中資商業銀行信貸文化轉型問題研究

摘要：我國金融業全面開放后，中外資銀行進行全方位角逐，這種競爭實質上是核心競爭力包括信貸文化的競爭。在我國經濟轉型之前，我國商業銀行信貸文化建設在信貸經營目標、職能、經營思想、體制、制度、觀念等方面存在問題，雖然目前已逐步改進，但與現代商業銀行信貸文化要求相比，仍有較大差距。為了縮小差距，提升信貸核心競爭力，我國商業銀行要加快信貸文化轉型。

關鍵詞：信貸文化；信貸風險；文化轉型

中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031(2008)05-0023-08

自2006年底我國金融業全面開放后，國內商業銀行與外資銀行一道經營中國銀行業，這樣就面臨著外資銀行以先進的信貸文化與中資銀行搶奪優質信貸市場和優質客戶問題。如果不抓緊信貸文化轉型，穩住和爭奪優質客戶，切實提高信貸資產質量，那么我國商業銀行不但不能夠與外資銀行相抗衡，而且資產質量可能會出現反彈。因此，加快信貸文化轉型是目前我國商業銀行面臨的一項重大而緊迫的課題。

一、信貸文化的內涵

信貸文化創立于20世紀80年代初的西方商業銀行，90年代逐步形成，其產生原因主要是為了搶占優質信貸市場和防范信貸風險。關于信貸文化，目前還沒有一個統一的定義，不同的人有不同的理解。高盛公司總經理E.Gerald Corrigan把信貸文化譬喻為一座大廈，根基于四大支柱：一是為信貸決策而進行的盡職調查過程；二是包括建立和貸款相關的財務、法律和其他合同條款的各種文件；三是借貸雙方事后監督貸款的執行情況；四是處理問題和沖突的機制(張衢，2002)。[1]我國著名金融專家江其務教授認為信貸文化就是商業銀行在信貸活動中形成的體現商業銀行價值觀的基本理念、文化形式和行為方式的總和(王黎靜，2003)。[2]原農業銀行楊明生行長(2002)認為信貸文化是商業銀行在長期的信貸經營活動中形成的，信貸從業者普遍認可、共同遵守的信貸經營管理的價值理念和行為規范的總和，它的核心包括共同的規則、共同的價值理念和共同的習慣。[3]工商銀行張衢副行長(2002)則指出信貸文化是人們在長期的社會借貸活動過程中形成的文化，約定俗成，為社會認同；它既是行為規范又是道德規范，規定和制約借貸雙方的行為方式，體現了借貸行為的社會規范和行為準則；它是信用文化的核心，是維系社會信用秩序的文化基礎。[4]根據中西方商業銀行信貸文化的研究，本文認為，信貸文化有廣義和狹義之分，廣義上是指銀行在長期的信貸經營管理中形成的信貸物質文化、制度文化、行為文化和精神文化的綜合，如花旗銀行、匯豐銀行等(見表1)。狹義而言，是指銀行在長期信貸工作實踐中形成的信貸基本理念、經營哲學、價值觀念和行為規范的總和，它與經濟規律、信貸制度一起構成了信貸經營的上層建筑。

信貸文化除了具備優質服務性、整體統一性、科學系統性等銀行企業文化共有特征外，還有獨特特征：一是專業性強。信貸是商業銀行專業性最強的專業，不但有一套科學嚴謹的規章制度和規范化的操作程序，而且對信貸人員要求較高，必須具有廣泛的專業知識和多年的實踐工作經驗。二是風險控制嚴。除了在信貸前臺、中臺和后臺三個橫向方面進行風險防范和控制外，還有總行、一級分行、二級分行和支行四個縱向層面的風險控制，以及現場、非現場等立體型監控措施。三是業務制度多。在制度規范、嚴謹的商業銀行所有專業中，信貸業務制度最多，從貸款調查到貸款收回或核銷全過程的每一個操作環節，均有嚴格規章制度，規范、制約著信貸人員的任何行為。四是約束作用明顯。除了完善的信貸規章制度和科學的獎罰考評體系等硬性約束來規范信貸人員的行為外，還有價值觀念、道德觀念等軟性約束信貸行為，以有效減少信貸風險。五是信貸責任重。信貸資產質量是銀行生存、發展的基礎，是銀行經營的生命線，所有商業銀行建立并加大了信貸全程責任制的追究。信貸責任制是風險責任制，這種責任關系到銀行的生存和發展，這種責任重大性特征是其他企業文化和銀行其它專業無法比擬的。六是人員素質高。在銀行眾多專業中，信貸專業是銀行員工中高素質人員最聚集的專業。

