欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社的貸款定價問題

為了使農(nóng)村信用社不斷適應利率市場化改革的需要，增強農(nóng)村信用社貸款定價能力，以人民銀行銀發(fā)（2006）8號《中國人民銀行關于下發(fā)農(nóng)村信用社貸款定價模板的通知》文件為標志。拉開了農(nóng)村信用社貸款定價工作的序幕，隨后，人民銀行各級分支機構也加大了對農(nóng)村信用社貸款定價的指導力度，農(nóng)村信用社貸款定價水平有了一定的提高，貸款利率檔次和類型都得到了細分和豐富。但農(nóng)村信用社的貸款定價工作仍然存在著一定的問題。為此，我們組成調(diào)查組對臨汾市轄區(qū)16個縣市的農(nóng)村信用社貸款定價工作進行了專題調(diào)查。

農(nóng)村信用社貸款定價的現(xiàn)狀

臨汾市轄內(nèi)16個縣市農(nóng)村信用聯(lián)社都根據(jù)人民銀行的要求，并在當?shù)厝嗣胥y行的具體指導幫助下，結(jié)合各地實際制定了具有各地特色的貸款定價實施細則或管理辦法，為貸款定價奠定了基礎。

貸款定價組織機構。臨汾市轄內(nèi)各農(nóng)村信用聯(lián)社都在理事會領導下，成立了由聯(lián)社主任為組長、副主任為副組長，信貸部、會計財務部和資金營運部門共同參與的貸款定價管理委員會，明確了貸款定價管理委員會為貸款定價的日常管理機構。并將基層信用社的審貸小組、基層信用社信貸員全部納入貸款定價的組織框架中管理，確保貸款定價的實施。

貸款定價的模式選擇。農(nóng)村信用社可供選擇的定價模式有成本加成定價模式、價格領導模式、成本—收益定價模式等三種，臨汾市轄內(nèi)農(nóng)村信用社基本上都選擇了成本加成定價模式，實行“貸款利率=最優(yōu)惠貸款利率+貸款利率定價調(diào)整點數(shù)”的定價方法。

貸款定價實施操作。臨汾市轄內(nèi)農(nóng)村信用社貸款定價基本上都是按照以下程序操作：縣聯(lián)社貸款定價委員會根據(jù)人民銀行基準利率及浮動幅度，按照不同種類、不同用途、不同期限、不同風險等情況，制定比較詳細的固定貸款利率檔次（如小額信用貸款利率、農(nóng)戶聯(lián)保貸款利率、核心客戶貸款利率、企業(yè)貸款利率、個體工商戶貸款利率等）——下發(fā)各基層信用社執(zhí)行——各基層社根據(jù)貸戶的類型及用途對照縣聯(lián)社制定的利率標準，對號入座，選擇貸款利率——和貸戶簽訂合同利率。

貸款利率執(zhí)行的總體水平情況。臨汾市農(nóng)村信用社貸款利率執(zhí)行主要集中在[1.5，2.3]區(qū)間，并且貸款利率“一浮到頂”現(xiàn)象突出。據(jù)對臨汾市農(nóng)村信用社統(tǒng)計，貸款利率執(zhí)行[1.5，2.3]區(qū)間的貸款2006年、2007年、2008年1季度分別占比91.53%、87.62%、86.113%，雖呈下降趨勢但占整個貸款的比重卻很高。

貸款定價的政策效應。一是給農(nóng)村信用社更大的貸款定價自主權和盈利空間，對農(nóng)村信用社增加利息收入、提高經(jīng)營效益起到了積極的促進作用。二是促進了同業(yè)競爭，金融機構的同業(yè)競爭由原來的對客戶資源的簡單競爭，轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款定價水平和盈利能力的綜合競爭。三是增強了農(nóng)民的信用意識和還款積極性。四是方便了優(yōu)勢企業(yè)融資，卻加重了中小企業(yè)及弱勢群體融資的成本。

