政府在企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行中的作用分析

摘 要：企業(yè)是社會(huì)財(cái)富的創(chuàng)造者，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演非常重要的角色。企業(yè)的目標(biāo)是利潤最大化，但往往會(huì)不履行社會(huì)責(zé)任。通過從博弈論的視角分析，認(rèn)為政府應(yīng)該對企業(yè)實(shí)行監(jiān)督，促其積極履行社會(huì)責(zé)任，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)和諧發(fā)展。

關(guān)鍵詞：政府 企業(yè) 社會(huì)責(zé)任 博弈論

企業(yè)社會(huì)責(zé)任(CSR)在歐美國家已經(jīng)有很長的研究歷史，但是對其尚沒有一個(gè)非常完整的定義，不同的學(xué)者都從自己的研究領(lǐng)域做出相關(guān)的論述。企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念是1924年由美國學(xué)者謝爾頓(Oliver Sheldon)提出的，其基本含義是指企業(yè)對其影響到其他實(shí)體、社會(huì)和環(huán)境的所有行為應(yīng)該負(fù)有責(zé)任。世界銀行把企業(yè)社會(huì)責(zé)任（CSR，Corporate Social Responsibility）定義為：企業(yè)與利益相關(guān)者的關(guān)系、價(jià)值觀、遵紀(jì)守法以及尊重人、社區(qū)和環(huán)境有關(guān)的政策和實(shí)踐的集合，它是企業(yè)為改善利益相關(guān)者的生活質(zhì)量而貢獻(xiàn)于可持續(xù)發(fā)展的一種承諾 。

企業(yè)作為一種盈利組織，實(shí)現(xiàn)利益最大化自然成為其最大的目標(biāo)。企業(yè)也是“理性人”，在處理協(xié)調(diào)與社會(huì)關(guān)系時(shí)，往往會(huì)最大可能地降低生產(chǎn)成本，盡量將成本外部化，從而要求其自動(dòng)履行社會(huì)責(zé)任具有較大的道德風(fēng)險(xiǎn)。我國大約只有不到5%的企業(yè)認(rèn)為加強(qiáng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任是應(yīng)該主動(dòng)的事情。一般情況下，在沒有有效的激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下，企業(yè)不會(huì)主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，企業(yè)只有在收益超過成本，即只有當(dāng)外在壓力可以通過有效的機(jī)制轉(zhuǎn)化成內(nèi)在的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因時(shí)，企業(yè)才會(huì)真正履行社會(huì)責(zé)任。

優(yōu)秀的企業(yè)公民會(huì)自覺履行社會(huì)責(zé)任，但目前很多企業(yè)會(huì)選擇逃避各種社會(huì)責(zé)任，比如為了提高企業(yè)效益，盡力降低排污成本，從而造成環(huán)境污染程度更加惡化。對于不能履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)，政府和社會(huì)應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)督作用，促使其自覺承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，真正成為一個(gè)有責(zé)任心的企業(yè)公民。因而，在政府監(jiān)督或企業(yè)履行過程中，就存在一種博弈關(guān)系。如何通過改變博弈雙方的策略，最終提高局中人的支付，即在經(jīng)濟(jì)過程中，政府應(yīng)該對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，促使企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)政府和企業(yè)的雙贏，這是很具有研究價(jià)值的。

一、建立博弈模型

(一)基本假設(shè)

1．假設(shè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，政府與企業(yè)兩部門信息完全，能夠知道對方的策略選擇。

2．假設(shè)政府和企業(yè)都是理性的，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)將受政府的監(jiān)督，而且政府只有兩種選擇的可能，即嚴(yán)格監(jiān)督和不進(jìn)行監(jiān)督；企業(yè)以追求利潤最大化為目標(biāo)，在生產(chǎn)過程中，為了節(jié)省生產(chǎn)成本，有可能會(huì)忽略基本的社會(huì)責(zé)任，面對政府的選擇，企業(yè)將做出相應(yīng)的策略，即履行社會(huì)責(zé)任和不履行社會(huì)責(zé)任。

3．假設(shè)政府部門能夠盡職盡責(zé)地進(jìn)行對企業(yè)的監(jiān)督，其支付(收益)將會(huì)是Y-C，其中Y表示政府監(jiān)督職責(zé)所帶來的正面效應(yīng)，包括社會(huì)對政府的積極評價(jià)等，C表示在監(jiān)督過程中所耗費(fèi)的各種成本，比如成員組織費(fèi)用等；為了解釋的需要，可以將C分解成兩種成本，C1、C2可以分別表示企業(yè)履行和沒有履行社會(huì)責(zé)任時(shí)政府付出的成本，根據(jù)實(shí)際情況，C2>C1。

