工程項目采購風險管理研究綜述

何寶亮　伍　翔

摘要：在時國內外工程項目采購風險管理研究進行綜述的基礎上，闡明了工程項目采購風險管理的發展趨勢及問題探討。

關鍵詞：工程項目；采財；風險管理

1國內研究現狀

國內學者對工程項目施工階段風險管理的研究成果豐碩，不少學者將各種風險分析、識別或評價方法，如決策樹、隨機過程理論、SWOT分析、網絡分析、層次分析、模顴綜合評價、風險概率分析等方法，運用于工程項目施工階段的風險管理。

也又不少人對工程項目風險管理理論進行了研究和拓展，如：王曉輝和徐元輝(2001)介紹了核電工程項目風險的概念及風險的性質，針對核電項目特點，提出核電工程項目綜合風險管理流程；2004年，向文武提出了風險的層次迭代管理的風險管理思想；朱大萌和馬詩詠對項目風險管理持續改進的成熟度模型、功能、步驟和價值進行研究。2005年，頊志芬和慰勝偉從全過程管理角度，提出工程項目全過程風險管理模式；孫成雙和顧國昌從簡單、實用的角度，提出了基于綜合分類的工程項目風險管理方法。李俊亭(2007)提出了項目風險管理環的概念；2008年，向鵬成和謝琳琳等提出了項目集成風險管理基本原則，建立了工程項目集成風險管理的系統模式；蔡紹寬和李玉欽建立了水電工程項目全壽命周期的風險管理組織模式。

相對于對施工階段的研究，國內對工程項目采購風險管理進行專門研究相對較少，且已有的研究多停留在定性分析層面。

2002年，古海林認為采購風險存在于采購的各個環節，并指出采購人員對風險認識不足、采購決策不科學和項目內部關系匯亂是采購風險的成因。針對水運工程項目招標采購過程中存在的風險，胡文發和何新華建立了評價不同投標人風險大小的風險評價模型，提出了應對招標采購風險的方法。2003年，鄒治學強調國際工程項目物資采購風險管理的重要性，探討了國際工程項目采購中存在的風險及防范措施；黃敏提出工程項目關鍵材料境外采購的風險歸根揭底是變動成本的風險，這個變動成本源自境外材料采購中可能發生的兩種風險：材料滯期到場風險和材料質量不符風險，為規避材料滯期到場風險引發的風險，可采取：運輸對沖法和價格對沖法，為了規避材料質量不符引發的風險，可采取：供應商對沖法和價格對沖法。

工程采購與其他類型的商品采購相比較。最突出的特點就是：每個所要購買的“商品”都將是“特質”的，它需要在今后數百天時間里由承包商在你的面前一轉一瓦地堆砌起來。所以，工程采購除具有一般采購常有的風險外，還會有一些特殊的采購風險。針對這些特殊風險，王建軍(2005)認為應從承包商(供應商)選擇、招標(詢價)文件編制、投標(報價)文件評審和合同訂單簽署及跟蹤四個方面對采購風險進行識別和規避；季輝(2005)強調要加強企業物資采購的審計監督，以防范企業物資采購風險。袁英姿(2006)提出通過過程參與式審計的方式防范物資采購風險。

杜惠玲(2006)指出電力環保工程項目采購管理中存在的風險因素：原材料價格波動引起的價格風險、貨幣匯率金融風險、供應商自信風險、采購人員采購合同簽訂中存在的風險、合同預付款風險、供應商交貨期風險、交貨質量風險、采購與倉儲成本及倉儲成本的增支風險，同時也就如何進行采購風險控制和管理進行了探討。2007年，蔣望東認為原材料價格波動是工程項目原材料采購中最主要的風險之一，并使用CVaR方法建立數學模型對采購過程中的基于價格波動的風險進行量化分析，為企業有效地控制采購風險提供了新思路；劉彬和萬薇薇從采購風險管理的角度出發，對電力建設項目采購的風險識別、監控防范、應對策略進行探討，闡明了電力建設企業應健全采購風險防范機制，規范采購制度、堵塞采購漏洞、遏制采購腐敗、推動采購行為朝更加健康的方向發展；楊鵬認為政府投資工程類項目材料設備采購風險主要分為7種：固有風險、采購計劃風險、采購圍標或串標風險、采購合同履約風險、內控風險、道德素質風險和監管風險，并提出了應對措施；杜征均將工程項目采購分為前期工作風險、采購過程風險和來自設計方的遞延風險三大類，并對如何規避這些風險提出建議；張補蓮將工程采購環節的風險分為意外風險、質量風險、供應商延遲交貨風險、采購中道德風險、合同風險、價格風險、存貨風險和計劃風險，2008年，張慶營將頭腦風暴法運用于海洋石油工程設備采購風險的辨識；高建偉和賀登才將風險矩陣引入到企業采購的風險評估。

2國外研究現狀

與國內研究者相比，國外對工程項目風險管理的研究多偏向于用定量方法對風險管理進行研究。其研究方向較多樣化，其中對風險識別、評估技術的研究占較大比重。

1999年，V M Rao Tummala和John F Burchett基于風險管理程序，建立了可以有效識別控制項目各階段成本風險的風險管理模型；Thomas E Uher和A Ray Toaldey研究指出雖大多數被調查者了解風險管理，但在項目概念階段實施風險管理的人卻較少，Terry Lyons和MartinSkitmore(2004)的研究也印證了這一點，2001年，Roger Miller和Donald Lessard對如何認識和管理大型工程項目的風險進行了研究，提出了應對工程風險的方法；Da~d Baccarini和Richard Archer提出了Project Risk Rating(PRR)工程項目風險評定方法；SergheiFloricel和Roger Miller對大量工程項目的風險應對策略進行的研究表明大型工程項目在應對可預見風險時普遍采取的方式是建立風險防范系統；Nabil A.Kartam和Saied A.Kartam對科威特工程項目中風險的分擔方式、風險因素的影響程度和風險應對措施進行了深入探討，該研究表明分包商之間的密切配合及其人力、設備資源的增加是緩解科威特工程行業風險的最有效方式。