貸款定價工作中存在的主要問題

貸款定價缺乏主動性，定價工作“雷聲大雨點小”。一是農(nóng)村信用社雖然制定了貸款定價實施細則，但這些制度的制定僅是為了完成人民銀行的工作安排和工作要求，并沒有鋪下身子對定價工作進行深入的調(diào)查、分析、研究、測算，結(jié)果使制度成為了中看不中用的“繡花枕頭”。二是農(nóng)村信用社在實際定價中并沒有主動按照流程的規(guī)定進行操作，而是僅簡單對照聯(lián)社下發(fā)的利率表根據(jù)貸款類型用途等對號入座，執(zhí)行相應的利率。三是農(nóng)村信用社融資成本較高，貸款的管理費用較大，最優(yōu)惠貸款利率和其最高上浮幅度利率中間相差較小，可定價的幅度較窄，也在一定程度上影響了自主定價的積極性。

貸款定價缺乏各職能部門的協(xié)調(diào)溝通，定價工作“各吹各的號、各唱各的調(diào)”。一是農(nóng)村信用社雖然成立了由財務、信貸、資金營運等部門參加的貸款定價管理委員會，但在實際定價工作中各部門相互推諉、相互扯皮的現(xiàn)象時有發(fā)生，最終貸款定價被演變成了信貸部門一家的事，信貸部門唱起了“獨角戲”。二是貸款定價是由聯(lián)社定價管理委員會作為后臺、基層信用社審貸小組作為中臺、基層社信貸員作為前臺組成的三級定價機制，但在實際定價中，三級機制權責不清、定位不準、授權不明，越權定價、越位定價、無為定價、“都想管、又都不管”、“一統(tǒng)就死、一放就亂”的現(xiàn)象普遍存在，影響了貸款定價的實施。

貸款定價缺乏技術知識支撐，定價工作“畫虎不成反類犬”。一是任何貸款利率都應包括貸款資金的籌集成本、與貸款有關的各項費用、貸款的風險溢價和目標利潤四部分，要精確計算貸款的資金成本率、貸款的管理費用率、貸款的風險溢價率、目標利潤率必須要求有較高的文化知識、理論水平、實踐經(jīng)驗、分析判斷能力，還要熟知農(nóng)信社信貸、財務等業(yè)務，而欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社能夠達到上述要求的人員微乎其微，造成計算上的不準確或不會計算的問題，使貸款定價差之毫厘謬以千里。二是貸款定價在計算中公式較多且復雜繁瑣、頭緒較多、要求高，農(nóng)村信用社在實際計算中，由于缺乏程序設計，人為計算難免會出現(xiàn)失誤，也容易出現(xiàn)差錯，還可能會出現(xiàn)一人計算一個結(jié)果、一次計算一個結(jié)果的問題，造成貸款利率破綻百出。

貸款定價缺乏廣泛的參考和翔實的定價定信息，定價工作“盲人摸象”。一是農(nóng)村信用社貸款定價不能參考貨幣市場的核心利率銀行間同業(yè)拆借利率，不了解銀行間同業(yè)拆借利率的變化及現(xiàn)狀，特別對于上海銀行間同業(yè)拆放利率的指導意義認識不清、不透，僅靠自己的理解和對本地區(qū)其他農(nóng)村信用社的利率作比較，照葫蘆畫瓢式想當然定價。二是沒有建立必要的貸款利率市場監(jiān)測手段，沒有對貸款利率執(zhí)行的高低、貸戶承受能力、社會各界對利率反映情況等進行必要的跟蹤監(jiān)測，不了解市場，也就不能適應市場。三是農(nóng)村信用社貸款對象主要是農(nóng)戶、個體工商戶和中小企業(yè)，由于中小企業(yè)自身經(jīng)營管理不很規(guī)范、各種報表數(shù)據(jù)也不準確，個體工商戶和農(nóng)戶根本就沒有會計報表，真實可靠的定價信息收集難度較大，這種信息的嚴重不對稱性，必然影響到了貸款定價的科學性。四是農(nóng)村信用社貸款定價操作不透明，沒有及時向貸戶公布定價的信息及定價的原理，這種不“陽光”的操作，也給貸款定價信息的收集帶來了一定的難度。

