馬克思的股份制理論與我國現階段公有制的基本形式

摘要：根據馬克思的股份制理論，股份制是社會化大生產的產物，股份制是個人所有與社會占有的統一，是從資本主義私有制向社會主義公有制轉變的中間形式與過渡形式。那些主要實行公眾與職工持股的勞動者股份制，是社會主義公有制的初級形式。根據我國實際國情和發展要求，應當在堅持國有制和集體所有制等公有制形式改革與發展的同時，廣泛實行勞動者股份所有制并使之成為我國現階段公有制的基本形式。

關鍵詞：股份制；勞動者股份制；公有制

中圖分類號：F092.7文獻標識碼：A文章編號：1003—0751(2008)04—0017—03

收稿日期：2008—02—20

作者簡介：劇乂文，男，鄭州輕工業學院院長，教授，碩士生導師。

黨的十六屆三中全會《完善社會主義市場經濟體制決定》提出，要使股份制成為公有制的主要實現形式，這就充分肯定了股份制在我國社會主義現階段的重要地位和作用。黨的十七大報告再次強調，要深化國有企業公司制股份制改革，健全現代企業制度，增強國有經濟活力、控制力、影響力。那么，究竟應當怎樣認識股份制的性質及其與公有制的關系，如何使股份制成為公有制的主要實現形式，就成為亟待解決的重大理論與實踐問題。對此，我國學術界進行了廣泛的積極探討，提出了許多不同的見解。筆者認為，要使股份制成為公有制的主要實現形式，一方面應當積極實行國有資本、集體資本和各種非公有資本共同參與的混合經濟制。另一方面，應當在馬克思股份制理論指導下，根據我國現實國情與發展要求，廣泛實行勞動者股份所有制并使之成為我國社會主義現階段公有制的基本形式。

一

馬克思的股份制理論主要有兩大方面內容：一是關于股份制產生與發展的基礎的重要觀點，二是關于股份制社會性質及其地位的重要論述。

其一，從股份制產生與發展的基礎方面來說，馬克思指出股份制是社會化大生產的產物。這是因為：第一，生產社會化的發展使企業規模越來越大，興辦大型企業所需的巨額資本與私人資本有限性之間的矛盾日益突出，社會化大生產已發展到單個資本家力所不能及的規模。為此，就必須把分散的私人資本聯合起來，形成巨額的股份資本，以適應生產規模不斷擴大和所需要的投資額不斷增加的要求。第二，生產社會化產生了大量閑置貨幣資本，這是股份制產生的前提。通過建立股份公司這一比較平滑的辦法，把許多已經形成和正在形成的資本融合起來，從而滿足了單個的貨幣所有者或商品所有者要變為資本家而必須握有的最低限度價值額的要求。第三，生產社會化意味著企業之間的聯系日益密切，企業之間的聯合、合并愈趨頻繁。股份制是實現企業聯合、合并的有效形式。第四，生產社會化要求資本迅速地和大量地集中，股份制是打破資本積累時間緩慢限制、迅速實現資本集中的有力杠桿。

其二，從股份制的社會性質方面來說，馬克思指出股份制是個人所有與社會占有的統一，是從資本主義私有制向社會主義公有制轉變的過渡形式。馬克思指出：“那種本身建立在社會生產方式的基礎上并以生產資料和勞動力的社會集中為前提的資本，在這里直接取得了社會資本（即那些直接聯合起來的個人的資本）的形式，而與私人資本相對立，并且它的企業也表現為社會企業，而與私人企業相對立。”①可見，股份制具有二重性質：一方面，由私人資本聯合組成的股份制企業，盡管已具有“社會資本”和“社會企業”的形式而