4．政府如果不進(jìn)行監(jiān)督，其支付將會(huì)是-Y，-Y表示玩忽職守將會(huì)被社會(huì)給予負(fù)面評價(jià)所帶來的負(fù)效應(yīng)。

5．對于企業(yè)來說，履行社會(huì)責(zé)任將會(huì)得到支付為R1，不履行社會(huì)責(zé)任且不被政府監(jiān)督會(huì)得到R2，不履行社會(huì)責(zé)任且被政府監(jiān)督查處則得到支付為-R3。從理性人假設(shè)觀點(diǎn)出發(fā)，必有R1

6．假設(shè)政府監(jiān)督的概率是p，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的概率是q。

(二)建立純策略博弈模型

根據(jù)前面的假設(shè)條件，我們可以得到如下的支付矩陣：

根據(jù)前文的假設(shè)以及博弈矩陣，我們可以從以下幾種不同的情況分別解釋其中的納什均衡。

1．當(dāng)Y-C1≥-Y，且Y-C1≥Y-C2時(shí)，即

當(dāng)Y≥，且C1≤C2時(shí)，支付矩陣中最優(yōu)結(jié)果是(Y-C1，R1)，即得到一個(gè)納什均衡(監(jiān)督，履行)。在現(xiàn)實(shí)意義中可以表述為，當(dāng)政府衡量其監(jiān)督的效用非常大，則會(huì)有激勵(lì)去監(jiān)督，同時(shí)，企業(yè)也會(huì)考慮，相比之下，如果沒有履行社會(huì)責(zé)任，將會(huì)受到懲罰，得到支付為-R3；

2．當(dāng)Y-C2≤-Y，且Y-C1≤-Y時(shí)，即

當(dāng)Y≤時(shí)，則矩陣中最優(yōu)結(jié)果是(-Y，R2)，得到一個(gè)納什均衡(不監(jiān)督，不履行)。政府通過衡量，發(fā)現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督的成本太大，以至于無法彌補(bǔ)，此時(shí)最后的選擇將是不監(jiān)督，同時(shí)，企業(yè)也將實(shí)行不履行策略。

我們可以發(fā)現(xiàn)，只要Y能夠取值較大，政府都將會(huì)選擇監(jiān)督，從實(shí)際情況來看，博弈的均衡應(yīng)該是(不監(jiān)督，履行)，但是沒有監(jiān)督的情況下，企業(yè)很難做到自覺地履行社會(huì)責(zé)任。

(三)建立混合策略博弈模型

在這個(gè)政府與企業(yè)的博弈中，一共有2個(gè)局中人參與的策略式博弈G={S1，…Sn；U1…Un}，其中每個(gè)局中人都有2個(gè)純策略，同時(shí)概率分布為Pi，其中0≤P≤1，已經(jīng)構(gòu)成一個(gè)混合策略。

根據(jù)前面假設(shè)的概率，政府實(shí)行監(jiān)督的概率為p，則不監(jiān)督的概率為1-p，而企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的概率是q，不履行的概率則為1-q。通過混合策略博弈分析，試比較政府和企業(yè)在不同概率情況下得到的期望支付，從而決定是否履行社會(huì)責(zé)任。

據(jù)此，假設(shè)用Up表示政府的期望支付函數(shù)，Uq表示企業(yè)的期望支付函數(shù)，則有：

Up=p[q(Y-C1)+(1-q)(Y-C2)]-(1-p)Y(1)

Uq=q[R1p+R1(1-p)]+(1-q)[(1-p)R2-pR3](2)

分別對這兩個(gè)期望效用函數(shù)進(jìn)行求一階偏導(dǎo)，求出最優(yōu)條件，則有：

αUp /αp=q(Y-C1)+(1-q)(Y-C2)+Y (3)

αUq /αq=R1+pR3-(1-p)R2(4)

分別讓(3)，(4)式等于0，

由此，可以得到混合策略的納什均衡解：

p*==(5)

q*==(6)