貸款定價缺乏內(nèi)部審計和外部監(jiān)督管理，定價工作還存在一定的“漏洞”。一是農(nóng)村信用聯(lián)社貸款定價管理委員會沒有依據(jù)聯(lián)社定價政策對基層信用社審貸小組的定價轉(zhuǎn)授權情況及信貸員的貸款利率執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督，并且縣聯(lián)社審計稽核部門也沒有對會計財務、信貸、資金營運等部門提供的定價基礎數(shù)據(jù)的真實性組織過檢查，還沒有對基層信用社審貸小組和信貸員進行過定價的延伸審計，這種缺乏制約的定價必然會產(chǎn)生一些“漏洞”、結(jié)出一些“苦果”。二是人民銀行分支機構雖然對于農(nóng)村信用社貸款定價工作能夠進行調(diào)查和指導，但卻不能對其進行檢查和處罰；而銀監(jiān)部門對于貸款利率的檢查僅限于對其利率執(zhí)行是否在人民銀行規(guī)定的范圍內(nèi)浮動，而對如何定價沒有進行過監(jiān)管檢查，貸款定價成了外部監(jiān)管的“盲區(qū)”。

相關的建議和措施

加大宣傳力度，提高社會對貸款定價工作的認知度，營造良好的定價環(huán)境。欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社僅將貸款定價工作當作了信用社內(nèi)部事務，并沒有組織開展定價工作的宣傳，特別是對于貸款定價操作欠公開、欠透明，社會各界尤其是廣大農(nóng)戶對貸款定價工作一知半解，有的甚至根本不知道，形成了社會對貸款定價工作的不理解、不支持問題。農(nóng)村信用社要通過散發(fā)傳單、網(wǎng)絡媒體、報刊雜志等形式對貸款定價工作進行深入宣傳、專題教育，要開辟宣傳欄、公示欄對貸款定價工作規(guī)程進行公開，真正使貸款定價工作進入田間地頭、深入千家萬戶，做到家喻戶曉。同時通過宣傳教育，一方面讓農(nóng)村信用社全體員工充分認識到對貸款進行定價能夠盡快適應利率市場化改革的需要，不斷提高自身盈利能力，有效防范信貸風險，提高成本核算意識，促進信用社持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，從而端正態(tài)度，擺正位置，自覺維護和執(zhí)行貸款定價工作。另一方面讓廣大社會民眾明白農(nóng)村信用社對貸款進行自主定價，能夠更好地為“三農(nóng)”服務，更好地發(fā)展國家扶持產(chǎn)業(yè)，民眾能夠享受到利率差別帶來的實惠，從而真正理解和支持農(nóng)村信用社貸款定價工作。

加大培訓力度，增強貸款定價能力，為貸款定價提供有力的人力保障。要選擇一批素質(zhì)較高、工作能力較強、負責認真的同志接受貸款定價專題培訓，一是邀請貸款定價工作的專家學者對基層人員進行短期培訓，以開闊他們的視野，領會貸款定價的精神實質(zhì)，掌握貸款定價的工作要領；二是邀請有一定工作實踐經(jīng)驗的商業(yè)銀行操作管理人員進行有針對性地對基層人員進行培訓，并邀請他們深入到基層信用社指導和幫助貸款定價工作；三是積極選派人員到其他金融機構或其他地區(qū)的農(nóng)村信用社進行觀摩學習，不斷提高定價能力。