與“私人資本”和“私人企業”相對立，但其本質仍然是私有制；另一方面，它又是對資本和私有制的否定和揚棄，因而是從資本主義私有制向社會主義公有制轉變的過渡形式。股份制的社會化性質表現在資本社會化、管理社會化、利益社會化和風險社會化等各個方面，這是由社會化大生產所決定的。這種與社會化大生產相適應的先進的企業組織形式的出現，是對資本主義私人資本和私人企業的揚棄，是轉化為聯合的生產方式即向社會主義生產方式的過渡形式。股份制的這種二重作用，使其成為向社會主義生產方式轉變的“過渡點”，這是因為：股份資本是一種資本“社會化形式”，因而可以成為由資本主義生產方式轉化為聯合的生產方式的過渡形式。股份制企業財產是“社會財產”，因而股份制是邁向社會主義公有制的入口。股份制所創造的巨大物質財富，為向社會主義生產方式轉變準備了條件。股份制是私人資本在資本主義生產方式范圍內的揚棄，它越是擴大，越是侵入新的生產部門，它就越會消滅私人產業；同時，股份制的出現所導致的“兩權分離”使資本家作為多余的人從生產過程中消失了，這是股份制對私人資本的否定，因而成為資本向生產者的財產轉化的過渡點，“在股份公司內，職能已經同資本所有權分離。……資本主義生產極度發展的這個結果，是資本再轉化為生產者的財產所必需的過渡點”。②根據馬克思的論述，股份制是對生產資料的資本屬性或私人屬性的否定，是具有一定社會性質的資本與財產組織形式。股份制的社會性質，不僅表現為股份資本采取了社會資本的形式，而且表現為股份公司的財產成為同任何私人財產相分離的獨立的法人財產與社會財產。這樣，股份制的社會性質就取得了二重存在形態：在整體集合形式上的社會資本和表現為公司法人財產的社會性質。股份資本作為社會資本包含著對資本私人所有權揚棄的性質。股份資本作為資本的發展形態，其最主要的變化是資本所有權關系的變化。股份資本作為社會資本是作為私人資本的對立物而存在的，它是對資本私人性的一種揚棄。首先，股份制使私人資本采取了社會形式，表現為“社會資本”，這是對資本主義私有制在形式上的揚棄。同時，股份制使企業財產成為獨立的法人財產，表現為社會財產，這就使股份制具有了一定的社會屬性。

二

1.股份制是個人所有與社會占有的統一，是社會主義公有制的萌芽形態

股份制的基本特征有三個：其一，股份制保持與承認個人對財產的最終所有權，它同那些以勞動者共同所有權為基礎的社會所有制、國家所有制和集體所有制等公有制形式是格格不入的，因而絕不能隨意地把股份制說成是公有制的實現形式。其二，股份制否定了孤立的個人所有權，而實行了個人所有權的社會聯合，它無論是同私人資本家的業主制企業還是同個體勞動者的小生產者私有制都有著重大差別，因而絕不能簡單地把股份制說成是私有制或私有制的實現形式。其三，股份制企業的生產資料成為企業法人占有的社會財產，在此基礎上實行企業的社會化管理與社會化分配，因而股份制不僅具有了社會所有的形式，而且具有了一定的社會所有的性質。從總體上看，股份制既是個人所有與社會占有的統一，也是社會所有形式與社會所有屬性的統一。就其性質來說，很難說股份制完全是私有制或公有制，也很難說股份制一定會成為私有制或公有制的實現形式，它既是私有制的揚棄形式，又是公有制的萌芽形式。

因此，股份制自始至終都是一種具體的、特定的所有制形式，而絕不是什么超脫于私有制與公有制之外的一般的或中性的財產組織形式。作為一種所有制形式，股份制是公、私性質兼而有之并從私有制向社會主義公有制轉變的中間形式與過渡形式。馬克思指出：資本主義條件下的工人合作工廠表明，“在物質生產力和與之相適應的社會生產形式的一定的發展階段上，一種新的生產方式怎樣會自然而然地從一種生產方式中發展并形成起來”，“資本主義的股份企業，也和合作工廠一樣，應當被看作是由資本主義生產方式轉化為聯合的生產方式的過渡形式”③。既然資本家持股的股份制就已經成為從資本主義私有制向社會主義公有制轉變的過渡形式，那么，那些主要或全部實行公眾與職工持股的社會化股份制則成為社會主義公有制的初級形式。因此，既不能武斷地說股份制就是私有制，也不能籠統地說股份制是公有制的實現形式。