二、中資商業銀行信貸文化建設存在的缺陷

(一)信貸職能錯位和經營目標扭曲，信貸經營思想偏離信貸本質特征

在“大一統”年代，財政文化強勁，滲透并深刻影響銀行文化，銀行處于財政的從屬地位，致使銀行文化缺失，信貸文化財政化，信貸理念和信貸行為扭曲化，此時期的信貸文化為“撥款文化”。改革開放至2000年之前，銀行逐步建立了具有相對獨立性的經營權限、利益目標和信貸策略，但兼顧著政策性和商業性雙重銀行職能，缺乏風險意識，信貸不以“安全性、流動性”作為最高原則，不以“效益性”作為最高追求目標，信貸投放目標模糊不清并扭曲化，盲目爭市場和爭信貸規模，把信貸規模作為追求業務快速發展的手段和工具進行粗放經營，不惜以犧牲信貸資產質量為代價來追求業務的暫時增長和非長期目標的短期化，理性的信貸風險文化被削弱。加上信貸投放兼顧社會效益和借款人資金需要的模糊認識和一些非市場經濟的非理性行為因素，致使信貸支持個體與群體企業、地方與中央、經濟運行與信貸風險的關系不清，企業高負債風險轉嫁銀行，部分政企逃廢銀行債務等不良現象，這是此階段“信貸規模文化”的必然結果和非理性信貸文化所應承擔的改革成本。

中國銀行業在經歷了計劃經濟和市場經濟并軌運行遭受了巨大的信貸文化改革成本后，步入千禧年，信貸文化表現為“質量文化”，一方面外部環境變遷逐步糾偏了信貸理念，另一方面隨著國有商業銀行成為市場經濟的主體，銀行強化了信貸管理，走上了從數量型擴張向質量型增長轉化的集約化經營管理的軌道，形成了以質量和效益為中心的相對獨立的經營理念和經營目標，信貸資產質量逐步好轉。但受粗放型經營的慣性作用，要完全徹底消除由“以貸引存”逐漸演變為“要把貸款作為抓中間業務和負債業務的手段”的錯誤觀念仍需時日。

(二)信貸經營管理體制不夠科學嚴密，缺乏規范高效優質的運營機制

我國信貸資金管理歷史沿革是：統存統貸→差額包干→實貸實存→比例管理→經濟資本管理。近年我國加大了金融體制改革力度和利率市場化進程，但過去信貸“供給制”慣性依然存在，致使傳統信貸文化與現代商業銀行不匹配。一是信貸人員職責不分，職能部門業務交叉，界限模糊，造成責任不清，工作質量和效率低下。二是信貸權力成倒塔型結構，責任成正塔型，權力責任反向運作，而利益結構又未對這種失衡的權責結構進行調整，造成一種體制惰性。三是責任制度不明。長期以來審貸會名為“集體決策，集體負責”，但實際誰也不負責(符遠憲，2002)；[5]在整個貸款過程中，權責利不對等，獎懲不分明。四是客戶評價不科學，難以對客戶進行客觀、準確的評價，更多是企業表象和概念判斷，很少進行科學的定量分析。五是信貸決策過分依賴經驗和“案例審查”，過分依賴故有的“概念決策”。六是信貸決策執行力缺失。信貸決策的制定者與執行者在制度的原則和靈活把握中由于錯位，執行力衰減，結果是信貸違規經營、越權操作等還時有發生。隨著國內銀行上市和《新巴塞爾協議》的實施，銀行風險意識得到加強，意識到信貸風險是銀行最大的風險，信貸決策失誤將給銀行的生存、發展帶來致命性的后果。為極大地避免舊的概念、故有經驗和道德水準的欠缺所造成決策失誤的風險，我國銀行與時俱進，積極改變由“部門銀行”向“流程銀行”轉變，信貸決策由“定性分析”向“定量分析”轉變、“經驗決策”向“程序決策”和“科學決策”轉變，制度由“彈性控制”向“剛性控制”轉變，信貸審批由“紙質審批”向“無紙審批”轉變，由“審貸集權”向“評估與決策分離、決策與放貸分離”轉變，明確了決策責任，實現了決策制衡，逐步形成了決策專家化、科學化、制度化。

