淺議我國農村養(yǎng)老保險模式的選擇

　　摘要：黨的“十七大”報告中明確提出“社會保障是社會安定的重要保證。……探索建立農村養(yǎng)老保險制度。”隨著我國工業(yè)化、城市化步伐不斷加快，探索建立一條適合我國國情、促進解決城鄉(xiāng)二元經濟結構的農村養(yǎng)老保險新路子，將有利于工業(yè)化、城市化進程，有利于促進國民經濟健康持續(xù)發(fā)展。
　　關鍵詞：農村；養(yǎng)老保險；模式選擇
　　
　　黨的十七大在報告中明確提出了“探索建立以農村養(yǎng)老保險為主的農村社會保障制度”。特別是2008年以來，在《中共中央國務院關于切實加強農業(yè)基礎建設進一步促進農業(yè)發(fā)展農民增收的若干意見》（2008年中央1號文件）中提出“探索建立農村養(yǎng)老保險制度，鼓勵各地開展農村社會養(yǎng)老保險試點。”因此，本文在分析和反思我國目前農村養(yǎng)老保險現(xiàn)狀的基礎上，提出改進和創(chuàng)新農村養(yǎng)老保險制度的基本設想。
　　
　　一、我國農村養(yǎng)老保險現(xiàn)狀及存在的不足
　　
　　我國農村社會養(yǎng)老保險從1986年開始探索試點，經歷了探索（1986～1990年）、試點（1991～1992年）、推廣（1993～1995年）、制度化（1995～1998年）、整頓規(guī)范（1998年～2008年）五個階段。截至2005年底，全國農村參加養(yǎng)老保險的人數(shù)僅為5400多萬人，農村社會養(yǎng)老保險基金滾存結余300多億元，參保人數(shù)比2000年的6100多萬人有所下降。總的來看，我國目前農村養(yǎng)老保險存在的不足主要有：
　　（一）籌資機制不健全，社會保障面窄，保障水平低
　　籌資機制的不健全，導致了農民參加養(yǎng)老保險的積極性差，從而使目前的農村養(yǎng)老保險社會保障面窄，保障水平低。按照《縣級農村社會養(yǎng)老保險基本方案》（以下簡稱《基本方案》）規(guī)定，農民交納保險費時，可以根據(jù)自己實際情況按2元到20元等10個檔次分月繳費。由于農村經濟發(fā)展水平低，又沒有相應的政策刺激農民多交費，大多數(shù)農民投保時都選擇了保費最低的2元/月的投保檔次。在不考慮通貨膨脹等因素的情況下，如果農民在繳費10年后開始領取養(yǎng)老金，每月只可以領取4.7元，15年后每月可領取9.9元，難以起到養(yǎng)老保障的作用。
　　（二）國家、集體缺位，保費結構不合理，社會性差
　　按照《基本方案》的規(guī)定，個人交納要占一定比例；集體補助主要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)利潤和集體積累中支付；國家給予政策扶持，主要是通過對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)支付集體補助予以稅前列支體現(xiàn)。而從實踐看，政策規(guī)定的集體補助農民養(yǎng)老保險費的構想在許多地方很難兌現(xiàn)。大部分地區(qū)農民參加養(yǎng)老保險實際上是個人交費，并無任何補助和補貼。
　　（三）沒有法律保障，可操作性差
　　我國目前開展的農村養(yǎng)老保險沒有相應的法律、行政法規(guī)作為保障，從而造成了實際工作中可操作性差。在實際運行中，形成了山東模式、上海模式、蘇南模式等多種形式。雖然多種模式共存提供了多種可借鑒的經驗，但也提高了今后整合農村養(yǎng)老保險的成本。
　　（四）管理基礎差，增值保值困難
　　根據(jù)《基本方案》規(guī)定，農村社會養(yǎng)老保險基金以縣為單位統(tǒng)一管理，在指定的專業(yè)銀行設立農村社會養(yǎng)老保險基金專戶。保費只能用于購買國家財政發(fā)行的高利率債券和存入銀行實現(xiàn)保值增值，不直接用于投資。以縣為單位的分散管理形式不僅增加了基金被擠占挪用的風險，而且由于投資形式單一，缺乏保值增值的有效途徑，特別是難以抵御通貨膨脹的侵蝕，削弱了未來保障能力。
　　（五）無社會統(tǒng)籌，應付風險性差
　　現(xiàn)行的農村社會養(yǎng)老保險與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險相比，最大的區(qū)別在于其并不具有互濟性，沒有城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險中的社會統(tǒng)籌部分，因此使得保險系統(tǒng)內的互濟性差，應付風險的能力差。
　　
　　二、建立新型農村養(yǎng)老保險可行性分析
　　
　　本文所提的新型農村社會養(yǎng)老保險，是指由政府主管部門負責組織和管理，由政府、集體經濟組織、個人共同承擔養(yǎng)老保險費繳納義務的社會保障制度。由于我國農村人口眾多，并且經濟發(fā)展落后和不平衡。因此，一直存在著“目前在我國建立真正意義上的農村養(yǎng)老保險時機尚不成熟”的意見。而隨著我國經濟的發(fā)展，綜合國力不斷增強，從經濟層面分析已具備了可行性：
　　（一）國家財政支持能力分析
　　最近10年來，我國的財政收入以年均高于15%的增速增長，為國家積累了大量的財力。根據(jù)對外經濟貿易大學教授王國軍教授對農村社會養(yǎng)老保險費用支出數(shù)額的推算結果，每年只要以財政收入總額的1-2%就基本上能夠解決其對資金的需求。以2004年為例，參照城鎮(zhèn)職工基礎養(yǎng)老金發(fā)放標準（20%）為假定政府出資比例，以農村的勞動力總量為6億計算，2004年國家統(tǒng)計公報農村人均年收入為2936元，社會養(yǎng)老費按年收入的10%繳納：財政一年用于農村社會養(yǎng)老保險費用的支出額計算如下：2936×0%×6×20%=352.32（億元），占2004年財政收入26396.47億元的1.33%。對于國家財政而言是能夠承受的。