2.股份制既適應市場經濟的要求又符合社會主義的原則，是社會主義市場經濟中公有制的主要實現形式

市場經濟是交換經濟，商品交換是不同所有者之間的交換；市場經濟是競爭經濟，市場競爭是各種要素所有者主體之間的競爭。因此，市場經濟是以一定的所有制形式和所有制關系為基礎的。市場經濟的所有制，必須是包括多元化所有者的社會化、分散化的所有制結構，必須是產權清晰的所有制關系。否則，就不可能形成不同的交換主體和競爭主體，就不可能形成市場機制。現代市場經濟的基礎是現代產權制度，它的基本特征是歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢。實現從計劃經濟向市場經濟的轉變，絕不只意味著資源配置方式和經濟運行機制的轉換，同時也包含著所有制形式和所有制關系的變革。我國要發展市場經濟，就必須構造市場化的新型的所有制形式和所有制關系。另一方面，我國要實行的是社會主義市場經濟，因而我國的所有制形式和所有制關系不僅必須適應市場經濟要求，而且必須體現社會主義性質和方向，必須堅持和體現公有制主體地位，必須使廣大勞動者成為企業財產的所有者。

在我國社會主義市場經濟中，必須大力發展個體經濟、私營經濟和“三資企業”等非公有制經濟，這是理所當然的。然而，如何堅持和體現公有制主體地位，怎樣實現公有制與市場經濟的有效結合，卻成為一個亟待解決的重大課題。以往的實踐經驗已經充分證明：實行國有制和集體所有制等傳統公有制形式，既排斥交換、排斥競爭，因而不形成市場經濟，又容易產生官僚主義與特權現象，因而不利于實現勞動者個人作為生產資料所有者的主人翁權利。國有企業改革的實踐經驗證明，公有制的改革只局限于國有制實現形式的改變是不行的，必須根本改革國有制和集體所有制等傳統公有制形式，構造與市場經濟相適應的現代公有制形式。同時，改革以來我國股份制和股份合作制發展的實踐也證明，實行以勞動者個人產權為基礎、勞動者個人產權社會聯合為特征的勞動者股份制，既可以徹底克服傳統公有制產權模糊的弊端，實現產權關系清晰，建立現代產權制度和現代企業制度，確立個人和企業的市場主體地位，又能夠以社會聯合的形式實現勞動者個人作為所有者的主人翁權利，體現公有制的性質和方向，堅持和鞏固公有制的主體地位，因而應當成為我國公有制的主要實現形式。

三

實現我國公有制基本形式的創新，必須堅持這樣兩條基本原則：一是必須適應市場經濟和現代企業制度要求，使企業成為獨立的產權主體，建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現代產權制度；二是必須體現社會主義公有制的本質特征，使廣大勞動者真正成為企業和資本的所有者。所有這些，不僅要求大力調整與完善我國所有制結構，積極發展各種非公有制經濟，而且要求積極探索公有制多種實現形式，著力深化國有企業和集體企業改革，廣泛發展以公眾和職工個人為主體、實行個人產權與社會聯合為基本特征的公眾股份制和股份合作制等勞動者股份制。這是因為，勞動者股份制作為新型的公有制基本形式，既可以實現產權主體明確、產權關系清晰，建立現代產權制度，又能夠真正實現廣大勞動者作為企業所有者的主人翁權利，因而具有現實合理性和普遍適應性，應當成為我國現階段社會主義公有制的基本形式。因此，在我國現階段，實行與堅持社會主義公有制不應當照抄照搬馬克思主義創始人提出的經典社會主義的公有制基本形式，也不應當全面固守傳統社會主義的公有制基本形式，而應當在堅持公有制主導地位、積極推進國有經濟和集體經濟改革與發展的同時，廣泛發展公眾股份制和股份合作制等各種新型的公有制實現形式，使勞動者股份制企業成為我國現階段社會主義公有制的基本形式。