(三)在目前過剩經濟年代銀行還實行短缺經濟年代的信貸經營理念

在供求曲線作用下，信貸資金的買賣雙方不斷演繹信貸市場主體。在2000年之前，我國信貸資金市場是供小于求，信貸資金稀缺、資金處于賣方市場，由于銀行信貸職能定位不清不準，信貸營銷是被動坐商式營銷，優質客戶遠離，劣質客戶緊跟，銀行形象和資產質量雙雙受損。2000年之后至國有商業銀行股改前，信貸資金市場發生變化，出現“買方市場”，上述不良信貸經營現象逐步得到改變，但由于過去銀行粗放經營與管理的慣性在短期內難以徹底根除，“以客戶為中心、以市場為導向、以效益為目標”的信貸經營與管理理念尚未真正形成。隨著WTO全面開放和商業銀行改制上市提速，在“買方信貸市場”下，誰贏得了客戶，誰就贏得了市場和發展先機。面對國內金融企業間競爭的加劇和外資銀行將憑借其操作規范、管理先進的優勢及完備的跨國經營網絡，特別是外資銀行集商業銀行、投資銀行、證券、保險于一身的混業經營方式，可為客戶提供更全面的優質金融服務，滿足客戶多元化業務需求的客觀現實，我國商業銀行信貸經營理念出現質的“拐點”，變坐商為行商，突破劣質客戶包圍，積極創新信貸營銷手段，積極與客戶換位思考，主動尋求優質客戶進行信貸營銷，提供高效的金融服務，著力培植優質信貸市場，建立銀行長效基地，同時國際一流的信貸營銷理念也逐漸根植于銀行經營者。

(四)我國商業銀行舊的信貸制度和操作習慣慣性作用大，認識不到位、操作不規范等問題還比較突出

經濟學家諾斯的制度變遷路徑理論認為，制度好比物理學中的“慣性”，一旦進入某一路徑(好或壞)就可能對這種路徑產生依賴，并被“鎖定”在該路徑中。縱觀我國商業銀行發展歷程，我們不難發現銀行信貸文化重制度建設輕制度執行，這就使得制度制定的密度和變化較大，表現出隨意性、滯后性和應付性，員工自覺遵守和執行規章制度的意識比較淡薄，決策行為和操作行為又不規范，在執行規章制度時都可以加進個人的習慣和偏好，又長期得不到糾正，結果規章制度成為一種擺設，出臺后的制度成效出現較大反差。楊明生(2002)認為其原因是舊制度的慣性作用和人們傳統思維定勢沒有受到根本觸及或轉變以及利益相關者的利益沖突：一種制度形成以后會形成某種在原有體制中的利益集團，這些既得利益者，認為信貸新規則限制了他的“權利”，因而予以抵制；有的對原有路徑有著強烈的依賴和要求，仍然沉湎于過去的習慣做法，固定思維模式和習慣影響了他們對推行信貸新規則、強化風險控制的認同。[6]幾次大量不良資產的剝離核銷使國有商業銀行逐步拋棄舊的信貸粗放經營管理模式，進一步加強信貸精細化管理，不但制定系列新的具有“法的精神”和“硬性約束”的符合時代要求的信貸規章制度和操作習慣，而且明確信貸規章制度和操作習慣的時效性、權威性和違規嚴重性。

(五)由于信貸人員素質低下、信貸行為粗放、不規范等原因導致資產質量差

與發達的國際商業銀行相比，我國商業銀行信貸文化尚處于初級階段。受計劃經濟信貸文化缺失和市場經濟尚未步入正軌的影響以及信貸定位不準不清，信貸文化顯得消極與被動，商業銀行把信貸經營管理簡單化，不集約經營、投放程序混亂欠規范，把信貸看作是銀行拓展市場的工具，信貸人員的選擇標準往往是重市場公關能力和社會背景者，忽視專業綜合素質，忽視對健康信貸文化的建設與引導，忽視貸后基礎管理。大量不良貸款剝離的慘痛教訓和目前外資銀行的逼近，觸動了我國銀行經營者，近幾年在構建信貸運作框架、提高信貸人員素質、加強信貸基礎管理等方面做了很多工作，正在拋棄把信貸員過多地看成是銀行業務拓展高手的錯誤理念，加強信貸客戶經理的綜合素質、行為規范、營銷技藝、風險掌控力等方面的培訓和系統建設，但如何加強客戶經理的科學管理還有待進一步研究。