　　（二）農村集體經濟組織的補助能力分析
　　20世紀80年代以來，我國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展迅猛，為經濟增長做出了突出貢獻，近年來雖然在發(fā)展速度上有所下降，但總體上仍與我國國民經濟發(fā)展趨勢相一致，經濟運行態(tài)勢較好。統(tǒng)計資料顯示，2003年鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)實現(xiàn)增加值36600億元，同比增長13%，實現(xiàn)利潤8550億元，同比增長13.2%，支付勞動者報酬9000億元，同比增長5.5%；從業(yè)人員年末數(shù)達13500萬人。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不僅吸納了大量農村剩余勞動力，而且在一定程度上壯大了我國部分農村地區(qū)的集體經濟，使得集體組織為參加農村社會養(yǎng)老保險的個人提供一定的資金支持成為可能。
　　（三）農民交納保費能力分析
　　參考楊翠迎博士對農民交納保費能力分析的方法進行分析：只有當農民人均純收入扣除當年生活消費支出之后的剩余，大于或等于農村社會養(yǎng)老保險制度規(guī)定的年度交納保費的情況下，農民才有經濟能力投保。假設X歲的投保農民收入為f（x），則只有當：[f（x）≥當年人均生活消費水平+年度保費]成立時，農民才可能購買保險。若農民每年領取養(yǎng)老金1200元，預定利率為6.0%，則20、30、40和50歲農民每年應交保費分別為73、145、318和918元。以河北省為例，2006年農民人均純收入為3801.8元，平均消費支出為2495.3元，把各年齡層應交的年度保費代入投保條件式，來確定各年齡層應具備的投保條件就分別為：
　　f（20）≥2495.3+73=2568.3
　　f（30）≥2495.3+145=2640.3
　　f（40）≥2495.3+318=2813.3
　　f（50）≥2495.3+918=3413.3
　　均小于人均純收入3801.8元，已具備了投保條件。而事實上我國目前東、中、西部區(qū)域之間和區(qū)域內省市區(qū)之間農民的人均收入和消費水平有很大差距，國家可采取區(qū)域差別保費標準或通過轉移支付補助貧困地區(qū)的辦法加以解決。
　　
　　三、構建新型農村養(yǎng)老保險的對策探討
　　
　　由于城鄉(xiāng)差別是客觀存在的，特別是二元經濟結構將長期維持，決定了我國養(yǎng)老保險目前只能實行城鄉(xiāng)分別的養(yǎng)老保險模式，但最終要走一元化城鄉(xiāng)一體的模式，因此在制度構建的初期，應考慮到今后的銜接問題。總的來說，目前應建立三個保險模塊：
　　（一）城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險模塊
　　十六大報告還明確指出：“堅持社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結合，完善城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度”。這實際上是對我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度模式的充分肯定，應進一步完善，并不斷擴大覆蓋面，將個體經營者和自由職業(yè)者等所有城鎮(zhèn)人口納入保險范圍。
　　（二）農村養(yǎng)老保險模塊
　　完善現(xiàn)有養(yǎng)老保險試點地區(qū)的做法，加大國家財政對農村養(yǎng)老保險的支持力度，充分體現(xiàn)國家的作用，將籌資方式改為“國家補助和個人繳費為主，集體補助為輔”的籌資方式，并變“個人賬戶完全積累制”為“社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結合”，適當提高個人繳費標準，國家和集體補助40%納入個人賬戶，60%作為社會統(tǒng)籌。該模塊應覆蓋目前全部戶籍在農村，擁有承包土地的所有農民。該模塊建立初期，考慮到財政和農民的承受能力，應該是“廣覆蓋，低保障”的運行模式。但隨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化的進程，保障水平也將逐步提高，最終實現(xiàn)城鄉(xiāng)一元化保障模式。
　　（三）過渡模塊
　　這一模塊既享受“廣覆蓋，低保障”的農村養(yǎng)老保險，也由于特殊的情況，享受過渡模塊的政策。
　　1、農民工養(yǎng)老保險子模塊。目前部分地區(qū)已開始了農民工養(yǎng)老保險試點，應積極總結經驗，完善農民工養(yǎng)老保險制度。根據(jù)農民工流動性大的特點，農民工社會養(yǎng)老保險應實行完全積累的個人賬戶模式。考慮到農民工收入水平和企業(yè)負擔的實際狀況，農民工養(yǎng)老保險應有別于城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，個人和企業(yè)的繳費水平應低于城鎮(zhèn)職工。農民工在轉換工作時，養(yǎng)老金個人賬戶可隨同轉移，退休時按規(guī)定領取養(yǎng)老金。
　　2、失地農民養(yǎng)老保險子模塊。解決失地農民的養(yǎng)老保障問題，總的指導思想是走土地換保障的路子。國家在征用土地時，對轉讓農村土地使用權的農民，根據(jù)農村土地使用權轉讓的不同形式和收益，從土地出讓金中拿出一定比例的資金，折算為5年以上的個人賬戶積累額，促進農民從傳統(tǒng)土地保障到社會養(yǎng)老保險的平穩(wěn)過渡。
　　
　　參考文獻：
　　1、楊翠迎.中國農村社會養(yǎng)老保障制度研究[M].中國農業(yè)