗錢工作聯席會議制度，各監管機關要在這個制度下合理分工、加強配合 、互通信息，形成合力。首先，要完善保險市場各項基礎性制度。反洗錢各項制度在保險行 業的有效實施要以良好的保險市場為基礎，而保險公司內控制度的健全及治理結構的完善離 不開保險監管部門的努力，因此保監會等監管機關要積極制定相關規定，加強對保險中介機 構的監管，健全保險業法律體系，確保反洗錢義務能夠得到有效履行。其次，人民銀行反洗 錢部門應與保險監管部門、保險機構建立信息共享機制。2007年1月1日開始施行的《反洗錢 法》，正式建立了我國預防、監控洗錢活動的基本法律制度，與《中華人民共和國刑法》有 關制裁、打擊洗錢犯罪的法律條款共同構成了我國全面預防、控制和打擊洗錢犯罪活動的基 本法律框架，形成了一道全面預防監控洗錢活動的反洗錢“法網”。中國保監會也于近日公 布了《保險公司合規管理指導意見（草案）》，明確將反洗錢列入保險公司合規管理部門的 主要任務之一，要求保險機構從事超過一定數額的現金交易須向保監會報告，發現涉嫌洗錢 的交易應主動向保監會或司法部門報告。對于人民銀行反洗錢部門來講，在接受保險機構的 大額及可疑交易報告的同時，加強與保險業監管機關及保險機構之間的合作，可以有效防范 犯罪分子利用保險機構來洗錢，有效提高反洗錢工作的效率。

2.加強保險中介機構反洗錢的管理。隨著保險業的發展，保險的中介力量也在不斷壯大，現已成為推動保險業務發展的重要力量 。在看到保險中介組織對于擴大業務的積極作用的同時，保險公司也應注意到其可能帶來的 負面影響。中介機構在展業階段進行的客戶身份識別是保險公司反洗錢至關重要的一步，由 于保險中介組織經營目的和價值取向的差異以及人員的良莠不齊，保險公司在充分利用保險 中介機構進行業務開展的同時，也應對保險中介組織的業務加強管理，以更好的履行反洗錢 義務。

3.完善保險產品設計，提高保險業聲譽。在發展業務的同時，保險公司也應不斷完善保險產品的設計，對現有保險產品存在的可能被 洗錢者利用的漏洞進行監督、預防，制定嚴密的防范洗錢的處理程序；完善保單條款，如在 團險業務中，保險公司應要求投保人提供被保險人名單，并提供有效證明，確認被保險人同 意投保團體保險事宜；投保人退保時，保險公司應要求投保人提供有效證明表明被保險人知 悉退保事宜，退保金通過銀行轉賬方式支付并退至原繳款賬戶，并設立不同等級的解約防范 措施，杜絕黑錢從保險系統流過。積極研發出更優質的，且能有效預防成為洗錢工具的新型 保險產品，增強保險產品的競爭力，提高保險業聲譽。

4.加強宣傳和培訓，提高員工反洗錢意識。保險洗錢猖獗的原因之一是保險公司的管理人員和基層展業人員更加注重與其自身利益密切 相關的業務指標完成情況，對于“洗錢”的危害和嚴重后果認識不足。《反洗錢法》出臺后 ，仍有許多保險公司管理人認為只要本公司員工不參與洗錢就可以，忽視保險公司被利用為 洗錢渠道的可能性。因此保險機構自身要加大對管理人員和員工的反洗錢宣傳和培訓，通過 對其職業道德的提升讓其認識到“洗錢”是嚴重的違法行為，一旦曝光會對公司聲譽造成重 大打擊，乃至承擔法律責任的嚴重后果，進而減少此類情況的發生，認真履行反洗錢義務。 

參考文獻：

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(作者單位：中國人民銀行海口中心支行 海南海口 570105)

（責編：呂尚）