三、推進中資商業銀行信貸文化轉型的路徑探討

(一)緊跟現代金融思想，樹立信貸經營新理念

1.樹立貸款是商品的經營理念。商業銀行是經營貨幣的特殊企業，其“商品”就是“貸款”，與其它商品一樣，“貸款”有自然屬性和社會屬性，有其成本、價值、價格、市場、風險、效益，這就要求信貸客戶經理要用商人眼光去認真經營“貸款”這種特殊商品，按照經濟學投入產出極大化原理，分析貸款的投入產出、直接成本、邊際成本、直接效益、邊際效益等，將“貸款質量和效益”作為信貸經營的基本目標和最高目標，作為信貸活動的出發點和歸宿點，在優質信貸市場有效銷售“貸款”給優質客戶。[7]在當前商業銀行資產負債和中間業務“三套馬車”中，要注意三者關系，不能為了負債和中間業務而犧牲資產業務進行“賤賣貸款”。相反，要通過負債和中間業務的分析，判斷客戶規模、市場競爭力、生產經營周期、銀行忠誠度等，為有效銷售無風險“貸款”商品提供依據。當負債、中間業務和資產業務產生矛盾時，即銀行為了中間業務、負債業務可能要犧牲貸款質量進行無效銷售“貸款商品”，銀行要寧愿犧牲其他業務的暫時利益，也不能放松“貸款”的銷售標準和質量標準。尤其在目前國家加大宏觀調控力度和銀根緊縮的情況下，“貸款”是一種稀缺商品，是一種有限的“資源商品”，不能隨便“銷售”。

2.樹立信貸市場理念。市場是供求雙方交易的場所，既然貸款是一種“商品”，它就會發生交易，這種特殊“商品”交易一旦發生就會形成“信貸市場”，信貸市場交易主體雙方就是銀行和企業及資金需求者，當信貸市場主體供給方——銀行的信貸資金(貸款)大于需求方——企業及資金需求者的信貸資金(貸款)需求時，即信貸供給大于信貸需求時，市場會形成“買方市場”，相反，則會形成“賣方市場”。無論是“買方市場”還是“賣方市場”，優勝劣汰的市場競爭法則始終演繹，銀企買賣雙方均可自由選擇。在信貸資金短缺的“賣方市場”，銀行要充分把握信貸市場的“主動話語權”，有條件地選擇優質高端客戶，爭取信貸資金邊際效益最大化；在信貸資金過剩的“買方市場”，“市場話語權”將要暫時讓渡給企業，可以說，“買方市場”下的市場競爭是相當殘酷和復雜的，銀行必須有良好的服務意識和營銷策略，真正以市場為導向，以客戶為中心，不斷地創新信貸產品和服務來滿足客戶的各種需求，才能在競爭激烈的信貸市場中取勝，實現信貸市場效益最大化。

3.樹立銀企雙贏理念。規范的市場經濟是市場交易主體雙方本著互惠互利的原則進行多方面深層次的合作，實現雙贏，共同發展壯大，任何以損害對方利益來實現單邊效益最大化的合作是短暫的、不長久的。在銀行經營轉型的今天，以客戶為中心作為現代商業銀行經營哲學，體現了辯證唯物主義的發展觀。成熟市場條件下的西方商業銀行的實踐經驗表明，只有將“以客戶為中心”的經營理念切實貫徹到具體業務之中，才能贏得現代商業銀行的形象聲譽和品牌效應。無論是我國商業銀行過去追求單邊自身利益而形成不良的教訓，還是國外商業銀行成功的信貸經營理念，抑或是市場經濟運行的普遍規律，都要求商業銀行在我國經濟轉軌時期要樹立銀企雙贏理念，這是銀行生存發展的基礎，也是信貸市場核心競爭力的需要。

4.樹立信貸資源配置理念。信貸是一種資源，這種商品資源是有限的，如何在信貸市場中實現信貸資源的效益最大化和“帕累托最優”，就要打破計劃經濟的“慣性思維”，以市場為準繩，以客戶為導向，以雙贏為目標，在地區、產品、行業、期限、時間等多維方面對信貸資源進行合理的優化配置，建立一種全新的信貸資源配置觀，這種資源配置還要由過去單純意義上的規模、資金，延伸到人力配備、機構設置等方面。這種轉變要體現出商業銀行經營的效益取向，體現出信貸市場扶優限劣和信貸進退理念，尤其在經濟全球化的環境中，還要考慮國際宏觀經濟的調整，力爭做到宏觀經濟和微觀經濟環境下信貸資源配置績效最優。

5.樹立可持續發展理念。商業銀行信貸業務必須樹立可持續發展理念，這是由于信貸業務是商業銀行傳統業務，也是商業銀行三大業務中最重要的業務，不論商業銀行如何發展，信貸作為基本業務的地位都不會改變。因此，必須對信貸工作始終給予十分的重視和精心的經營，要密切關注國家宏觀經濟政策的變化和經濟周期的波動，妥善處理信貸眼前利益與長遠利益，否則，就會喪失可持續發展的可能，在我們這樣一個經濟處于高增長時期的國家里，當前利益的誘惑是很大的，如果不能正確對待，盲目追求當前利益，就不可能實現可持續發展，沒有可持續發展理念的信貸文化，也不是健康的信貸文化。

