試論工程擔保業(yè)的風險及其防范策略

　　摘要：為了規(guī)避和控制建筑工程風險、維護建筑市場秩序，我國大力推行了工程擔保制度。它是有效保障工程建設(shè)順利進行的一個重要手段，也是保證工程參與各方守信履約的風險管理機制。工程擔保在我國的推行雖然取得了一定的成績，但仍有許多需要完善的地方，其中，工程擔保業(yè)如何進行風險控制一直是工程擔保行業(yè)亟待解決的問題。
　　關(guān)鍵詞：工程擔保；風險；風險控制；代償
　　
　　我國的工程擔保業(yè)務(wù)還處于起步階段，擔保市場存在哪些風險、擔保機構(gòu)應(yīng)如何防范并管理這些風險，諸如此類的問題日益突顯出來，越來越受到業(yè)內(nèi)人士的重視。2005年召開的中國工程擔保論壇會決定發(fā)起成立“中國工程擔保聯(lián)盟”，旨在配合政府建設(shè)主管部門推行工程擔保制度，共同促進在我國建立科學(xué)有效的工程擔保制度和管理規(guī)則。推進工程擔保工作的總體工作目標是：到2010年，工程擔保制度應(yīng)具備較為完善的法律法規(guī)體系、信用管理體系、風險控制體系和行業(yè)自律機制。
　　到目前為止，我國多數(shù)省市還沒有積極推行工程擔保制度，少數(shù)地方已經(jīng)推行了工程擔保制度，但也存在諸多問題。問題表現(xiàn)為：對工程擔保的重要性認識不統(tǒng)一；相關(guān)法律法規(guī)滯后，缺少推行依據(jù)；對工程擔保市場和機構(gòu)的監(jiān)管不力，對出現(xiàn)的問題缺少成熟、有效的解決措施等等。由于擔保制度在我國的發(fā)展尚未成熟，致使一些資質(zhì)不良的擔保機構(gòu)有機可乘。一些擔保機構(gòu)沒有健全的組織機構(gòu)和專業(yè)人員，不審核投保人的資信情況，缺乏行之有效的風險控制體系，甚至以給回扣、不設(shè)反擔保等方式吸引客戶，一旦出現(xiàn)索賠，這些機構(gòu)在沒有承擔保證責任能力情況下，只能一走了之，嚴重危及擔保市場的健康發(fā)展。因此，研討防范和化解工程擔保業(yè)的風險是一個十分重大的課題。
　　
　　一、工程擔保業(yè)存在的主要風險
　　
　　工程擔保也叫工程保證擔保，是指在工程建設(shè)活動中保證人應(yīng)工程合同一方（債務(wù)人、被保證人）的要求向合同另一方（債權(quán)人）做出書面承諾，當被保證人不履行合同或不支付債務(wù)，以致債務(wù)債權(quán)人遭受損失時，保證人在一定金額、一定期限內(nèi)代為履行合同或支付債務(wù)的一種工程保障機制[1]。
　　工程項目作為集經(jīng)濟、技術(shù)、管理和組織于一體的綜合性社會活動，且項目投資額相對較大，不確定性強，影響因素多，比一般行業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)具有更大的風險。同時，由于工程擔保機構(gòu)經(jīng)營管理水平、內(nèi)控制度、操作規(guī)程以及從業(yè)人員政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)等各方面的因素，都可能引起擔保風險。因此，工程擔保業(yè)的風險發(fā)生機率大且誘發(fā)因素多，風險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
　　（1）客戶選擇的風險：指由于前期調(diào)查的不深入、不完整，對擔保對象判斷不準而使擔保公司為不符合評判標準的客戶提供擔保，導(dǎo)致?lián)９举r付率上升。
　　（2）產(chǎn)品定價的風險：由于前期調(diào)查的失誤，造成產(chǎn)品定價過低，不能提取合理有效的風險準備，形成收益和風險不成正比，使擔保公司的收入減少、風險增加。
　　 （3）過程控制風險：在施工過程中疏于調(diào)查，或缺少與施工單位或監(jiān)理機構(gòu)的信息交流，以及礙于工程專業(yè)知識的缺乏而無法掌握真實情況等原因，使得保證人不能及時發(fā)現(xiàn)問題，造成本來有可能及時解決或制止的違約現(xiàn)象變?yōu)榇鷥數(shù)默F(xiàn)實。