從(5)和(6)式，可以知道政府將以p*的概率進(jìn)行監(jiān)督，而相應(yīng)地，企業(yè)將以q*的概率履行社會(huì)責(zé)任。現(xiàn)分別從R1，R2和R3變化來說明p*和q*可能發(fā)生的變化，從而給予它們經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的解釋。

1．理論上，政府采取監(jiān)督行為主要依據(jù)企業(yè)的表現(xiàn)，其中可以解釋為：

(1)由于前提假設(shè)為R1

p*=0，可以理解成當(dāng)R3變得非常大時(shí)，政府監(jiān)督的概率就會(huì)很小，趨向于0。而R3在模型中是表示企業(yè)不履行社會(huì)責(zé)任，并且被政府部門嚴(yán)格監(jiān)督時(shí)的支付，對企業(yè)來說是一種懲罰，面對這種最壞的處境，理性的企業(yè)會(huì)選擇自覺履行社會(huì)責(zé)任，從而政府就可以減少對企業(yè)的監(jiān)督。

(2)同樣，根據(jù)(5)式，還可以假設(shè)R3不變，只考慮R1和R2的大小關(guān)系，從而得到在這種情況下p*的變動(dòng)。

當(dāng)R1遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于R2時(shí)，則p*的取值將會(huì)變小，這可以理解為：企業(yè)也會(huì)衡量自己的支付(利益得失)，如果在履行社會(huì)責(zé)任的支付(R1)大于不履行時(shí)的支付(R2)，則企業(yè)也就沒有激勵(lì)去改變現(xiàn)狀即轉(zhuǎn)向不履行社會(huì)責(zé)任，此時(shí)就是一個(gè)納什均衡。對政府而言，此時(shí)就可以減少對企業(yè)的監(jiān)督。

而相反的情況是當(dāng)R1遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于R2時(shí)，則p*的取值會(huì)變大?？梢岳斫獬桑浩髽I(yè)在衡量R1遠(yuǎn)不如R2時(shí)，則會(huì)冒風(fēng)險(xiǎn)不履行社會(huì)責(zé)任，此時(shí)政府面臨的監(jiān)督任務(wù)就會(huì)更重，從而就會(huì)加大監(jiān)督力度。

2．同樣，企業(yè)是否履行社會(huì)責(zé)任，也可以從政府的策略方面進(jìn)行分析。從前面的純策略模型就可以看出，只要政府不采取監(jiān)督策略，企業(yè)都會(huì)有不履行社會(huì)責(zé)任的激勵(lì)。因此，政府應(yīng)該積極采取相關(guān)的政策進(jìn)行監(jiān)督，以促成企業(yè)更好地履行社會(huì)責(zé)任。

二、政府在企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行中的作用

從上述模型(如圖所示)，政府和企業(yè)博弈的過程可以看到，政府一直要充當(dāng)監(jiān)督的角色，而企業(yè)存在機(jī)會(huì)主義，在一定的條件下可能會(huì)逃避社會(huì)責(zé)任。政府如果玩忽職守，企業(yè)不履行社會(huì)責(zé)任會(huì)給整個(gè)社會(huì)帶來損失，同時(shí)政府會(huì)得到很差的社會(huì)評價(jià)，所以政府也有監(jiān)督的激勵(lì)。

(一) 建立規(guī)范企業(yè)社會(huì)責(zé)任的法律、法規(guī)體系

企業(yè)都是一定的社會(huì)環(huán)境中發(fā)展和運(yùn)作的。企業(yè)社會(huì)責(zé)任并不是完全靠企業(yè)家自身的覺醒形成的，而是靠市民社會(huì)和各種社會(huì)運(yùn)動(dòng)推動(dòng)的。在我國，這兩種力量都比較薄弱，因而政府的角色就顯得尤為重要。

政府應(yīng)從維護(hù)社會(huì)利益和保護(hù)社會(huì)運(yùn)動(dòng)的需要出發(fā)，以社會(huì)公眾利益代表和社會(huì)公共管理的身份，以國家立法的形式和行使政府權(quán)力的形式，建立規(guī)范的企業(yè)社會(huì)責(zé)任法律、法規(guī)約束機(jī)制，并強(qiáng)化執(zhí)法力度。我國已在部分法律里涉及關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容，這些內(nèi)容分散在環(huán)境保護(hù)法、新勞動(dòng)法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、產(chǎn)品質(zhì)量法等諸多法律、法規(guī)之中。特別是對于一些中小型企業(yè)，更應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)督，加強(qiáng)執(zhí)法力度。特別是現(xiàn)階段，面對加入WTO后的激烈國際競爭，要使企業(yè)有較好的競爭優(yōu)勢，政府應(yīng)該合理使用國際通用并符合本國國情的法規(guī)規(guī)章，作為企業(yè)依法經(jīng)營管理的約束準(zhǔn)則。