6.樹立信貸創新理念。創新是一個民族的靈魂，也是一個國家快速發展的源泉所在。在經濟金融全球化和商業銀行產品同質化的情況下，不斷創新信貸產品就成為商業銀行永恒的課題，誰率先創新產品滿足信貸客戶多種需求，誰就主動爭取和穩定了客戶，只有不斷創新出更多的、更符合客戶需要的信貸產品，才能持續、長久地贏得更大的信貸市場，贏得更多的、更優的客戶。面對激烈的市場競爭，商業銀行為贏得市場、贏得客戶、贏得質量、贏得效益，就要樹立信貸創新意識，不斷吸收國際銀行業先進做法，在理念、制度、體制、產品、管理等方面有所創新，如加快信貸流程再造，加強信貸產品創新，為客戶提供全面方便快捷高效立體化的產品和服務，革新商業銀行信貸新形象等。

7.樹立信貸風險理念。商業銀行作為市場經濟中的經營主體，沒有風險意識是最大的風險。目前我國銀行面對國內外金融市場的競爭和千變萬化的市場以及參差不齊的各行各業的客戶，就要吸取以前慘痛的教訓，牢固樹立信貸風險理念，認真對接好《新巴塞爾協議》提出的風險要求。由于一方面信貸風險永遠伴隨著信貸經營全過程，無處不在，無時不有；另一方面機遇伴生風險，完全拒絕風險，也就安全拒絕機遇。因此，不能因為存在風險就回避風險，相反，信貸人員要時刻具備風險意識，在找到可行的措施和方法來最大限度地防范和化解風險的前提下，以風險最小獲取信貸效益最大化，從而加快信貸業務又好又快的發展。

8.樹立科學的信貸決策理念。我國銀行業過去信貸決策是經驗加定性分析的局部概念判斷，存在一些決策誤區行為。面對全球化信貸市場，就要積極學習國際銀行業先進的信貸決策理念和決策方法，打破過去狹隘視野的經驗決策和簡單淺層的局部概念判斷的誤區，整個信貸決策要通過相關制度，實行信貸決策專家化，決策責任明確化，力戒“長官意志”和道德風險式決策，要逐步采用數學決策模型，實行定量分析為主，定性分析為輔，要在綜合宏觀經濟、中觀經濟和微觀經濟背景下，站在全球化市場、全國性市場的高度對企業的行業、產業、區域、產品、技術、人才、成本、管理等方面進行全方位、多維度的量化分析，判斷企業的競爭能力和生產經營管理能力，為信貸科學決策提供數據支持。

(二)按照現代銀行信貸運行管理要求，健全信貸管理運行新體制

1.重塑信貸組織架構。信貸組織架構在一定程度上反映了商業銀行經營理念和價值取向，過去我國商業銀行信貸組織架構無論是縱向還是橫向，都不能適應現代金融業務發展需要，也不能滿足客戶快速發展的金融服務需求。對此商業銀行要對信貸組織架構進行重塑，在縱向上實行自上而下、層次分明的梯級組織體系，進行信貸業務垂直管理和信貸經營管理活動剛性控制；在橫向上，要由部門銀行向流程銀行轉變，按照管理與經營分開、后臺與前臺分開、對內與對外分開和“審貸分離、相互制約、相互監督”的原則，獨立設置產品研發、信貸營銷、信貸審批和風險控制等部門。這個橫向組織系統環環相扣、職能梯度轉移，在依賴中制約，在制約中促進，在促進中提升信貸核心競爭力。

2.完善信貸經營體制。在考核和利益雙重驅動下，商業銀行曾片面注重資產的規模擴張和市場份額，忽視了資產經營質量和投入產出效益。遭受慘痛教訓后，信貸經營實現了粗放經營到集約經營的轉變，但因相關配套機制不到位，信貸結構調整和質量攻堅的實際效果雖有好轉但與理想存在一定差距，甚至信貸不良資產出現剝而又增，一度反彈現象，信貸資產的質量和結構沒能從根本上改觀。為此，銀行必須重新審視和定位信貸業務，切實把追求利潤最大化和承擔相應社會責任作為信貸經營的最佳目標，遵循市場法則和商業化原理，還原信貸資產的商品屬性，牢固樹立信貸經營意識，正確處理“發展與管理”、“質量與速度”、“制度與文化”、“信貸進入與退出”、“眼前利益與長遠利益”、“股東、客戶和員工利益以及社會責任和環?！钡汝P系，理性地對待信貸市場，理性地進行信貸橫向比較和縱向比較，實施權責對等和功效掛鉤的激勵約束機制，使信貸業務成為銀行的經營主體和利潤中心。