　　（4）代償風險：當承包商發(fā)生不可避免的違約時，由于反擔保措施的設(shè)置不當、處置不力，使擔保公司本來能夠轉(zhuǎn)移的損失變?yōu)橛勺约撼袚?br/>　　（5）經(jīng)濟環(huán)境風險：指由于擔保公司對宏微觀經(jīng)濟環(huán)境、政策法律、相關(guān)行業(yè)的變化沒有及時的了解和把握，當這些變化釀成市場環(huán)境突變而沒有防備，而造成的承保風險。
　　（6）人力資源的風險：一方面由于專業(yè)人才的缺乏或是培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的不足，造成操作不當，擔保條件把握不嚴，使本來可以順利完成的項目無法完成；另一方面是從業(yè)人員缺乏職業(yè)道德，政治素質(zhì)差，在擔保業(yè)務(wù)過程中營私舞弊，違規(guī)操作，導(dǎo)致?lián)ＹY金損失，給擔保公司帶來的管理風險。
　　
　　二、工程擔保業(yè)風險防范的措施
　　
　　1.建立科學(xué)的資信審查體系
　　（1）工作經(jīng)驗。對投保人的工作經(jīng)驗的考察，建立在該投保人擅長建筑的項目類別、規(guī)模的大小、從業(yè)時間長短、跨地域施工的經(jīng)驗和該承包商及所屬管理人員的受教育程度等諸多因素上。
　　（2）承建能力。承建能力是指承包商能夠按合同履約所應(yīng)具備的資源狀況，主要指人力資源、設(shè)備資源、技術(shù)能力和經(jīng)營管理能力。
　　（3）資金實力。由于建筑產(chǎn)品趨于規(guī)模大型化、投資巨額化，施工企業(yè)需要雄厚的資金實力來支撐。對投保人資金實力的審查主要看以下指標：財務(wù)狀況指標、流動資金計劃、過期債務(wù)價值、信用額度。
　　（4）履約記錄。一個有良好信用記錄發(fā)展持續(xù)穩(wěn)定的承包商，較之信用記錄不佳、發(fā)展不穩(wěn)定的承包商，履約風險就要小得多。要接受新承包商的投保，必然要對其管理能力、人員情況、公司結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、投標能力等方面進行更為嚴格細致的審查與此同時，還要提高擔保費率來加強對信用風險的控制。
　　
　　2.設(shè)定合理的擔保控制指標
　　（1）控制資金放大倍數(shù)。由于擔保機構(gòu)的資產(chǎn)僅是起擔保作用，而不發(fā)生實際的資金流出，其一定的資產(chǎn)可以承擔比自身數(shù)額更大的擔保。工程擔保機構(gòu)的資金放大倍數(shù)是與擔保風險成正比的，比例規(guī)模放得越大，可能產(chǎn)生的風險也就越大。因此，把工程擔保的資金放大規(guī)模控制在一個合理、恰當?shù)谋壤希俏覈こ虛C構(gòu)防范風險的必要措施。目前，我國工程擔保機構(gòu)尚不具備像美國、日本擔保機構(gòu)那樣放大到數(shù)十倍的能力，擔保資企的放大倍數(shù)應(yīng)以1：4.5左右為宜[2]。
　　（2）控制代償率。代償率反映了在保債務(wù)的風險程度。代償率越高，則在保債務(wù)發(fā)生損失的可能性就越大，反之就越小。工程擔保機構(gòu)可能發(fā)生代償，就意味著風險的存在，當代償率超過一定比例時，風險也就成為現(xiàn)實。雖然代償?shù)陌l(fā)生不完全決定于擔保機構(gòu)自身，但擔保機構(gòu)事先確定合理的代償率，有利于風險的防范。根據(jù)發(fā)達國家確定的代償比例，結(jié)合我國工程擔保機構(gòu)運作的實際情況，擔保機構(gòu)的最高代償率控制在3％—4％為宜[2]。
　　（3）控制擔保費率。擔保機構(gòu)在開展擔保業(yè)務(wù)時，收取一定數(shù)額的擔保手續(xù)費是世界各國的通行做法。擔保費率越大，說明擔保機構(gòu)收取的費用越高，反之，則說明收取的費用越低。擔保費率的高低直接關(guān)系到擔保機構(gòu)收入的多少，因而與風險防范有一定的關(guān)系。