我國現階段的勞動者股份制具有明顯的公有制性質，因而直接成為我國社會主義公有制的主要實現形式。具體說來，我國現階段勞動者股份制的公有制性質主要表現在三個方面內容上：一是資本與企業的最終所有權不是掌握在個別私人業主手中，也不是掌握在少數資本所有者手中，而是掌握在廣大公眾和職工手中，因而具有其明顯的公有性質；二是企業的資產作為獨立于任何私人財產的法人財產，直接地成為社會財產，因而直接地具有公有性質；三是資本的收益權即企業的剩余索取權，也不是掌握在個別私人資本所有者或少數資本所有者手中，而是掌握在廣大公眾和職工手中，因而表現出更加明顯的公有制性質。從總體上來看，我國現階段的公眾股份制和股份合作制等勞動者股份制既是以勞動者為主體的所有制，又是勞動者的社會聯合所有制，并且能夠真正體現和充分實現勞動者個人作為資本和企業所有者的主人翁權利，已經具備社會主義公有制的本質特征，因而具有社會主義公有制的性質，是我國現階段社會主義公有制的一種重要實現形式。

當然，我國現階段以公眾股份制和股份合作制等具體形式存在的勞動者股份制作為公有制的基本形式，不同于以“共同所有”為主要特征的經典社會主義或傳統社會主義的公有制基本形式，它是以“公眾所有”為主要特征的嶄新的公有制實現形式。在這里，應當明確，判斷我國公眾股份制和股份合作制是否具有公有制性質、是不是公有制的實現形式，既不應當以是否不同于經典社會主義或傳統社會主義公有制的基本形式為依據，也不應當以是否與現代資本主義所有制實現形式相同為依據，而應當以是否符合社會主義公有制的本質特征、是否適應我國現階段的基本國情和發展要求為依據。我國現階段的公眾股份制和股份合作制等勞動者股份制，既不同于經典社會主義的社會所有制與傳統社會主義的國家所有制和集體所有制，也不同于現代資本主義的股份制，它是社會主義初級階段的公有制，是中國特色社會主義的公有制，是社會主義市場經濟條件下的公有制，是一種現代的、新型的社會主義公有制主要實現形式。

要實現公有制主要實現形式的創新，大力發展勞動者股份制，應當大力推進企業產權結構改革，其主要內容是采取各種切實有效的措施進一步減少國家持股、增加公眾持股、發展職工持股。根據現實狀況，應當主要采取國有股回購、國有股配售、經營者和職工購買國有股份、定向增發或配股、競價拍賣國有股、債轉股和國有股轉為優先股等對策措施。應當大力提倡和積極發展公眾和職工持股，增強廣大勞動者的股權。具體說來，應當鼓勵公眾和職工個人以現金、實物、工業產權等形式向企業投資入股，并向公眾和職工股東配送一定的股份，使企業資本日益成為股權多元化、分散化的社會資本。同時，還應當對企業經營者、技術骨干實行股權、期權制，發展管理股和技術股，形成和發展企業的人力資本。通過這些措施，使廣大社會公眾和企業員工成為擁有企業資本所有權的股東，使勞動者股份制成為中國特色社會主義公有制的基本形式。

注釋

①②③馬克思：《資本論》第一卷，人民出版社，1975年，第493、494、498頁。

責任編輯：伊人中州學刊2008年第4期中國糧價問題的透析與對策2008年7月中 州 學 刊July，2008

第4期(總第166期)Academic Journal of ZhongzhouNo.4