3.健全信貸營銷體制。信貸營銷機制是否完善是現代商業銀行的主要標志，在競爭激烈的金融市場中，客戶是最重要的資源，是商業銀行生存與發展的基礎，誰把握住市場，贏得了客戶，誰就是贏家。這一點已被國內外商業銀行成功經驗所證實。為此，我國商業銀行要認真開展信貸營銷戰略和營銷戰術的探索與實踐，對信貸市場進行細分，確定自己的市場定位和市場策略后，變坐商為行商，講求信貸營銷藝術，積極進行信貸業務一體化營銷。只有這樣，才能積極響應市場金融需求，快捷為客戶提供量體裁衣式的差異性服務和全能型的綜合性服務，才能建立與客戶持久、穩定和良好的業務關系，才能打響自己的信貸“拳頭”產品，形成“品牌效應”，擴大信貸業務發展空間。

4.健全信貸質量管理和風險防范體制。信貸文化的核心就是信貸質量的高低。為確保信貸資產質量，防范和化解信貸風險，我國商業銀行必須加強信貸質量管理，對信貸業務實施事前、事中和事后全程監控。由于經濟活動的周期性、市場變化的不確定性以及銀行企業信息的不對稱性，決定了銀行必須動態、連續、全面地跟蹤客戶生產經營全過程，建立一套監測、控制、反饋和調節信貸風險的管理機制。信貸質量管理和風險防范體制的建立是一項基礎性、長期性、艱巨性的工作，要實現制度化、規范化和科學化，就要從信用的發生到收回都必須建立嚴格、規范、科學的管理程序，明確各環節管理內容和要求，一方面建立考核制度，確保信貸管理全過程程序明確、內容規范、要求具體，另一方面建立分層次的貸后管理體系和風險預警機制，在更高層次、更短時間內采取最合適、最有效的風險化解措施，最大限度地維護信貸資產安全。

(三)建立信貸工作新秩序，完善信貸規章制度新體系

制度作為信貸文化轉型的基石，能夠規范、糾偏信貸行為。對于自覺遵守制度的員工，制度是非強制性管理，是一種規范、提醒和愛護，有利于員工擺脫外生變量的壓力；對不自覺遵守制度的員工，制度是約束，防患于未然，更是保護，使行為不至于“逾矩”。所以，銀行要健全涵蓋信貸風險管理與控制全過程的各項規章制度。

1.健全崗位責任制度。信貸由部門銀行向流程銀行轉變后，要對信貸崗位進行全面梳理，重新規范流程銀行全程職能崗位，明確崗位職責和流程責任以及相應獎懲，做到崗位責任以量化為主，定性為輔，責任層層銜接，環環分解，分解到人，鎖定到崗，形成信貸流程全程崗位相互配合、相互監督、相互制約。

2.健全業務操作制度。建立和完善信貸營銷制度、信貸調查制度、客戶評價和授信制度、項目評估制度、信貸審查審批制度、信貸管理制度、信息管理和資料保全制度、信貸工作考核制度、信貸人員管理制度等一系列制度，確定每項信貸業務的操作規程和管理實施細則，保證各項信貸業務規范、快捷、準確處理。

3.健全信貸研發制度。無論是信貸市場信息系統，還是信貸產品的研究開發，與國外發達的國際商業銀行相比，都存在一定差距，這種差距是銀行信貸核心競爭力差距的具體表現。我國銀行要利用面向國內外市場，聯系各行各業客戶優勢，研發信貸市場急需的新產品，創造信貸品牌，提高優質信貸客戶對銀行的忠誠度和依存度，以此建立牢固的信貸客戶和長效基地。同時要依托這種優勢，建立強大的信貸市場信息數據庫系統，為信貸經營管理提供信息支撐。

4.健全量化評價制度。目前我國銀行對所有信貸業務的評價包括對客戶信用評價等基本上都是以定性為主、定量為輔的制度模式，這種制度模式有它合理性，但也存在較大缺陷。為科學合理、客觀公正地評價信貸業務和信貸客戶，就要打破這種制度模式，要引進數學模型，建立一種以定量為主、定性為輔的量化評價制度。如對客戶信用評價，就可收集近幾年客戶產量、銷售、成本、效益、資產負債相關系列財務指標、履約等全部數據后，運用數量經濟學的相關量化分析模型，客觀全面科學量化的評價，為信貸決策提供數據支撐。

5.健全信貸決策制度?？v觀我國商業銀行發展歷程，不難發現銀行信貸決策是逐步走向科學合理的，但與國外一流商業銀行相比，仍然有許多不足，如專家咨詢決策支持體系、授權授信體系、信貸市場信息支撐體系、信貸全程支持體系、信貸評估支持體系、信貸決策技術支持體系、信貸決策層次參與體系、信貸決策程序和保密體系、信貸風險防控體系等。為了保證信貸決策的科學性、民主性、準確性，使決策更為客觀、穩健、理智，避免道德風險，銀行必須健全包括上述內容的信貸決策制度，實行制度手冊化管理，使信貸全程和管理基礎規范化。