　　
　　3.推廣對代償項目的管理和追償制度
　　擔保機構(gòu)代償后，在法律關(guān)系中的身份已由擔保人轉(zhuǎn)變?yōu)閭鶛?quán)人，要綜合運用求償權(quán)、代位權(quán)等法律和經(jīng)濟手段保護自己的權(quán)益，把擔保損失降低到最低程度。擔保機構(gòu)在遭遇到代償損失后，能有條不紊的處理好事后追償事宜，將承擔的風險降到最低程度，維護擔保機構(gòu)的信譽和利益。
　　（1）對代償項目的管理。收到受益人的索賠書后，擔保機構(gòu)應(yīng)確定一名負責人，抽調(diào)人員組成工程擔保理賠小組，根據(jù)受益人的索賠要求和原因，認真對照主合同、擔保合同、擔保函原件中的各方義務(wù)、責任條款，分析被擔保人違約的原因。然后編寫《工程擔保理賠報告》，填寫《工程擔保理賠調(diào)查表》，向被擔保人發(fā)出《代償通知書》，然后與被擔保人一起商妥并簽訂《代償協(xié)議書》。負責人要制定代償方案，擔保項目發(fā)生代償后，工程擔保機構(gòu)應(yīng)建立代償項目風險評級管理和報告制度，及時監(jiān)控代償資金總量及風險級別的變化情況，做到情況清楚、責任明確、措施有效。
　　（2）代償項目的追償。在對代償項目的追償中，要積極行使代位追償權(quán)，履行必要手續(xù)，同時展開外圍的調(diào)查取證工作。公司代償后，首先取得銀行對代償?shù)拇_認（《承擔保證責任確認函》）和債權(quán)的轉(zhuǎn)移（《債務(wù)責任轉(zhuǎn)移通知函》），之后在《委托保證合同》約定的期限內(nèi)自動履行期內(nèi)對該受保單位及各擔保人進行正面的追償，先后向該受保單位和擔保人送達《追償通知函》、《承擔擔保責任通知函》等書面通知，為訴訟追償作必要的準備。同時，擔保公司應(yīng)通過大量的外圍走訪，詳盡地了解該受保單位的償債資產(chǎn)情況。面對代償?shù)膿p失，擔保機構(gòu)要積極、正確的處理，做好對代償項目的管理和追償，盡量將風險、損失控制在最低程度，維護擔保機構(gòu)的經(jīng)濟利益。
　　
　　4.設(shè)置嚴格的反擔保措施
　　反擔保是擔保人約束被擔保人（債務(wù)人），防止其發(fā)生道德風險，以及在發(fā)生擔保人代被擔保人（債務(wù)人）代償債務(wù)時，可以使擔保人減少損失的有效手段。反擔保措施是擔保人防范、控制和化解擔保風險最有力的措施。每個擔保人在進行工程擔保風險時，都必須與擔保對象簽訂反擔保合同，辦妥各種擔保措施的法律手段[3]。通過對保證金、財產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押、無形資產(chǎn)質(zhì)押、個人無限責任反擔保、第三方保證等方式的組合，盡可能地提高擔保申請人的違約成本，避免主觀違約的風險。
　　我國為順應(yīng)市場的需要在國內(nèi)大力推行了工程擔保制度，但隨著經(jīng)濟的發(fā)展，建筑工程趨向規(guī)模大型化、投資巨額化和技術(shù)高難化發(fā)展，在建設(shè)過程中不可預(yù)見的因素增多，因此建筑市場面臨的風險越來越大。工程擔保機構(gòu)若按以上的風險防范措施進行風險控制，一定會有效提高工程擔保業(yè)的風險管理水平，使企業(yè)自身受益，既而使建筑施工企業(yè)、業(yè)主受益，最終使社會和國家受益。
　　作者單位：華北電力大學(xué)
　　
　　參考文獻：
　　[1]鄧曉梅.中國工程保證擔保制度研究[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社，2003.4-16.
　　[2]梅強，譚中明.中小企業(yè)信用擔保理論、模式及政策[M].北京：經(jīng)濟管理出版社，2002 229-232.
　　[3]周銳，周盛廉.工程擔保操作實務(wù)[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社，2007.185-186.