2003年，Daniel Baloi和Andrew D.F.Price對影響工程項目成本績效的國際風險進行了研究，他們發現一直以來風險管理大多基于經驗和主觀判斷，缺乏精度，探索風險建模、評估和管理的新方法很有必要，2004年，Terry Ly-ons和Martin Skitmore指出頭腦風暴法是工程項目風險管理者最常用的風險識別方法；風險管理者對風險的定性分析多于對風險的定量分析；在工程項目實施前期就開展風險管理將能更好的降低風險；Vicknayson和M.J.Mawdes-icy強調將人為風險因素納入工程項目風險管理中；Teresade Lmos和David Eaton以葡萄牙首都里斯本市兩座大橋建設工程為案例，分別從政治和制度風險、經濟和財務風險、建設過程風險、設計風險、交通分流風險、日常運營與維

護風險、法律風險、環境風險以及社會風險九個方面對該建設項目的風險管理進行分析，指出在風險管理中不可以低估環境風險、社會風險、設計變更風險對項目的潛在威脅；Sid Ghosh和Jakkapan對泰國一地鐵項目的風險因素進行識別分析，得出了影響該類工程項目的九大風險因素，其中延期風險(delay risk)是最重要的風險，

2006年，Martinus和Stephen對工程項目參與方如何分擔風險進行了研究，發現風險管理者更多的是在應對風險而不是防范風險；Florence Yean和Linda Hoi對海外工程項目所面對的風險進行了研究，指出要尊重當地文化和慣例。2007年，Irem Dikmen和M，Talat Birgonul等提出了針對國際工程項目投標階段的費用風險模糊評估方法；Jiahao Zeng和Min An等鑒于層次分析法(AHP)只能處理完全量化數據的缺點，對層次分析法進行修正，提出了一種新的基于模糊數據的風險分析方法；Patrick X.W.Zou等通過文獻回顧、問卷調查、統計分析和系統的探索分析，對中國工程項目的風險進行了研究，對影響程度最顯著的八種關鍵風險進行了詳細探討，研究表明業主、設計方和相關政府部門在工程項目可行性分析階段就應開始密切配合對潛在風險進行及時管理，業主應選擇具備良好工程建設及風險管理知識、技術的承包商和分包商應，并應要求其盡早制定完善的風險防范對策。

2008年，Tarek Zayed和Mohamed Amer將層次分析法運用于公路建設工程項目的風險和不確定因素的研究；VanTruong Luu和Soo-Yong Kim等將貝葉斯理性網絡法(Bayes-ianbdiefnetworks)運用于工程項目進度風險研究；MarkusHallgren和了imothy L Wilson指出預見到風險事件時各部門間的及時溝通對風險應對尤為重要；Sameh Monir El-Sayegh對阿聯酋(UAE)建筑行業內存在的風險進行了識別和評估，研究發現由經濟變動引起的顯著風險因素有通貨膨脹、價格突變、物料和勞動力短缺，由業主方引起的顯著因素包括不切實際的工程進度計劃、不恰當的干涉和設計變更，然而由政治、社會和文化引起的風險卻并不顯著。

N S Ferguson和D A Langford(1995)認為在采購招標時選擇要價最低的供貨商未必會得到優質的產品，一味追求低成本可能會增加采購風險。LY Shen(1997)研究發現物料或設備短缺是工程項目的第四大風險，F Caron和GMarehetA(1998)提出將物料的采購與工程項目建設的各階段相統一，以避免工程建設的中斷，Mohan R.Manavazhi和Dinesh K.Adhikari(2002)研究發現在公路建設工程中物料供應不足是工程超期的主要因素之一，Thompson P和Per-ry J等研究發現物料運輸風險是工程建設項目的主要風險之一。Van Truong Luu和Soo-Yong Kim(2008)研究發現物料短缺是影響工程項目進度的主要風險之一。

綜上所述，我們可以看出，雖然國外學者已從較多角度對工程項目風險管理進行了研究，但卻很少有人對工程項目的采購風險進行專門研究。

3發展趨勢

隨著工程項目規模化、國際化、復雜化以及工程項目所處環境多變性，工程項目的采購人員僅依靠個人經驗和主觀判斷來管理采購，已很難準確、高效的滿足大型工程建設的需要，為了提高工程采購人員采購風險管理水平，亟需適合工程項目特點的量化的采購風險管理理論和方法的指導。

4存在問題

國內施工企業對施工環節的風險一般考慮較為周全，但對采購環節的風險卻估計不足，特別是在對供貨商缺乏嚴格評估體系下的供方選擇、跨國采購的潛在風險和運輸風險等方面估計不足；實施采購風險管理在減少工程項目損失、增加項目收益方面是很必要的，而在工程項目實際操作中，由于采購風險管理知識的缺乏和對采購風險管理技術適用性的懷疑，人們很少運用嚴格的采購風險分析和管理技術，而更多是憑個人直覺、主觀判斷和經驗來進行風險管理。鑒于此，適合各類工程項目特點的能夠對采購風險進行量化分析和管理方法有待研究和推廣。