6.健全信貸執行官制度。為提高信貸業務審批質量，強化信貸審批責任約束，防范道德風險和能力風險，充分發揮專家審批制度在風險控制中的作用，建立專職貸款審批人執業資格認證制度——“信貸執行官”，形成獨立的信貸風險管理體系。總行的執行官直接對董事會負責，分支行的執行官由總行執行官任命并對總行執行官負責，執行官在貸審會中擁有“一票否決權”，這就使得信貸管理系統獨立于經營管理，各級執行官成為資產質量的完全責任人，從而形成由上而下的權責對等的信貸風險責任體系。實行信貸執行官負責制不僅有利于信貸資產質量責任的層層落實，還有助于逐步培養形成一批專家型的高級信貸管理人才。

7.健全信貸審計制度。信貸審計是國際銀行業普遍的做法，它能較大地防范和降低貸款風險。國內商業銀行可以借鑒此做法，建立信貸審計制度，對信貸進行全方位的審計，一方面對信貸運作的每個環節每個步驟復核監督審計，對信貸行為進行查漏補缺和客觀公正考核、評價，規范信貸經營管理，糾偏信貸經營行為，為積極的市場營銷和客戶培植提供穩固的支撐，確保信貸經營管理穩健高效運行；另一方面審計各種違反信貸政策和程序的行為，為信貸政策的正確執行保駕護航，為授權管理提供依據。審計部門要獨立于信貸部門和風險管理部門，實行垂直管理，直接對董事會負責，這種制度安排能夠保證信貸風險防范有三道防線：一是信貸部門防范具體業務風險；二是風險管理部門防范系統經營風險；三是審計部門防范信貸資產質量風險和相關政策風險。三道防線，責權統一，可形成有機的信貸風險防范體系。

8.健全信貸責任評價制度。信貸責任評價是否準確，在一定程度上影響信貸業務的又好又快發展。健全這個制度的總體思路是為客觀公正科學合理地評價信貸員，就要允許信貸損失的合理存在，正確引導信貸員在風險可控前提下加大信貸營銷力度，合理地界定信貸經營管理各個崗位的權利和責任；以貸款按期還本付息作為信貸業務成功的基本標準，合理制定成功比率指標，用以評價信貸人員履行信貸責任的程度；對每筆信貸業務，按照參與該筆業務的信貸從業人員承擔責任的大小和實際履行責任的程度，將成功的業績或損失的責任量化分解到有關信貸從業人員；根據一定時期，每個信貸從業人員所參與信貸業務的成功比率，評價其履行信貸責任的優劣程度，并給予相應的獎勵或處罰。

(四)加強信貸人員行為規范建設，樹立現代銀行信貸文化新形象

1.積極倡導良好的信貸精神。信貸精神是一種理念和價值取向，良好的信貸精神能對信貸從業人員的信貸行為進行自我約束和激勵，它主要包括：積極進取、追求卓越的愛崗敬業精神；實事求是、深入細致、吃苦耐勞、堅韌不撥的工作態度；良好的職業道德和嚴謹細致、精益求精的工作作風；有高度的責任心和使命感；有良好的世界觀、人生觀和價值觀，能自覺抵制拜金主義、享樂主義和個人主義的侵蝕；有扎實的信貸專業知識，如較強的信貸專業判斷能力、綜合協調能力、市場拓展能力，不斷地超越自我；嚴格執行各項信貸規章制度和信貸政策，敢于堅持原則，做到令行禁止，乘公辦事，對任何微小的過失都要堅決糾正；遵守對客戶的承諾，以正當手段參與同業竟爭；追求卓越，追求信貸環節完美等。

2.打造信貸團隊?，F在的社會是信息社會，是競爭的社會，隨著社會分工越來越細，無論是企業還是個人，都不可能對事物掌握全面，離開社會群體或團隊的支持將難以發展，尤其是商業銀行的信貸人員。在當前經濟和金融全球一體化的情況下，我國商業銀行面對的客戶眾多，信貸人員靠個人是不可能對各行各業的市場有全面深入的了解，也不可能有專業性判斷，如果要對客戶進行深入分析，就需要強大信息支撐。因此，我國商業銀行對集團性客戶、行業性客戶提供信貸綜合服務時，就要打造信貸團隊，調動全行力量，整合全行資源，跨區域、多產品、多功能地服務客戶，以最小的資源投入獲取合理收益。