(二)建立企業(yè)社會(huì)責(zé)任評價(jià)體系

企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理應(yīng)與國際接軌，建立企業(yè)社會(huì)責(zé)任評價(jià)體系。從發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)來看，評價(jià)體系主要包括經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境等幾個(gè)方面。在西方國家，關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的評價(jià)有很多方法，比如道瓊斯可持續(xù)發(fā)展指數(shù)(DJSI)、多米尼道德指數(shù)等已經(jīng)將企業(yè)社會(huì)責(zé)任納入評價(jià)體系。目前，還有很多標(biāo)準(zhǔn)，像SA8000標(biāo)準(zhǔn)、2008年正式出臺(tái)的ISO26000標(biāo)準(zhǔn)等。但在我國，對企業(yè)的評價(jià)基本還停留在經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上，這種評價(jià)體系難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化趨勢的要求，也不利于企業(yè)國際競爭力的提升。企業(yè)社會(huì)責(zé)任不應(yīng)該成為制約企業(yè)發(fā)展的羈絆，而應(yīng)該是能夠促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要因素。

(三)加強(qiáng)社會(huì)公眾的參與

企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，從根本上收益者是廣大的社會(huì)公眾。公眾的積極參與，是包括企業(yè)在內(nèi)的全社會(huì)意識(shí)提升的標(biāo)志。在我國，應(yīng)該推進(jìn)各種社會(huì)力量，充分發(fā)揮輿論媒介、消費(fèi)者協(xié)會(huì)和其他一些社會(huì)團(tuán)體的積極作用，形成多層次和多渠道的監(jiān)督體系，以形成讓企業(yè)承擔(dān)更多社會(huì)責(zé)任的社會(huì)環(huán)境。從模型中看到，如果R1遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于R2時(shí)，企業(yè)就會(huì)選擇冒風(fēng)險(xiǎn)不履行社會(huì)責(zé)任，從而給政府帶來-Y的損失，同時(shí)也使整個(gè)社會(huì)的效用降低，此時(shí)，除了政府，整個(gè)社會(huì)都有必要采用相應(yīng)的監(jiān)督手段，約束企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為。

(四)建立合理的機(jī)制

隨著企業(yè)社會(huì)責(zé)任理念和運(yùn)動(dòng)在中國的逐漸推廣，政府已經(jīng)意識(shí)到企業(yè)社會(huì)責(zé)任對于緩解緊張的勞工關(guān)系、協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資源環(huán)境之間的關(guān)系、營造和諧社會(huì)有著巨大的推動(dòng)力，因此政府應(yīng)該通過完善激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)家的管理責(zé)任和社會(huì)責(zé)任。對于國有企業(yè)，產(chǎn)權(quán)和收益關(guān)系不明晰，往往會(huì)追求短期利益。而民營企業(yè)缺乏安全感，缺乏穩(wěn)定預(yù)期，也會(huì)選擇短期行為，西方企業(yè)家面臨的不確定性主要來自于市場，但是在我國不確定性因素很多，很重要的因素就是產(chǎn)權(quán)和收益制度。因此，完善激勵(lì)和約束的雙重機(jī)制，改善企業(yè)家的產(chǎn)權(quán)收益，將會(huì)催化社會(huì)責(zé)任的建立，比如在國內(nèi)有些城市專門設(shè)立了企業(yè)社會(huì)責(zé)任獎(jiǎng)。

三、結(jié)語

政府在企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行過程中，應(yīng)該扮演監(jiān)督者的角色，通過各種積極的措施規(guī)范企業(yè)的行為。在整個(gè)博弈過程中，政府通過了解企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況，進(jìn)行機(jī)制的創(chuàng)新，激勵(lì)企業(yè)自覺履行社會(huì)責(zé)任。企業(yè)在追求目標(biāo)利益最大的同時(shí)，要勇敢承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，建立以社會(huì)責(zé)任為導(dǎo)向的企業(yè)文化，完善企業(yè)的道德建設(shè)，提高企業(yè)的經(jīng)營透明度，樹立良好的企業(yè)形象，爭取成為優(yōu)秀的企業(yè)公民。

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