加強組織領導，保障貸款定價機制運行，確保定價工作有序進行。一是明確貸款定價管理委員會為全轄農(nóng)村信用社定價的核心，對定價工作負全責，具體負責組織領導、幫助指導、檢查協(xié)調(diào)全轄信用社貸款定價工作；二是設立專門的貸款定價部門，設置貸款定價崗位，將有一定文化理論知識、熟悉專業(yè)知識、具有分析判斷能力、認真負責的人員充實到貸款定價崗位上來，具體負責對貸款定價的調(diào)查研究、市場監(jiān)測、定價操作、定價指導等工作；三是將貸款定價工作作為一項重要的考核指標，納入年度考核獎懲范圍，以全面調(diào)動農(nóng)村信用社人員對貸款定價工作的積極性和主動性；四是做好貸款定價工作的授權授信管理，合理科學對基層社審貸小組和信貸員進行利率定價授權，保證定價的質(zhì)量。

加大信息收集力度并充分合理利用，為貸款定價工作奠定扎實的基礎。一是聯(lián)社會計財務、信貸、資金營運等部門要經(jīng)過深入調(diào)查、認真分析、歷史比較、仔細預測、客觀總結(jié)等程序后向貸款定價管理委員會提供科學、準確的定價信息，保證信息的可比、可用、敢用、能用；二是基層信用社信貸人員要和客戶建立聯(lián)系制度，按照中小企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶、其他類型客戶的特點，認真收集客戶各種信息，填寫相關信息表，并對收集到的信息進行專柜保管，便于定價；三是確定專人對金融市場各種利率進行上網(wǎng)查詢，尤其對于上海銀行間同業(yè)拆放利率更要密切查詢監(jiān)測，并對查詢的數(shù)據(jù)進行認真分析，列出圖形，便于定價參考。

加大創(chuàng)新力度，增加貸款定價的科技含量，構建靈活多樣豐富適用的定價體系。一是在科學計算出最優(yōu)惠貸款利率的基礎上，細分貸戶類型，劃分不同檔次，制定多種加點幅度，形成多種多樣的“利率套餐”，對于不同貸戶分別選擇適用的套餐利率；二是增加貸款定價的科技含量，開發(fā)貸款定價電子化程序模板，將相關定價信息輸入程序中，即可由電腦程序自動生成利率，很大程度上減少計算差錯。

加大公開力度，及時公布貸款定價信息，提高定價的透明度。農(nóng)村信用社要建立貸款定價信息公示欄，設立貸款定價咨詢電話，及時將貸款定價的文件精神及相關規(guī)定進行公開，同時將具體的定價標準、定價條件、定價要求、定價程序等進行公布，使貸戶全面了解利率定價情況。同時通過咨詢電話耐心解答貸戶的疑難問題，真正讓貸戶明白貸款定價，支持貸款定價。

加大監(jiān)督檢查力度，加強內(nèi)外溝通指導，確保貸款定價工作的合法合規(guī)。一是聯(lián)社審計稽核部門要加大對貸款定價工作的監(jiān)督檢查力度，每年要制定對貸款定價工作的專項審計計劃，真正將貸款定價納入審計范圍，通過內(nèi)部審計規(guī)范定價操作；二是人民銀行要加強對農(nóng)村信用社貸款定價工作的指導幫助，經(jīng)常到農(nóng)村信用社了解定價情況，及時幫助解決定價工作的難點問題，讓農(nóng)村信用社貸款定價步入良性發(fā)展的軌道；三是建立人民銀行、銀監(jiān)部門和聯(lián)社貸款定價管理委員會的定價溝通機制，進行充分的溝通協(xié)調(diào)，形成良好的互補關系，解決存在的現(xiàn)實問題，共同幫促農(nóng)村信用社做好貸款定價工作。建議人民銀行盡快全面放開農(nóng)村信用社貸款利率定價的上限，取消農(nóng)村信用社貸款浮動[0.9，2.3]的區(qū)間限制，為農(nóng)村信用社貸款定價提供一個廣闊的空間，使農(nóng)村信用社能夠根據(jù)現(xiàn)實條件自主定價，真正實現(xiàn)貸款的自由定價。

（作者單位：中國人民銀行安澤縣支行）