3.加強信貸行為管理。信貸行為與信貸質量是緊密聯系不可分的，二者是一種正相關關系。為提高信貸資產質量，這就要求任何信貸從業人員的信貸行為必須受信貸規章制度的約束，嚴格按照信貸規定的程序、步驟和要求辦理信貸業務。此外，還要用制度的形式明確信貸人員的錄用、培訓、升遷、輪換、業績考核、信貸營銷和貸款發放等，實行制度化、規范化管理，其目的是變人治為法治，用制度管人，使信貸人員只對制度負責，而不是對某個領導人負責。

4.正確強化信貸行為。信貸從業人員的信貸行為在約束機制下進行規范的同時，也要進行正強化激勵，以激勵進一步帶動信貸行為規范。首先，堅決摒棄下級是上級的改造對象的舊思想，充分承認各級信貸人員為市場化的經濟人、社會人，在加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發揮員工的能動性，滿足他們受到社會尊重的心理需要，把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵，創造既有壓力又有動力的工作環境。其次，尊重信貸資金運動的客觀規律，允許新增貸款出現較小比例的不良率，嚴格界定區分貸款“三查”中的過錯，視過錯大小認定崗位清收和責任清收。三是改革現行工資分配制度。堅持市場化報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經理等級薪酬制度，實行信貸“三查”人員收入與責任掛鉤，將責任人在發放貸款中獲得的每筆獎金存入專戶，每年年終按專戶余額的一定比例分配給貸款責任人使用，其他資金屬貸款責任人所有但沒有使用權。只有其負責的全部貸款收回或確認損失扣除相關風險金后才有權支配專戶所有的資金。這種激勵——約束監督、風險——效益相對稱的委托代理契約制度避免了責任和獎懲的不對稱，最大限度地減少“逆向選擇”和“道德風險”，保證信貸業務的健康發展。四是在對信貸人員道德風險的防范上，通過設計權力分工、相互制衡的組織體系，實現人員間的時時制約和事事制約，有效扼制違規行為。

(五)加強信貸隊伍建設，營造良好信貸文化新環境

1.以人為本，打造一支高素質的信貸隊伍。人才機制的健康與否是未來面對激烈競爭能否留住人才的關鍵，同時也是營造先進信貸文化的關鍵，因此，在信貸人員的選擇和培養上，要把那些思想品德過硬、責任心強、信貸專業基礎知識扎實、綜合能力高的人員充實到信貸隊伍。針對目前信貸隊伍素質跟不上銀行業務發展需要這一迫切問題，要從新錄用員工開始進行全過程培訓，要采取普及培訓與重點培訓相結合、脫產與業余培訓相結合以及崗位技能培訓、專項知識培訓、法律法規培訓等方式，通過“請進來、走出去”等方式，進行分對象、分層次、多形式、多渠道、多學科的教育培訓，提高信貸員分析問題和解決問題的能力，使個人素質轉化為個體價值，真正打造一支懂政策、守規矩、通技術、善經營、會管理的高素質的信貸隊伍。

2.努力營造良好的信貸文化環境。一是營造良好的信貸職業環境。職業環境既包括人際氛圍、上下關系，又包括對員工教育、培養、選拔、任用以及處罰、激勵等。良好的信貸職業環境能對員工產生壓力、引力和合力，既有利于穩定和吸引人才，又使信貸人員充滿安全感、使命感、成就感和自豪感，從而增強工作的自覺性和主動性。二是營造情感環境。近年來我國銀行業加快人事制度改革，打破干部員工終身制，打破“鐵飯碗”，員工由原來“干部編制”轉為“合同編制”，由原來“單位人”變成“社會人”，員工和銀行成為“雇員”和“雇主”關系，這種雇傭關系更趨脆弱。在此環境下，為給員工一種歸宿感，激發工作熱情，就要以尊重員工自我價值、民主權利為前提，以事業留人、以情感激發人潛能，培育積極參與、共同管好信貸的群體意識和主人翁精神。三是營造健康向上的文化娛樂環境。由于銀行業是一個服務行業，加上信貸人員工作較特殊，社會責任和信貸壓力較大，需要有釋放壓力的場所，因此有必要開展多層次多渠道的融思想性、知識性和趣味性于一體的文化活動，使信貸人員在文化娛樂中減壓，在歡樂愉悅中提升信貸精神。四是營造優質信用環境。信用缺失是個綜合性社會問題，僅僅依靠制度是不夠的，要建立一種健康的信貸文化，必須要有一個良好的信用環境，如果這種信用環境營造不出來，健康的信貸文化就難以形成。因此，一方面要加快信用立法，營造良好的法制環境和執法環境；另一方面要加強信用教育，在人們心目中自然形成一種規律性的市場價值理念和價值標準，共同維護，共同發揚壯大。

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